Phase 2 der Digitalisierung der Steuererklärung 

Was ist Phase 2 der Digitalisierung der Steuererklärung?

„Making Tax Digital“ (MTD) ist eine Initiative der britischen Regierung zur Modernisierung des Steuersystems durch digitale Werkzeuge und Prozesse. Ziel ist es, Fehler zu reduzieren, die Genauigkeit zu verbessern und Steuerzahlern einen transparenteren Überblick über ihre Steuerpflichten in Echtzeit zu ermöglichen.

Phase 2 von MTD bezieht sich speziell auf die Einführung von MTD für die Einkommensteuer-Selbstveranlagung (ITSA). Diese Phase geht über die Mehrwertsteuer hinaus und verpflichtet bestimmte Personen – namentlich Vermieter und Einzelunternehmer – zur digitalen Buchführung und zur Übermittlung von Steuerdaten an die britische Steuerbehörde HMRC mithilfe zugelassener Software.

Wen betrifft es?

MTD für ITSA gilt zunächst für:

• Einzelunternehmer und Vermieter mit jährlichen Geschäfts- oder Immobilieneinkünften von über 50.000 £ ab April 2026.
• Personen mit einem Einkommen von über 30.000 Pfund müssen die Regelung ab April 2027 einhalten.

Zum jetzigen Zeitpunkt sind Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften nicht im Mandat enthalten. Diese Gruppen werden in späteren Phasen berücksichtigt, es wurden jedoch noch keine konkreten Zeitpläne veröffentlicht.

Wichtige Fristen für MTD Phase 2

• April 2026 – MTD wird für Personen mit einem Geschäfts- oder Immobilieneinkommen von über 50.000 £ verpflichtend.
• April 2027 – Die Einkommensgrenze wird gesenkt, um auch Personen mit einem Einkommen von über 30.000 £ einzubeziehen.
• Zukünftige Einführung – Die Termine für andere Gruppen, einschließlich Personengesellschaften und Unternehmen, müssen noch von der britischen Steuerbehörde HMRC bestätigt werden.

Was müssen Sie tun?

Um die MTD-Vorgaben für ITSA zu erfüllen, müssen betroffene Personen Folgendes tun:

• Führen Sie das ganze Jahr über digitale Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben.
• Übermitteln Sie vierteljährliche Aktualisierungen an HMRC mittels MTD-konformer Software.
• Reichen Sie eine abschließende Abrechnung ein, in der die Einnahmen und Freibeträge bestätigt werden.
• Verwenden Sie zugelassene digitale Buchhaltungssoftware, die mit den Systemen der britischen Steuerbehörde (HMRC) kompatibel ist.

Wie man sich auf die MTD-Phase 2 vorbereitet

Eine gute Vorbereitung ist entscheidend für einen reibungslosen Übergang. Sie können damit beginnen:

• Digitale Aufzeichnungen schon jetzt zu erfassen, noch bevor es verpflichtend wird, um sich an den Prozess zu gewöhnen.
• Auswahl einer MTD-kompatiblen Buchhaltungssoftware wie Xero, QuickBooks oder FreeAgent.
• Arbeiten Sie mit Ihrem Steuerberater zusammen, um zu planen, wie und wann Sie auf digitale Berichterstattung umstellen, damit Sie vor dem Stichtag die vollständigen gesetzlichen Vorgaben erfüllen.

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