الآثار الضريبية البريطانية على مبيعات العقارات في البرتغال

بالنسبة للمقيمين في المملكة المتحدة الذين استثمروا في العقارات البرتغالية، قد يكون فهم تفاصيل الآثار الضريبية أمرًا شاقًا. فلكل من البلدين قوانين وأنظمة ضريبية خاصة، وقد يؤدي تداخل هذه القوانين والأنظمة إلى تعقيد فهم العملية. إليكم دليلًا موسعًا لمساعدتكم على فهم الالتزامات الضريبية في كلا البلدين.

1. تقديم التقارير إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية:

متطلبات الإفصاح: إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة وموطنك فيها، فيجب عليك الإبلاغ إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) عن أي دخل أو مكاسب تحققها في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك من بيع عقار في البرتغال. ويتم ذلك عن طريق تعبئة نموذج الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي.

2. اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي بين المملكة المتحدة والبرتغال:

تجنب الازدواج الضريبي: يضمن اتفاق تجنب الازدواج الضريبي حاليًا عدم فرض ضريبة مرتين على نفس الدخل أو الربح. لذا، إذا كنت قد سددت بالفعل فاتورة ضريبة أرباح رأس المال في البرتغال، فستمنحك المملكة المتحدة رصيدًا مقابل هذا المبلغ.

3. التحليل المقارن لضريبة أرباح رأس المال في كلا النظامين القضائيين:

البرتغال

أساس الحساب: الربح الخاضع للضريبة هو سعر البيع مطروحًا منه سعر الشراء.

معدلات الضرائب: بصفتك غير مقيم، إذا كنت من الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية، فسيتم فرض ضريبة عليك عادةً بنسبة 19%. أما المقيمون من خارج الاتحاد الأوروبي/المنطقة الاقتصادية الأوروبية، فتبلغ نسبة الضريبة عليهم 24%.

الخصومات المحتملة: يمكنك خصم تكاليف متنوعة، مثل الرسوم القانونية والنفقات المتعلقة بتحسينات العقار (مع ضرورة تقديم ما يثبت ذلك، مثل إيصالات الأعمال المنجزة). علاوة على ذلك، قد يؤدي احتساب التضخم إلى تقليل أرباحك.

الاستثناءات: بالنسبة للمقيمين في الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية، يوجد إعفاء من ضريبة أرباح رأس المال على "المسكن الرئيسي". قد يكون هذا مفيدًا إذا كنت تبيع مسكنك الرئيسي وتعيد استثمار العائدات في مسكن رئيسي جديد داخل الاتحاد الأوروبي/المنطقة الاقتصادية الأوروبية. مع ذلك، قد تتغير إمكانية تطبيق هذا الإعفاء على المقيمين في المملكة المتحدة في ظل سيناريوهات ما بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي.

آلية ضريبة أرباح رأس المال في المملكة المتحدة:

أساس الضريبة: على غرار البرتغال، يتم تحديد الربح عن طريق طرح سعر الشراء والتكاليف المرتبطة به (مثل الرسوم القانونية ورسوم الطوابع ورسوم وكيل العقارات) من سعر البيع.

شرائح الضرائب: هناك شريحتان رئيسيتان - 18% و28%. سيحدد وضعك كدافع ضرائب، سواء كنت من دافعي الضرائب ذوي الشريحة الأساسية أو الشريحة الأعلى، الشريحة التي ستخضع لها من الضرائب.

اعتبارات أخرى: إذا وجدت أن جزءًا من مكاسبك يخضع للضريبة في الشريحة الأعلى بنسبة 28٪، فقد يكون هناك ضريبة أرباح رأسمالية إضافية يجب تسويتها في المملكة المتحدة.

4. بروتوكولات الإعلان والإبلاغ في المملكة المتحدة:

إعلان عالمي: يجب الإعلان عن مكاسبك العالمية، بما في ذلك تلك الناتجة عن العقارات البرتغالية، في المملكة المتحدة.

الجدول الزمني: على الرغم من وجود فترة إفصاح نموذجية مدتها 60 يومًا لمبيعات العقارات في المملكة المتحدة، إلا أن مبيعات العقارات في البرتغال تُعد استثناءً. سيتعين عليك بدلاً من ذلك تسجيل عملية البيع في إقرارك الضريبي خلال السنة الضريبية المعنية.

التوصيات الرئيسية:

استشر خبيرًا: قد يكون التعامل مع الأنظمة الضريبية في دولتين أمرًا صعبًا. لذا، فإن الاستعانة بخبير ضرائب، وخاصةً من لديه خبرة في كلٍ من النظامين الضريبيين البريطاني والبرتغالي، قد يكون أمرًا بالغ الأهمية.

ابقَ على اطلاع دائم: قد تتطور قوانين الضرائب والمعاهدات. لذا، فإن مواكبة التغييرات، لا سيما مع الحوارات الجارية بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي، أمر بالغ الأهمية لضمان الامتثال وتحقيق أقصى استفادة من المزايا الضريبية.

التوثيق: احرص دائمًا على الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع المعاملات والتحسينات والتكاليف المرتبطة بالعقار. قد يكون هذا أمرًا بالغ الأهمية للتحقق من صحة المطالبات والخصومات.

في الختام، على الرغم من أن احتمال فهم الالتزامات الضريبية في دولتين قد يبدو أمراً شاقاً، إلا أن اتباع نهج منظم والاستعانة بتوجيهات الخبراء يمكن أن يبسط العملية ويساعد على ضمان امتثالك للقوانين وكفاءة استخدامك للضرائب.

إذا كان لدى أي من القراء استفسارات ضريبية إضافية، فيُرجى التواصل مع فريق UK Landlord Tax على الرقم 01902711370 أو عبر البريد الإلكتروني enquiries@uklandlordtax.co.uk

إذا وجدت هذه المقالة مفيدة، فلماذا لا تقرأ عن حملة رسائل OTM أو الكيانات الخارجية لاحقًا؟

شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG