从英国移居澳大利亚的税务影响—

从英国移居澳大利亚的税务影响

2023年10月18日

移居新国家是一件令人兴奋的事情，也是一次改变人生的经历，但新居民必须认真考虑澳大利亚税务局 (ATO) 对其提出的财务义务。澳大利亚拥有独特的税收制度，与英国的税收制度有所不同。为了确保顺利过渡，充分了解您的财务义务和税务影响至关重要。本文将探讨英国侨民在澳大利亚需要了解的关键税收制度方面的内容。.

通知英国税务海关总署

首先，如果您计划移居国外，必须通知英国税务海关总署 (HMRC) 您已离开英国。如果您通常提交个人所得税申报表，则需要在申报表中向 HMRC 披露您的居住身份。如果您通常不提交个人所得税申报表，则需要在线填写P85 表格。

澳大利亚居民的英国税

如果您不是英国居民，您无需就您在英国境外获得的收入或收益缴纳英国税款。但您需要就您在英国境内的收入缴纳英国税款。例如，如果您决定出租您在英国的住宅或从出租您在英国境内的其他房产中获得收入，则您可能需要缴纳所得税。此外，如果您出售任何英国房产，则这些房产将需要在英国缴纳资本利得税，并且您拥有的任何英国资产也会计入您的遗产税应税资产。.

另一方面，澳大利亚会对您的全球收入征税，因此要求您在两国报税时申报所有英国收入。不过，两国已签署双重征税协定，以避免个人被双重征税。该协定规定，个人只需就其在英国的收入缴纳英国税款，并在澳大利亚申报时可申请税收抵免。

住院医师

首先，您需要确定您在澳大利亚的税务居民身份。澳大利亚税务局 (ATO) 会根据您的居民身份收取不同的税款。主要分为三类：

居民身份：如果您被认定为税务居民，您的澳大利亚境内及全球收入均需在澳大利亚缴纳税款。要被认定为税务居民，您必须通过居民身份测试，该测试会考虑您的居住时长以及您与澳大利亚的联系。.
非居民：非居民仅需就其在澳大利亚境内产生的收入纳税。如果您不符合居民身份标准，则在税务上将被视为非居民。.
临时居民：部分人士可能符合临时居民资格，尤其是在持有临时访问签证且其纳税义务受到影响的情况下。临时居民通常按较低的税率缴纳澳大利亚所得税。.

住院医师考试

有法定测试可以确定您的居住地：

居住地测试。这是确定您是否为澳大利亚居民的主要测试，表明如果您居住在澳大利亚，则符合澳大利亚税务居民的条件。.
住所认定测试。居住地认定测试通常适用于澳大利亚居民在海外国家长期工作的情况。.
183天测试。此规定适用于抵达澳大利亚的人士。如果您在一个纳税年度内在澳大利亚居住超过183天，您将被认定为澳大利亚居民。.

所得税

确定您的居住身份后，您需要了解澳大利亚如何对您的收入征税。澳大利亚实行累进税制，这意味着您的收入越高，税率就越高。作为居民，您需要就您的全球收入纳税，这可能包括：

就业
租赁
投资
资本利得税
养老金

为避免双重征税，澳大利亚与包括英国在内的许多国家签订了税收协定，这在某些情况下可以提供税收减免。.

退休金

澳大利亚的养老金制度与英国的养老金计划类似。作为居民或临时居民，您的雇主会为您缴纳养老金，您也可以自愿缴纳。请注意，提取这些资金有特定的规定，提前提取会产生税务影响。.

资本利得税

如果您在英国拥有房产或投资等资产，并在澳大利亚境内出售，您可能需要缴纳澳大利亚资本利得税 (CGT)。澳大利亚有其自身的资本利得计算和申报规则，因此了解这些交易在您新的国家/地区的征税方式至关重要。与英国不同，澳大利亚对所有资本利得均适用其所得税税率。但是，澳大利亚的个人和信托如果符合特定条件（例如被认定为澳大利亚居民且持有该资产至少 12 个月），则可能有资格享受 50% 的税收减免。.

遗产税

澳大利亚不征收遗产税。.

但是，您可能需要为继承的资产承担纳税义务：