الانتقال إلى الخارج والتخطيط لضريبة الميراث
بالنسبة لعدد متزايد من مالكي العقارات والمؤجرين في المملكة المتحدة، فإن ارتفاع قيمة العقارات وتجميد عتبات الضرائب يعني أن ضريبة الميراث لم تعد مشكلة تقتصر على الأثرياء فقط. تجميد العتبة...
اقرأ المزيدأيام يوم
ساعات
دقائق دقيقة
ثانية ثانية
أيام يوم
ساعات ساعة
دقيقة دقيقة
ثوانٍ ثانية
لطالما كانت شركة UK Landlord Tax شركة تحب مشاركة معرفتها، ولكن هذا العام، سنرفع مستوى ذلك إلى درجة أعلى.
إلى جانب إطلاق موقعنا الإلكتروني الجديد، خصصنا بعض الوقت للتفكير في كيفية استخدام هذه المدونة بشكل أفضل لمساعدة أصحاب العقارات.
لا نقصد فقط أصحاب العقارات الذين هم بالفعل عملاؤنا، بل أيضاً أولئك الذين، بصراحة، يجب أن يكونوا كذلك، لأن محاسبهم الحالي لا يقدم لهم الدعم والمعلومات التي يحتاجونها.
كان هذا شيئًا يحدث على أي حال - بدأنا العمل على الموقع الإلكتروني الجديد في الخريف الماضي - لكن ما حدث في عام 2020 لم يؤد إلا إلى زيادة تصميمنا.
لقد أمضينا معظم الأشهر الثلاثة الماضية على الهاتف، نجيب على رسائل البريد الإلكتروني، ونبذل قصارى جهدنا لمساعدة عملائنا على فهم كيفية حصولهم على الدعم المالي خلال أزمة كوفيد-19.
ما تعلمته، بصرف النظر عن مدى براعة فريقي وجديته في العمل تحت الضغط، هو أن الناس يقدرون حقاً الوضوح والصراحة والصدق.
إذن، هذا ما ستجده هنا.
ليس كلاماً فارغاً. ليس مصطلحات فنية معقدة. ليس شروحات تقنية مطولة.
لا، بل ستحصل على معلومات منطقية وتلهمك لاتخاذ إجراءات تساعدك على الاستمتاع بكونك مالك عقار مرة أخرى.
عندما تحدثت إلى فريقي، اتفقوا جميعًا على أن أحد أكثر جوانب العمل كمحاسب متعة هو التحدث إلى العملاء والإجابة على أسئلتهم حول ضريبة الأملاك.
في بداية المكالمة، قد يشعرون بالحيرة، وربما القلق. بمجرد أن نستمع إليهم - وندعهم يتحدثون بحرية - حينها نستطيع الاستفادة من جميع المهارات والخبرات التي اكتسبناها على مر السنين لحل مشكلتهم.
بالنسبة لنا جميعاً، لا يوجد سؤال سخيف. أحياناً يقول الناس عبارات مثل: "معذرةً، كان ينبغي عليّ أن أعرف هذا"، وجوابنا هو: لا، ليس هناك سبب يدعوك إلى ذلك.
إن ضريبة الأملاك معقدة، والبيانات الصادرة عن الحكومة ليست واضحة كما ينبغي.
تكمن المشكلة في طريقة وضع السياسات.
أولاً، تقوم بتصميم نظام بسيط وأنيق يكون رخيصاً وسهل الإدارة.
بعد ذلك، تبدأ في النظر إلى جميع الاستثناءات للقواعد البسيطة التي وضعتها وتحاول سد الفجوة عن طريق إجراء تعديلات وبنود إضافية.
قبل أن تدرك ذلك، وبعد قرنين من الزمان، ستجد نفسك أمام مئات من الشروط والشروط والإعفاءات الضريبية والمخصصات والاستثناءات، وكلها تتناقض أو تلغي بعضها البعض.
علاوة على ذلك، هناك مشكلة المصطلحات القانونية والمصطلحات المالية - عالم لا تعني فيه كلمة "مقيم" على سبيل المثال مجرد "العيش في" بل شيء أكثر دقة.
يُعرف المحاسبون باهتمامهم الشديد بالتفاصيل، وهذا صحيح، فنحن كذلك. يجب أن نكون كذلك.
لكن هذا لا يعني أنه يجب عليك أن تكون كذلك.
سيعمل محاسب الضرائب العقارية الجيد كنوع من المترجم، حيث يحول التوجيهات الصادرة عن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية إلى لغة إنجليزية بسيطة ويشرح لك كيفية العمل بناءً عليها.
في الأشهر المقبلة، سنسلط الضوء على الجوانب الرئيسية للضرائب لأصحاب العقارات، بما في ذلك التغييرات الضريبية لهذا العام، والتعامل مع مصلحة الضرائب والجمارك، وفهم النفقات، والمزيد.
فيما يلي بعض المجالات الرئيسية لضريبة الأملاك في المملكة المتحدة، مع شرح موجز.
عندما تؤجر عقارًا بصفتك فردًا، وليس بصفتك شركة ذات مسؤولية محدودة، ستكون ملزمًا بدفع ضريبة دخل على أي ربح تحققه. هذا هو دخلك من الإيجار، مطروحًا منه أي نفقات أو بدلات يمكنك المطالبة بها.
ثم يضاف الربح إلى دخلك غير الادخاري (الأرباح من العمل أو العمل الحر أو أي دخل آخر) والذي يخضع بعد ذلك لضريبة الدخل.
إذا قمت بتأجير عقارك من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة، فستكون الشركة مسؤولة عن دفع ضريبة الشركات على الأرباح بعد خصم جميع المصاريف بما في ذلك فوائد الرهن العقاري.
يبلغ معدل ضريبة الشركات في المملكة المتحدة حاليًا 19%.
إذا قمت بسحب أموال من الشركة، فسوف تدفع ضريبة الدخل بمعدل توزيعات الأرباح على أي سحب، والذي يبلغ حاليًا 0% على أول 2000 جنيه إسترليني من توزيعات الأرباح، ثم معدل توزيعات الأرباح أدناه بالمعدل الهامشي بعد الأخذ في الاعتبار دخلك الآخر.
في عام 2020/21، كانت معدلات ضريبة الدخل في المملكة المتحدة كما يلي:
| فرقة | الدخل الخاضع للضريبة | معدل | معدل توزيع الأرباح |
| بدل شخصي* | يصل إلى 12500 جنيه إسترليني | 0% | 0% |
| أساسي | من 12500 جنيه إسترليني إلى 50000 جنيه إسترليني | 20% | 7.5% |
| أعلى | من 50,000 جنيه إسترليني إلى 150,000 جنيه إسترليني | 40% | 32.5% |
| سعر إضافي | أكثر من 150 ألف جنيه إسترليني | 45% | 38.1% |
يحق لجميع المقيمين في المملكة المتحدة والمواطنين البريطانيين الحصول على الإعفاء الشخصي. يُخفض الإعفاء الشخصي بمقدار جنيه إسترليني واحد لكل جنيهين إسترلينيين يزيد عن 100,000 جنيه إسترليني من صافي الدخل المعدل. أما غير البريطانيين/مواطني الاتحاد الأوروبي غير المقيمين في المملكة المتحدة، فلا يحق لهم الحصول على الإعفاء الشخصي إلا إذا سمحت اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي بين الدولة وبريطانيا بذلك. في معظم الدول، تشترط اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي أن يكون الشخص مقيمًا ومواطنًا في الدولة نفسها. على سبيل المثال، يحق للمواطن الكندي المقيم في كندا الحصول على الإعفاء الشخصي البريطاني، ولكنه لا يحق له الحصول عليه إذا كان مقيمًا في أي مكان آخر في العالم غير المملكة المتحدة.
هناك عدد من التكاليف التي يمكنك خصمها من دخل الإيجار لحساب أرباحك، ولكن القاعدة العامة هي أنه يجب تكبد التكاليف "كلياً وحصرياً" لأغراض تأجير العقار.
تشمل الصيانة العامة والإصلاحات، على سبيل المثال، ولكن لا تشمل التحسينات.
سنتناول بالتفصيل ما يمكنك وما لا يمكنك المطالبة به في منشورات المدونة خلال الأشهر القليلة القادمة.
ابتداءً من السنة المالية 2020/21، لم يعد يُخصم قسط الرهن العقاري كمصروف للأفراد. وبدلاً من ذلك، تُحسب الضريبة على الربح، باستثناء تكاليف التمويل، باستخدام النسب المذكورة أعلاه، ثم يُخصم 20% من قسط الرهن العقاري (بحد أقصى الربح الخاضع للضريبة) من صافي الضريبة المستحقة. لم يتأثر دافعو الضرائب ذوو الشريحة الأساسية، لكن هذا التغيير زاد من الضريبة المستحقة على دافعي الضرائب ذوي الشرائح الأعلى والإضافية.
إذا كانت الملكية مملوكة لشركة ذات مسؤولية محدودة، فسيتم خصم تكاليف التمويل بالكامل.
ستحتاج إلى دفع نوع من الضرائب عند شراء عقار، مع وجود قواعد وإعفاءات مختلفة حسب الجزء من المملكة المتحدة الذي تشتري فيه.
في إنجلترا وأيرلندا الشمالية، ستدفع ضريبة نقل ملكية الأراضي. أما في اسكتلندا، فتُفرض ضريبة على معاملات الأراضي والمباني، وفي ويلز تُفرض ضريبة على معاملات الأراضي إذا تم البيع في أو بعد 1 أبريل 2018.
قد تُفرض ضريبة أرباح رأس المال أيضاً على الربح الذي تحققه عند بيع عقار.
يُطلب منك الإبلاغ عن بيع عقار بخلاف مسكنك الرئيسي إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية ودفع أي ضريبة أرباح رأسمالية في غضون 30 يومًا من إتمام عملية البيع.
تصبح معظم هذه القواعد أكثر تعقيدًا إذا كنت تستأجر عقارًا في المملكة المتحدة من الخارج، وهناك أمور أخرى يجب مراعاتها عندما يتعلق الأمر بوضع إقامتك وطريقة دفع الضرائب.
قد تحتاج إلى استخدام برنامج HMRC الخاص بمالك العقار غير المقيم، على سبيل المثال، للتقدم بطلب للحصول على الإيجار دون خصم الضرائب.
تابعوا مدونتنا للحصول على إرشادات متعمقة لأصحاب العقارات غير المقيمين.
لدينا الإجابات. في شركة UK Landlord Tax، نهتم بكل جانب من جوانب ضريبة العقارات ونريد المساعدة، سواء كنت مالك عقار لأول مرة أو بدأت في بناء محفظة عقارية صغيرة.
كما نقدم إرشادات متخصصة للمغتربين الذين يرغبون في التأكد من تغطية جميع أوراقهم الرسمية عند عودتهم إلى بلادهم.
اتصل بنا على الرقم 0800 907 8633 ، أو عبر tax@fixedfeetr.com أو عبر نموذج الاتصال الإلكتروني إذا كنت ترغب في معرفة المزيد عن أي من المواضيع التي تم تناولها هنا، ومعرفة كيفية تطبيقها عليك.
إذا وجدت هذه المقالة مفيدة، فلماذا لا تطلع على منشورنا الذي يتناول كيفية إيجاد أفضل محاسبي الضرائب العقارية ؟
شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG
UKLandlordTax.co.uk هو الاسم التجاري لشركة Thandi Nicholls Ltd Accountants، المكتب المسجل: مركز الصناعات الإبداعية، طريق جلايشر، ولفرهامبتون WV10 9TG.
مسجلة في إنجلترا. رقم الشركة 7319439. المديرة: إس إس ثاندي، حاصلة على بكالوريوس في الآداب