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Calculateur de société à responsabilité limitée vs propriété personnelle

Utilisez ce calculateur pour comparer la trésorerie annuelle estimée d'un investissement locatif détenu à titre personnel ou via une société. Il illustre l'impact des loyers, des charges, des intérêts d'emprunt et des impôts sur chaque option.

Il s'agit d'un outil de planification, et non d'une recommandation de création de société. La structure la plus adaptée dépend de vos revenus, de votre portefeuille, de votre capacité d'emprunt, de votre besoin de percevoir des bénéfices, de vos projets d'acquisition et de votre stratégie de sortie à long terme.

Vous ne savez pas quel type de propriété correspond le mieux à vos projets ?

Obtenez une analyse fiscale personnalisée pour les propriétaires avant d'acheter, de constituer en société ou de transférer un bien immobilier.
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Les principales dépenses locatives que les propriétaires peuvent réclamer

Que vous soyez propriétaire à titre personnel ou par le biais d'une société, une bonne tenue des registres est essentielle. Consultez les principales charges locatives déductibles, ainsi que les autres frais susceptibles de réduire votre bénéfice imposable.
Qu'est-ce qui est réclamable ?

Taxe foncière : 30 questions que se posent le plus souvent les propriétaires

Entre les allégements fiscaux sur les intérêts d'emprunt, l'impôt sur les dividendes, les droits d'enregistrement et l'impôt sur les plus-values, la réglementation peut paraître complexe. Obtenez des réponses claires aux questions qui influencent votre décision en matière de propriété.
Obtenez des réponses

Société à responsabilité limitée ou entreprise individuelle : obtenez une analyse personnalisée

La structure de propriété optimale dépend de votre taux d'imposition, des intérêts de votre prêt hypothécaire, de vos revenus locatifs, du nombre de biens immobiliers que vous possédez et de vos projets de perception des revenus. Une évaluation personnalisée permettra de déterminer la situation réelle à long terme.
Obtenez un avis personnalisé

Un acte de fiducie peut-il réduire les impôts des couples ?

Lorsque des biens détenus en copropriété génèrent des revenus locatifs, la répartition des droits de propriété peut s'avérer importante. Pour certains couples mariés, un acte de fiducie correctement structuré peut permettre d'optimiser la fiscalité.
Découvrez comment

Sociétés d'investissement familiales : une autre façon de gérer son patrimoine

Une société d'investissement familiale peut faciliter la planification successorale et patrimoniale à long terme, en dissociant la valeur économique du contrôle. Examinez comment elle peut s'intégrer à un patrimoine personnel ou d'entreprise.
Apprendre encore plus

La campagne « Let Property » pour les revenus non déclarés

Si vous avez perçu des revenus locatifs des années précédentes sans les déclarer, il est important d'agir rapidement. La campagne « Let Property » du HMRC peut vous permettre de régulariser votre situation fiscale.
Découvrez comment
Le calculateur et les commentaires ci-dessous sont fournis à titre purement informatif. Veuillez noter que ces informations peuvent être obsolètes ou incomplètes et qu'elles peuvent ne s'appliquer qu'à certains types de biens immobiliers résidentiels au Royaume-Uni. Elles ne constituent en aucun cas un conseil.
L'abattement personnel (12 570 £) est supposé être intégralement utilisé sur les autres revenus ; tous les bénéfices locatifs sont imposés au taux marginal. Les revenus locatifs ne sont pas soumis aux cotisations sociales.
Détails de la propriété
hypothèses fiscales
Résultats par taux d'imposition
Comparaison annuelle des flux de trésorerie nets
Propriété personnelle Propriété de l'entreprise
Ce calculateur est fourni à titre indicatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal ou financier. Il utilise les taux et tranches d'imposition britanniques de 2024/25, ne tient pas compte des droits de mutation immobilière (SDLT), de l'impôt sur les plus-values, des droits de succession ni des frais administratifs des sociétés, et suppose que l'abattement personnel est intégralement utilisé. Veuillez consulter un expert-comptable ou un conseiller fiscal qualifié avant de prendre toute décision.

Délai de déclaration de 60 jours :

Si la vente d'un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni est soumise à l'impôt sur les plus-values, vous devez la déclarer et payer l'impôt dû au HMRC dans les 60 jours suivant la finalisation de la vente, en utilisant le service dédié du HMRC relatif à l'impôt sur les plus-values ​​immobilières au Royaume-Uni. Cette obligation s'applique même si vous remplissez également une déclaration de revenus. Tout dépassement de ce délai entraîne une pénalité initiale de 100 £, assortie de pénalités journalières et semestrielles, ainsi que d'intérêts en cas de retard persistant. Les non-résidents du Royaume-Uni doivent déclarer chaque cession dans un délai de 60 jours, même si aucun impôt n'est dû.

Veuillez noter:

Ce calculateur est conçu pour les particuliers vendant un bien immobilier résidentiel au Royaume-Uni, comme un investissement locatif. Il ne s'applique pas aux sociétés à responsabilité limitée, aux fiducies, aux représentants personnels, aux actifs situés au Royaume-Uni, aux non-résidents britanniques ni aux biens à usage mixte (résidentiel et commercial). Les chiffres relatifs à la copropriété supposent que chaque personne nommée détienne sa part de capital. En cas de copropriété, l'administration fiscale britannique (HMRC) examine la part de propriété effective, et non uniquement celle figurant sur les titres de propriété. Toute modification de cette répartition doit généralement faire l'objet d'un accord et être justifiée avant la vente. Les taux et abattements relatifs à l'impôt sur les plus-values ​​sont identiques dans tout le Royaume-Uni, y compris en Écosse et au Pays de Galles, même si les tranches d'imposition sur le revenu diffèrent d'un pays à l'autre. Ce chiffre n'est qu'une estimation ; pour obtenir le détail complet du calcul, veuillez contacter votre conseiller.

Nos experts sont à votre disposition

Vous êtes propriétaire de votre bien locatif ? Nous réalisons votre déclaration d'impôts en 3 étapes simples à partir de 200 £ HT.



Vous utilisez une société à responsabilité limitée ? À partir de 590 £ HT, nous prenons en charge toute la comptabilité, le dépôt de vos comptes auprès du registre du commerce et des sociétés (Companies House) et du fisc (HMRC), et nous vous montrons comment obtenir jusqu'à 800 £ par gérant/actionnaire exonérés d'impôt.
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Comparez l'ensemble

Il n'existe pas de réponse universelle au choix entre société et propriété personnelle. La propriété personnelle peut être plus simple et convenir aux propriétaires bailleurs qui ont besoin de revenus locatifs personnels. Une société peut convenir à certains investisseurs qui réinvestissent leurs bénéfices, mais la fiscalité annuelle n'est qu'un aspect de la décision.
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Les frais financiers peuvent modifier la comparaison

Pour les locations résidentielles à usage personnel, les frais financiers sont généralement déduits par une réduction d'impôt au taux de base plutôt que intégralement déduits des revenus locatifs. Les sociétés sont imposées selon des règles différentes et peuvent généralement déduire les frais financiers éligibles lors du calcul de leur bénéfice imposable. Toutefois, les bénéfices des sociétés peuvent être soumis à une autre imposition lors de leur versement au propriétaire.

Les portefeuilles existants nécessitent une attention particulière

Le transfert de biens personnels à une société peut être considéré comme une cession. Des plus-values, des taxes sur les transactions immobilières et des frais de refinancement peuvent s'appliquer, même si la société est contrôlée par la même personne. Avant tout transfert, il convient de procéder à un examen approfondi du portefeuille, prenant en compte sa valeur actuelle, ses gains, son endettement et ses projets d'avenir.
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FAQ

Non. Cela peut être avantageux dans certaines circonstances, notamment lorsque les bénéfices sont conservés, mais la meilleure solution dépend des revenus, des emprunts, des plans d'extraction, des coûts de mise en conformité et des projets immobiliers futurs.

Les sociétés calculent généralement leurs bénéfices imposables selon des règles différentes de celles appliquées aux propriétaires bailleurs individuels et peuvent normalement déduire les frais financiers admissibles. Le résultat final doit néanmoins inclure l'impôt sur les sociétés et l'impôt sur les prélèvements effectués auprès de la société.

N'en tenez pas compte. Un transfert peut entraîner des taxes sur les plus-values ​​immobilières et des frais de refinancement. Des allégements fiscaux spécifiques peuvent être accordés uniquement dans des cas particuliers.

Cela dépend de vos objectifs d'investissement : vos besoins personnels en revenus, les profits escomptés, vos possibilités d'emprunt et votre intention de constituer un portefeuille. Un calcul et une analyse personnalisée vous aideront à identifier les compromis à faire.
Consultez notre gallois sur la taxe foncière pour les propriétaires bailleurs pour une explication pratique de la LTT, des acquisitions immobilières supplémentaires et de la planification avant la finalisation de la transaction.

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Impôt sur les propriétaires au Royaume-Uni

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Centre des industries créatives,
Glaisher Drive,
Wolverhampton,
West Midlands
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