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Rechner für GmbH vs. Privateigentum

Nutzen Sie diesen Rechner, um die geschätzte jährliche Liquidität bei privater oder über eine GmbH gehaltener Kapitalanlageimmobilie zu vergleichen. Er zeigt, wie sich Miete, Immobilienkosten, Hypothekenzinsen und Steuern auf die jeweilige Option auswirken.

Es handelt sich um ein Planungsinstrument, nicht um eine Empfehlung zur Gründung einer GmbH. Die optimale Struktur hängt von Ihrem Einkommen, Ihrem Portfolio, Ihrer Kreditaufnahme, Ihrem Bedarf an Gewinnentnahmen, Ihren Kaufplänen und Ihrer langfristigen Ausstiegsstrategie ab.

Sie sind sich nicht sicher, welche Eigentumsform am besten zu Ihren Plänen passt?

Lassen Sie sich vor dem Kauf, der Gründung einer Kapitalgesellschaft oder der Übertragung einer Immobilie eine maßgeschneiderte Steuerberatung für Vermieter erstellen.

Die wichtigsten Mietkosten, die Vermieter geltend machen können

Ob Sie Immobilien privat oder über ein Unternehmen besitzen, eine ordentliche Buchführung ist unerlässlich. Informieren Sie sich über die maximal zulässigen Mietkosten sowie weitere Kosten, die Ihre steuerpflichtigen Mieteinnahmen mindern können.
Was ist anspruchsberechtigt?

Grundsteuer: 30 Fragen, die Vermieter am häufigsten stellen

Von der Hypothekenzinsentlastung und der Dividendensteuer bis hin zur Grunderwerbsteuer und Kapitalertragsteuer – die Regelungen können verwirrend sein. Erhalten Sie klare Antworten auf die Fragen, die Ihre Eigentumsentscheidung beeinflussen.
Antworten erhalten

Gesellschaft mit beschränkter Haftung vs. Privateigentum: Lassen Sie sich individuell beraten

Die optimale Eigentümerstruktur hängt von Ihrem Steuersatz, den Hypothekenzinsen, den Mieteinnahmen, der Anzahl der Immobilien und Ihren Plänen zur Einkommenserzielung ab. Eine individuelle Analyse kann Ihnen die tatsächliche langfristige Situation aufzeigen.
Erhalten Sie eine maßgeschneiderte Bewertung

Kann eine Treuhandurkunde die Steuerlast für Ehepaare reduzieren?

Bei gemeinsam besessenen Immobilien, die Mieteinnahmen generieren, kann die Aufteilung des wirtschaftlichen Eigentums von Bedeutung sein. Für manche Ehepaare kann eine korrekt gestaltete Treuhandurkunde die Steuereffizienz verbessern.
Erfahren Sie, wie

Familieninvestmentgesellschaften: Eine andere Art der Vermögensverwaltung

Eine Familieninvestmentgesellschaft kann dabei helfen, den Fokus auf langfristige Vermögens- und Nachlassplanung zu richten und eine Trennung zwischen wirtschaftlichem Wert und Kontrolle zu schaffen. Prüfen Sie, wie sie sich mit privatem oder unternehmerischem Eigentum kombinieren lässt.
Mehr erfahren

Die Kampagne „Vermietete Immobilien für nicht deklarierte Einkünfte“

Wenn Sie Mieteinnahmen aus Vorjahren haben, die Sie nicht angegeben haben, ist schnelles Handeln wichtig. Die Kampagne „Let Property Campaign“ der britischen Steuerbehörde HMRC bietet Ihnen möglicherweise eine Möglichkeit, Ihre Steuerangelegenheiten zu klären.
Erfahren Sie, wie
Der folgende Rechner und die Erläuterungen dienen ausschließlich Informationszwecken. Bitte beachten Sie, dass diese Informationen möglicherweise nicht aktuell oder vollständig sind und unter Umständen nur für bestimmte Arten von Wohnimmobilien in Großbritannien gelten. Sie stellen keine Beratung dar.
Der persönliche Freibetrag (12.570 £) wird vollständig mit anderen Einkünften verrechnet – der gesamte Mietgewinn wird mit dem Grenzsteuersatz besteuert. Mieteinnahmen unterliegen nicht der Sozialversicherungspflicht.
Objektdetails
Steuerannahmen

Ergebnisse nach Steuersatz
Vergleich des jährlichen Netto-Cashflows
Persönliches Eigentum, Unternehmenseigentum
Dieser Rechner dient lediglich der Veranschaulichung und stellt keine Steuer- oder Finanzberatung dar. Er basiert auf den britischen Steuersätzen und -klassen von 2024/25, berücksichtigt weder Grunderwerbsteuer, Kapitalertragsteuer, Erbschaftsteuer noch Unternehmensverwaltungskosten und geht davon aus, dass der persönliche Steuerfreibetrag vollständig ausgeschöpft ist. Bitte konsultieren Sie einen qualifizierten Steuerberater, bevor Sie Entscheidungen treffen.

Meldefrist von 60 Tagen:

Falls beim Verkauf einer britischen Wohnimmobilie Kapitalertragsteuer anfällt, müssen Sie den Verkauf innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss dem Finanzamt (HMRC) melden und die fällige Steuer über den Online-Dienst „Capital Gains Tax on UK property“ des HMRC entrichten. Dies gilt auch dann, wenn Sie zusätzlich eine Einkommensteuererklärung abgeben. Bei Fristversäumnis wird zunächst eine Strafe von 100 £ fällig. Bei weiterer Verzögerung fallen zusätzlich tägliche und halbjährliche Strafen sowie Zinsen an. Personen mit Wohnsitz außerhalb Großbritanniens müssen jede Veräußerung innerhalb von 60 Tagen melden, auch wenn keine Steuer anfällt.

Bitte beachten Sie:

Dieser Rechner richtet sich an Privatpersonen, die eine Wohnimmobilie im Vereinigten Königreich verkaufen, beispielsweise eine Kapitalanlageimmobilie. Er gilt nicht für Kapitalgesellschaften, Trusts, Nachlassverwalter, Vermögenswerte im Vereinigten Königreich, Personen mit Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs oder gemischte gewerbliche und private Nutzung. Die Angaben zu Miteigentum basieren auf der Annahme, dass die Anteile/Veräußerungen den jeweiligen Kapitalanteilen der genannten Personen zugerechnet werden. Bei Miteigentum prüft die britische Steuerbehörde HMRC den tatsächlichen wirtschaftlichen Eigentumsanteil und nicht nur den im Grundbuch eingetragenen. Jede Änderung dieser Aufteilung muss in der Regel vor dem Verkauf vereinbart und dokumentiert werden. Die Kapitalertragsteuersätze und -freibeträge sind im gesamten Vereinigten Königreich, einschließlich Schottland und Wales, einheitlich, auch wenn die Einkommensteuerklassen zwischen den Ländern variieren. Die hier angegebene Zahl ist lediglich eine Schätzung. Für eine detaillierte Aufschlüsselung der Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.

Unsere Experten freuen sich darauf, mit Ihnen zu sprechen

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Vergleichen Sie das Gesamtbild

Es gibt keine allgemeingültige Antwort auf die Frage, ob eine Kapitalgesellschaft oder ein privates Eigentum die richtige Wahl ist. Privates Eigentum kann einfacher sein und eignet sich möglicherweise für Vermieter, die auf die Mieteinnahmen für den Eigenbedarf angewiesen sind. Eine Kapitalgesellschaft kann für Anleger, die Gewinne reinvestieren möchten, besser geeignet sein, doch die jährliche Steuerbelastung ist nur ein Aspekt der Entscheidung.

Finanzierungskosten können den Vergleich verändern

Bei privat vermieteten Wohnimmobilien werden Finanzierungskosten in der Regel durch eine Steuerermäßigung zum Grundsteuersatz ausgeglichen, anstatt vollständig von den Mieteinnahmen abgezogen zu werden. Unternehmen unterliegen anderen Steuerregeln und können anrechenbare Finanzierungskosten in der Regel bei der Berechnung des steuerpflichtigen Gewinns abziehen. Allerdings kann der Unternehmensgewinn bei Auszahlung an den Eigentümer einer weiteren Steuer unterliegen.

Bestehende Portfolios benötigen besondere Aufmerksamkeit

Die Übertragung von Privatvermögen in ein Unternehmen kann als Veräußerung gelten. Es können Kapitalertragsteuer, Grunderwerbsteuer und Refinanzierungskosten anfallen, selbst wenn dieselbe Person das Unternehmen kontrolliert. Vor jeder Übertragung sollte eine umfassende Prüfung erfolgen, die den aktuellen Wert, die Gewinne, die Schulden und die Zukunftspläne des Portfolios berücksichtigt.

Häufig gestellte Fragen

Nein. Es kann unter bestimmten Umständen vorteilhaft sein, insbesondere wenn Gewinne einbehalten werden, aber der beste Weg hängt von Einkommen, Kreditaufnahme, Abbauplänen, Compliance-Kosten und zukünftigen Immobilienplänen ab.

Unternehmen berechnen ihre steuerpflichtigen Gewinne in der Regel nach anderen Regeln als private Vermieter und können üblicherweise abzugsfähige Finanzierungskosten geltend machen. Das Gesamtergebnis muss jedoch weiterhin die Körperschaftsteuer und die Steuer auf die Entnahme von Geldern aus dem Unternehmen umfassen.

Gehen Sie nicht davon aus. Eine Übertragung kann Kapitalertragsteuer und Grunderwerbsteuer sowie Refinanzierungskosten auslösen. Spezielle Steuervergünstigungen sind möglicherweise nur in Ausnahmefällen möglich.

Es kommt darauf an, warum Sie investieren, ob Sie persönlich Einkommen benötigen, welche Gewinne Sie erwarten, welche Kreditmöglichkeiten Sie haben und ob Sie ein Portfolio aufbauen möchten. Eine Berechnung und eine individuelle Analyse können helfen, die verschiedenen Vor- und Nachteile abzuwägen.
Lesen Sie unseren zur Grundsteuer für Vermieter in Wales, um eine praktische Erklärung der Grunderwerbsteuer, des Erwerbs zusätzlicher Immobilien und der Planung vor dem Abschluss zu erhalten.

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