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Calculadora de Sociedad Limitada frente a Propiedad Individual

Utilice esta calculadora para comparar la posición de efectivo anual estimada al poseer una propiedad para alquilar a título personal o a través de una sociedad limitada. Muestra cómo el alquiler, los costos de la propiedad, los intereses hipotecarios y los impuestos pueden afectar cada opción.

Es una herramienta de planificación, no una recomendación para constituir una sociedad. La estructura adecuada depende de sus ingresos, cartera de inversiones, préstamos, necesidad de obtener ganancias, planes de compra y estrategia de salida a largo plazo.

¿No estás seguro de qué opción de propiedad se ajusta mejor a tus planes?

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La siguiente calculadora y los comentarios se proporcionan únicamente con fines informativos. Tenga en cuenta que esta información puede no estar actualizada ni completa y que solo se aplica a ciertos tipos de propiedades residenciales en el Reino Unido. No constituye ningún tipo de asesoramiento.
Se asume que la deducción personal (12.570 £) se ha utilizado íntegramente contra otros ingresos; todos los beneficios por alquiler tributan al tipo marginal. Los ingresos por alquiler no están sujetos a las cotizaciones a la Seguridad Social.
Detalles de la propiedad
supuestos fiscales

Resultados por tasa impositiva
Comparación anual de flujo de caja neto
Propiedad personal Propiedad de la empresa
Esta calculadora tiene fines meramente ilustrativos y no constituye asesoramiento fiscal ni financiero. Utiliza los tipos impositivos y tramos del Reino Unido correspondientes al ejercicio fiscal 2024/25, no tiene en cuenta el impuesto sobre transmisiones patrimoniales, el impuesto sobre las ganancias de capital, el impuesto de sucesiones ni los gastos de administración de la empresa, y presupone que la deducción personal se utiliza íntegramente en otros conceptos. Consulte con un contable o asesor fiscal cualificado antes de tomar cualquier decisión.

Plazo de presentación de informes: 60 días

Si se adeuda algún impuesto sobre las ganancias de capital por una propiedad residencial en el Reino Unido, debe declarar la venta y pagar el impuesto adeudado a HMRC en un plazo de 60 días a partir de la fecha de finalización de la transacción, utilizando el servicio de HMRC para el impuesto sobre las ganancias de capital en propiedades del Reino Unido. Esto se aplica incluso si también presenta una declaración de la renta. El incumplimiento del plazo conlleva una multa inicial de 100 £, con multas diarias y semestrales adicionales, más intereses, si la demora persiste. Los residentes no británicos deben declarar cada enajenación en un plazo de 60 días, incluso si no se adeuda ningún impuesto.

Tenga en cuenta:

Esta calculadora está diseñada para particulares que venden una propiedad residencial en el Reino Unido, como una propiedad destinada al alquiler. No incluye sociedades limitadas, fideicomisos, representantes personales ni activos en el Reino Unido, residentes no británicos ni propiedades de uso mixto (comercial y residencial). Las cifras de propiedad conjunta presuponen que la participación/enajenación corresponde a cada persona nombrada en su capital. En el caso de copropietarios, la HMRC (Agencia Tributaria del Reino Unido) considera la participación real en la propiedad, no solo la que figura en las escrituras, y cualquier cambio en dicha distribución normalmente debe acordarse y justificarse antes de la venta. Los tipos impositivos y las deducciones del Impuesto sobre las Ganancias de Capital son los mismos en todo el Reino Unido, incluyendo Escocia y Gales, aunque los tramos impositivos sobre la renta difieren entre países. Esta cifra es solo una estimación; para obtener un desglose completo de cómo se calculó, consulte con su asesor.

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No existe una respuesta universal sobre la propiedad empresarial frente a la propiedad personal. La propiedad personal puede ser más sencilla y resultar conveniente para los arrendadores que necesitan ingresos por alquiler para su propio beneficio. Una empresa puede ser adecuada para algunos inversores que retienen las ganancias para reinvertirlas, pero el impuesto anual es solo un factor a considerar.

Los costes financieros pueden modificar la comparación

En el caso de las viviendas de alquiler de propiedad privada, los gastos financieros generalmente se desgravan mediante una reducción del impuesto a la tasa básica, en lugar de deducirse íntegramente de los ingresos por alquiler. Las empresas tributan según normas diferentes y, por lo general, pueden deducir los gastos financieros que cumplan los requisitos al calcular el beneficio imponible. Sin embargo, los beneficios de la empresa pueden estar sujetos a otro impuesto al ser pagados al propietario.

Las carteras existentes necesitan atención adicional

Transferir bienes personales a una empresa puede considerarse una enajenación. Pueden generarse impuestos sobre las ganancias de capital, impuestos sobre transacciones inmobiliarias y costes de refinanciación, incluso si la empresa sigue controlada por la misma persona. Antes de realizar cualquier transferencia, es fundamental realizar un análisis exhaustivo que considere el valor actual de la cartera, las ganancias, la deuda y los planes futuros.

Preguntas frecuentes

No. Puede resultar beneficioso en algunas circunstancias, especialmente cuando se retienen las ganancias, pero la mejor opción depende de los ingresos, los préstamos, los planes de extracción, los costos de cumplimiento y los planes inmobiliarios futuros.

Las empresas suelen calcular sus beneficios imponibles según normas distintas a las de los propietarios particulares de viviendas y, por lo general, pueden deducir los gastos financieros que cumplan los requisitos. El resultado final debe incluir el impuesto de sociedades y el impuesto sobre la captación de fondos por parte de la empresa.

No lo dé por sentado. Una transferencia puede generar impuestos sobre las ganancias de capital y sobre las transacciones inmobiliarias, así como gastos de refinanciación. Es posible que solo se apliquen exenciones especiales en circunstancias particulares.

Depende de tus objetivos de inversión: si necesitas ingresos personales, si esperas obtener beneficios, si tienes opciones de financiación y si pretendes crear una cartera de inversiones. Un cálculo y un análisis personalizado pueden ayudarte a identificar las ventajas y desventajas.
Lea nuestra sobre el impuesto a la propiedad para propietarios galeses, donde encontrará una explicación práctica del impuesto sobre la propiedad, la compra de propiedades adicionales y la planificación previa a la finalización de la transacción.

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