Die steuerlichen Auswirkungen eines Umzugs von Großbritannien nach Australien

Ein Umzug in ein neues Land ist eine aufregende und lebensverändernde Erfahrung. Allerdings ist es wichtig, die finanziellen Verpflichtungen gegenüber dem australischen Finanzamt (ATO) sorgfältig zu prüfen. Australien hat ein eigenes, einzigartiges Steuersystem, das sich vom britischen unterscheidet. Für einen reibungslosen Übergang ist es unerlässlich, gut über die eigenen finanziellen Verpflichtungen und steuerlichen Auswirkungen informiert zu sein. In diesem Beitrag beleuchten wir die wichtigsten Aspekte des australischen Steuersystems für im Ausland lebende Briten. 

Benachrichtigung der HMRC

Zunächst müssen Sie die britische Steuerbehörde HMRC über Ihre Ausreise aus Großbritannien informieren, wenn Sie planen, im Ausland zu leben. Falls Sie üblicherweise eine Einkommensteuererklärung abgeben, müssen Sie Ihren Wohnsitzstatus in dieser Erklärung angeben. Falls Sie üblicherweise keine Einkommensteuererklärung abgeben, das Formular P85 online ausfüllen .

Britische Steuer für Einwohner Australiens

Wenn Sie nicht in Großbritannien ansässig sind, zahlen Sie keine britischen Steuern auf Einkünfte oder Gewinne, die Sie außerhalb Großbritanniens erzielen. Ihre in Großbritannien erzielten Einkünfte unterliegen jedoch der britischen Steuerpflicht. Beispielsweise können Sie besteuert werden, wenn Sie Ihr Haus in Großbritannien vermieten oder Einkünfte aus der Vermietung anderer Immobilien in Großbritannien erzielen. Darüber hinaus unterliegen verkaufte Immobilien in Großbritannien der Kapitalertragsteuer, und Ihr gesamtes britisches Vermögen fließt in Ihren Nachlass ein, der der Erbschaftsteuer unterliegt.

Australien besteuert hingegen Ihr weltweites Einkommen und verlangt daher, dass Sie alle Einkünfte aus Großbritannien bei der Steuererklärung in beiden Ländern angeben. Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, wurde jedoch ein Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen. Dieses Abkommen sieht vor, dass Sie in Großbritannien nur auf Ihre dort erzielten Einkünfte besteuert werden und diese Steuer bei der australischen Steuererklärung anrechnen lassen können.

Residenz

Als Erstes müssen Sie Ihren steuerlichen Wohnsitzstatus in Australien klären. Die australische Steuerbehörde (ATO) besteuert Sie je nach Ihrem Wohnsitzstatus unterschiedlich. Es gibt drei Hauptkategorien:

1. Wohnsitz: Wenn Sie steuerlich als Einwohner Australiens gelten, werden Ihre australischen und weltweiten Einkünfte in Australien besteuert. Um als Steuerinländer zu gelten, müssen Sie die Wohnsitzkriterien erfüllen, die Ihre Aufenthaltsdauer und Ihre Bindung an Australien berücksichtigen.
2. Nichtansässige: Nichtansässige werden nur auf ihr in Australien erzieltes Einkommen besteuert. Wenn Sie die Kriterien für einen Wohnsitz nicht erfüllen, werden Sie steuerlich als Nichtansässiger eingestuft.
3. Vorübergehender Wohnsitz: Bestimmte Personen können als vorübergehend ansässig gelten, insbesondere wenn sie ein befristetes Besuchervisum besitzen, das ihre Steuerpflichten beeinflusst. Vorübergehende Einwohner werden in der Regel mit einem niedrigeren Steuersatz auf ihr australisches Einkommen besteuert. 

Wohnsitztest

Es gibt gesetzliche Kriterien zur Bestimmung Ihres Wohnsitzes:

• Wohnsitztest. Dies ist der wichtigste Test, um festzustellen, ob Sie in Australien ansässig sind. Er besagt, dass Sie, wenn Sie in Australien wohnen, die Kriterien für die steuerliche Ansässigkeit in Australien erfüllen.
• Wohnsitztest. Der Wohnsitztest kommt in der Regel dann zur Anwendung, wenn ein australischer Staatsbürger für einen längeren Zeitraum im Ausland arbeitet.
• 183-Tage-Regel. Diese Regelung gilt für Personen, die nach Australien einreisen. Wer sich im Laufe eines Steuerjahres länger als 183 Tage in Australien aufhält, gilt als australischer Einwohner.

Einkommensteuer

Sobald Sie Ihren Aufenthaltsstatus geklärt haben, müssen Sie verstehen, wie Ihr Einkommen in Australien besteuert wird. Australien hat ein progressives Steuersystem, das heißt, je mehr Sie verdienen, desto höher ist Ihre Steuerlast. Als Einwohner Australiens werden Sie mit Ihrem weltweiten Einkommen besteuert, das Folgendes umfassen kann:

1. Anstellung
2. Vermietung
3. Investition
4. Kapitalertragsteuer
5. Renten

Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, hat Australien mit vielen Ländern, darunter Großbritannien, Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, die in bestimmten Situationen Entlastung bieten können.

Altersvorsorge

Das australische Superannuation-System ähnelt dem britischen Rentensystem. Als Einwohner oder vorübergehend Einwohner zahlt Ihr Arbeitgeber in Ihre Superannuation ein. Sie können, wenn Sie möchten, zusätzliche freiwillige Beiträge leisten. Beachten Sie, dass für den Zugriff auf diese Gelder bestimmte Regeln gelten und vorzeitige Auszahlungen steuerliche Folgen haben.

Kapitalertragsteuer

Besitzen Sie Vermögenswerte wie Immobilien oder Kapitalanlagen in Großbritannien und verkaufen diese, während Sie sich in Australien aufhalten, unterliegen Sie möglicherweise der australischen Kapitalertragsteuer (CGT). Australien hat eigene Regeln und Vorschriften zur Berechnung und Meldung von Kapitalgewinnen. Daher ist es wichtig zu verstehen, wie diese Transaktionen in Ihrem neuen Land besteuert werden. Im Gegensatz zu Großbritannien wendet Australien seine Einkommensteuersätze auf Kapitalgewinne an. Privatpersonen und Trusts in Australien können jedoch unter bestimmten Voraussetzungen, wie beispielsweise dem Status als australischer Einwohner und einem Besitz des Vermögenswerts von mindestens 12 Monaten, einen Rabatt von 50 % erhalten.

Erbschaftssteuer

In Australien gibt es keine Erbschaftssteuer.

Allerdings können für die geerbten Vermögenswerte Steuerpflichten bestehen:

• Die Kapitalertragsteuer kann anfallen, wenn Sie einen Vermögenswert veräußern, der aus einem Nachlass stammt.
• Auf alle Dividenden oder Mieteinnahmen aus geerbten Immobilien/Aktien wird wie üblich Einkommensteuer erhoben.

Ausländische Einkünfte

Wenn Sie weiterhin Einkünfte aus Großbritannien beziehen, beispielsweise Mieteinnahmen, Dividenden oder Zinsen, müssen Sie diese in Ihrer australischen Steuererklärung angeben. Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den beiden Ländern können zwar Erleichterungen bieten, es ist jedoch unerlässlich, alle ausländischen Einkünfte korrekt anzugeben.

Abschluss

Der Umzug von Großbritannien nach Australien ist ein bedeutender Schritt mit erheblichen steuerlichen Folgen. Um einen reibungslosen Übergang zu gewährleisten, ist es unerlässlich, Ihren Aufenthaltsstatus und Ihre Einkommensteuerpflichten sowie die Regelungen zu Altersvorsorge, Kapitalertragsteuer und ausländischen Einkünften zu kennen. Lassen Sie sich von einem australischen Steuerspezialisten beraten, um die Einhaltung der australischen Steuergesetze sicherzustellen. Eine sorgfältige Steuerplanung hilft Ihnen, Ihr neues Leben in Australien unbeschwert zu genießen und mögliche Steuerbelastungen zu minimieren. 

Sollten Sie weitere Fragen zu diesem Thema haben, kontaktieren Sie uns bitte unter 01902 711370 oder per E-Mail unter enquiries@uklandlordtax.co.uk, falls Sie Fragen haben oder unsere fachkundige Unterstützung benötigen.

Thandi Nicholls Ltd
Creative Industries Centre
Glaisher Drive
Wolverhampton
West Midlands
WV10 9TG