الآثار الضريبية للانتقال إلى أستراليا من المملكة المتحدة

يُعدّ الانتقال إلى بلد جديد تجربةً مثيرةً ومُغيّرةً للحياة، ولكن يتطلب الأمر دراسةً متأنيةً للالتزامات المالية التي تفرضها مصلحة الضرائب الأسترالية على المقيمين الجدد. تتميز أستراليا بنظام ضريبي فريد يختلف عن النظام الضريبي البريطاني. ولضمان انتقال سلس، من الضروري الإلمام التام بالالتزامات المالية والآثار الضريبية المترتبة عليها. في هذا المقال، سنستعرض الجوانب الرئيسية للنظام الضريبي الأسترالي للمغتربين البريطانيين. 

إخطار مصلحة الضرائب والجمارك

أولاً، يجب عليك إبلاغ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) بمغادرتك المملكة المتحدة إذا كنت تخطط للإقامة في الخارج. إذا كنت تُقدم عادةً إقرارًا ضريبيًا ذاتيًا، فمن الضروري الإفصاح عن وضع إقامتك لمصلحة الضرائب والجمارك البريطانية في إقرارك الضريبي. أما إذا كنت لا تُقدم عادةً إقرارًا ضريبيًا ذاتيًا، فيجب عليك تعبئة النموذج P85 عبر الإنترنت.

الضرائب البريطانية للمقيمين في أستراليا

إذا لم تكن مقيمًا في المملكة المتحدة، فلن تدفع ضريبة دخل أو أرباحًا تحققها خارج المملكة المتحدة. مع ذلك، ستخضع لضريبة الدخل في المملكة المتحدة. على سبيل المثال، قد تُفرض عليك ضريبة إذا قررت تأجير منزلك في المملكة المتحدة أو تلقيت دخلًا من تأجير أي عقارات أخرى فيها، مما يعرضك لضريبة الدخل. بالإضافة إلى ذلك، إذا تم بيع أي عقارات في المملكة المتحدة، فستخضع لضريبة أرباح رأس المال، كما ستُضاف أي أصول في المملكة المتحدة بحوزتك إلى تركة خاضعة لضريبة الميراث.

من جهة أخرى، تفرض أستراليا ضرائب على دخلك العالمي، وبالتالي يُطلب منك الإفصاح عن أي دخل من المملكة المتحدة عند تقديم الإقرارات الضريبية في كلا البلدين. ومع ذلك، تم إبرام اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي لمنع فرض الضرائب مرتين على الأفراد. تنص هذه الاتفاقية على أن الأفراد سيخضعون للضريبة في المملكة المتحدة فقط على دخلهم من المملكة المتحدة، ويمكنهم بعد ذلك المطالبة بإعفاء من هذه الضريبة عند الإفصاح عنها في أستراليا.

الإقامة

أول ما عليك تحديده هو وضع إقامتك في أستراليا لأغراض ضريبية. ستفرض مصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) ضرائب مختلفة عليك بناءً على وضع إقامتك. هناك ثلاث فئات رئيسية:

1. المقيم: إذا صُنِّفتَ كمقيم لأغراض ضريبية، فستخضع للضريبة على دخلك الأسترالي والعالمي في أستراليا. لكي تُعتبر مقيمًا ضريبيًا، يجب أن تستوفي شروط الإقامة، والتي تُراعي مدة إقامتك وارتباطاتك بأستراليا.
2. غير المقيمين: لا يخضع غير المقيمين للضريبة إلا على دخلهم الذي يحققونه في أستراليا. إذا لم تستوفِ معايير الإقامة، فسيتم تصنيفك كغير مقيم لأغراض ضريبية.
3. الإقامة المؤقتة: قد يُصنّف بعض الأفراد كمقيمين مؤقتين، خاصةً عند امتلاكهم تأشيرة زيارة مؤقتة تؤثر على التزاماتهم الضريبية. ويخضع المقيمون المؤقتون عادةً لضريبة أقل على دخلهم الأسترالي. 

اختبار الإقامة

توجد اختبارات قانونية لتحديد محل إقامتك:

• اختبار الإقامة. هذا هو الاختبار الأساسي لتحديد ما إذا كنت مقيمًا في أستراليا، حيث ينص على أنه إذا كنت مقيمًا في أستراليا، فإنك تستوفي معايير الإقامة الأسترالية لأغراض ضريبية.
• اختبار الموطن. عادةً ما يُطبق اختبار الموطن للإقامة عندما يذهب مقيم أسترالي للعمل في بلد أجنبي لفترة طويلة.
• اختبار الـ 183 يومًا. ينطبق هذا على الأشخاص القادمين إلى أستراليا. إذا كنت موجودًا في أستراليا لأكثر من 183 يومًا خلال السنة الضريبية، فسيتم تصنيفك كمقيم أسترالي.

ضريبة الدخل

بمجرد تحديد وضع إقامتك، ستحتاج إلى فهم كيفية فرض الضرائب على دخلك في أستراليا. تعتمد أستراليا نظامًا ضريبيًا تصاعديًا، ما يعني أنه كلما زاد دخلك، زادت الضريبة المفروضة عليك. بصفتك مقيمًا، ستخضع للضريبة على دخلك العالمي، والذي قد يشمل:

1. توظيف
2. تأجير
3. استثمار
4. ضريبة أرباح رأس المال
5. المعاشات التقاعدية

ولتجنب الازدواج الضريبي، أبرمت أستراليا معاهدات ضريبية مع العديد من الدول، بما في ذلك المملكة المتحدة، والتي يمكن أن توفر إعفاءً في حالات معينة.

المعاش التقاعدي

يُشابه نظام التقاعد الأسترالي نظام المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة. بصفتك مقيمًا أو مقيمًا مؤقتًا، سيساهم صاحب العمل في مبلغ تقاعدك، ويمكنك، إن رغبت، تقديم مساهمات اختيارية. يُرجى العلم بوجود قواعد محددة لسحب هذه الأموال، وأن السحب المبكر سيترتب عليه آثار ضريبية.

ضريبة أرباح رأس المال

إذا كنت تمتلك أصولاً، كالعقارات أو الاستثمارات، في المملكة المتحدة وقمت ببيعها أثناء وجودك في أستراليا، فقد تخضع لضريبة أرباح رأس المال الأسترالية. تعتمد أستراليا قوانينها وأنظمتها الخاصة لحساب أرباح رأس المال والإبلاغ عنها، لذا من الضروري فهم كيفية فرض الضرائب على هذه المعاملات في بلدك الجديد. وعلى عكس المملكة المتحدة، تطبق أستراليا معدلات ضريبة الدخل الخاصة بها على أي ربح رأسمالي. مع ذلك، قد يكون الأفراد والصناديق الاستئمانية في أستراليا مؤهلين للحصول على خصم بنسبة 50% إذا استوفوا معايير محددة، كأن يكونوا مصنفين كمقيمين أستراليين وأن يكونوا قد امتلكوا الأصل لمدة 12 شهراً على الأقل.

ضريبة الميراث

لا توجد ضريبة على الميراث في أستراليا.

ومع ذلك، قد تترتب عليك التزامات ضريبية على الأصول التي ترثها:

• قد يتم تطبيق ضريبة أرباح رأس المال إذا قمت بالتصرف في أصل موروث من تركة متوفى.
• تُطبق ضريبة الدخل كالمعتاد على أي أرباح موزعة أو دخل إيجار من العقارات/الأسهم التي ترثها.

الدخل الأجنبي

إذا استمررت في تلقي دخل من المملكة المتحدة، مثل دخل الإيجار أو الأرباح الموزعة أو الفوائد، فسيتعين عليك الإفصاح عن هذا الدخل في إقرارك الضريبي الأسترالي. قد توفر اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي بين البلدين بعض الإعفاءات، ولكن من الضروري الإبلاغ بدقة عن جميع مصادر الدخل الأجنبية.

خاتمة

يُعدّ الانتقال إلى أستراليا من المملكة المتحدة خطوةً هامةً قد تترتب عليها آثار ضريبية كبيرة. لذا، من الضروري فهم وضع إقامتك والتزاماتك الضريبية، بالإضافة إلى قواعد المعاشات التقاعدية وضريبة أرباح رأس المال وقواعد الدخل الأجنبي، لضمان انتقال سلس. يُنصح باستشارة متخصص ضرائب أسترالي لضمان امتثالك لقوانين الضرائب الأسترالية. فالتخطيط الضريبي السليم يُساعدك على الاستمتاع بحياتك الجديدة في أستراليا مع تقليل أي أعباء ضريبية محتملة. 

إذا كانت لديكم أي استفسارات أخرى حول هذا الموضوع، فيرجى التواصل معنا على الرقم 01902 711370 أو عبر البريد الإلكتروني enquiries@uklandlordtax.co.uk إذا كانت لديكم أي أسئلة أو كنتم بحاجة إلى مساعدة خبرائنا.

شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG