المزايا الضريبية لامتلاك عقار على منصة Airbnb

قبل تفشي جائحة فيروس كورونا، كان هناك تحول جارٍ في سوق الإيجار في المملكة المتحدة شهد زيادة في أعداد الملاك الذين ينتقلون من التأجير طويل الأجل إلى التأجير قصير الأجل.

بعد سلسلة من التغييرات الضريبية والتنظيمية غير الشعبية في قطاع شراء العقارات بغرض التأجير، رأى العديد من الملاك منصات مثل Airbnb كوسيلة أسهل لكسب المال من ممتلكاتهم.

في يناير 2020، أفادت ARLA Propertymark أن 230 ألف مالك عقارات "من المحتمل" أن يتحولوا إلى التأجير قصير الأجل ، حيث أشار 38% ممن فعلوا ذلك بالفعل إلى اللوائح المرهقة كسبب لتركهم قطاع الإيجار الخاص.

وقال آخرون إنهم انجذبوا إلى الإيجارات قصيرة الأجل بسبب المرونة الأكبر التي توفرها، وإمكانية الحصول على إيجارات أعلى.

ثم، مع تأثير جائحة كوفيد-19 على قطاعي السفر والضيافة، بدأنا نرى هذا التغيير ينعكس، حيث قام ملاك العقارات على منصة Airbnb بتحويل ممتلكاتهم للاستخدام طويل الأجل.

لكن هذه ليست نهاية قصة Airbnb. فبالرغم من تحديات الجائحة، يبدو أن الشركة تتعافى تدريجياً، وهي الآن في طريقها للإدراج في البورصة الأمريكية.

لذا، إذا كنت تفكر في بدء العمل كمالك عقار على Airbnb - أو إذا كنت تستضيف بالفعل على Airbnb ولكنك تريد التأكد من أنك لا تفوت أي شيء - فقد لخصنا المزايا الضريبية الرئيسية لاستخدام المنصة.

إعفاء ضريبي على تكاليف التمويل الخاصة بك

كما ذكرنا أعلاه، شهدت السنوات القليلة الماضية العديد من التغييرات في طريقة فرض الضرائب على دخل شراء العقارات بغرض تأجيرها، وقد أدى ذلك بالنسبة لبعض الأشخاص إلى انخفاض الأرباح التي يمكن تحقيقها من ممتلكاتهم.

كان من بين تلك التغييرات تقليص الإعفاء الضريبي على فوائد الرهن العقاري. قبل أبريل 2017، كان بإمكان مُلاك العقارات المؤجرة خصم تكاليف التمويل من دخلهم الإيجاري، بما في ذلك مدفوعات فوائد الرهن العقاري، لتقليل فاتورة الضرائب.

تم إلغاء هذا الإعفاء تدريجياً واستبداله بائتمان ضريبي أساسي. ففي السنة المالية 2017/2018، كان بإمكان مُلاك العقارات خصم 75% من تكاليف التمويل، وفي السنة المالية 2018/2019، أصبح بإمكانهم خصم 50%، وفي السنة المالية 2019/2020 أصبح بإمكانهم خصم 25%.

اعتبارًا من السنة المالية 2020/21، لم يعد بإمكان مُلّاك العقارات خصم أي من تكاليف التمويل الخاصة بهم، بل أصبح بإمكانهم الحصول على إعفاء ضريبي بنسبة 20% عليها. بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي الشرائح الضريبية المرتفعة والإضافية، قد يُحدث ذلك فرقًا كبيرًا في فاتورة الضرائب الخاصة بهم.

لن تنطبق هذه التغييرات بشكل عام على مُلاك العقارات المؤجرة عبر منصة Airbnb، طالما أن عقارك مؤهل كإيجار عطلة مفروش.

شقق مفروشة للإيجار لقضاء العطلات

يجب أن يكون عقارك مؤهلاً كإيجار عطلة مفروش إذا كان في المملكة المتحدة أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية، ويحتوي على أثاث كافٍ للإشغال العادي، ويتم تأجيره تجارياً - لذلك يجب أن تنوي تحقيق ربح.

كما يجب أن تستوفي ثلاثة شروط إشغال خلال السنة الضريبية:

• نمط الإشغال: لا يجوز تأجير العقار لأكثر من 31 يومًا لنفس المستأجر دون انقطاع. وبالتحديد، لا يجوز أن يتجاوز مجموع فترات التأجير التي تتجاوز 31 يومًا متواصلة 155 يومًا.
• التوافر: يجب أن يكون العقار متاحًا لمدة 210 أيام على الأقل في السنة. ولا تُحتسب أيام إقامتك في العقار ضمن هذه المدة.
• شروط التأجير: يجب تأجير العقار للجمهور لمدة لا تقل عن 105 أيام في السنة. ولا يشمل ذلك الأيام التي يتم فيها تأجيره للأصدقاء أو العائلة بسعر صفر أو بسعر مخفض.

مع تقييد جائحة كوفيد-19 لإمكانية تأجير العقارات في عامي 2020/2021، يُؤمل أن تُخفف الحكومة من القيود. وإلا، سيجد بعض الملاك صعوبة في استيفاء الشروط هذا العام.

إذا لم يتم تخفيف القواعد، فقد تكون مؤهلاً للاستفادة من فترة سماح إذا كان العقار مؤهلاً كإيجار عطلات مفروش في السنوات السابقة. إذا كنت تمتلك عددًا من العقارات، فقد تتمكن من اختيار حساب المتوسط، ولكن هذا يعني أنه يجب عليك حساب متوسط ​​105 أيام على جميع العقارات.

ضع في اعتبارك أنه إذا كان عقارك يقع في منطقة لندن الكبرى، فقد لا يكون من الممكن اعتباره مكان إقامة مفروش لقضاء العطلات، وذلك بسبب الحد الأقصى البالغ 90 يومًا لحجوزات Airbnb في تلك المنطقة.

إذا كانت ممتلكاتك تستوفي شروط مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، فستتمكن من خصم فوائد الرهن العقاري بالكامل من أرباحك قبل الضريبة، ولكنك ستحصل أيضًا على العديد من المزايا الضريبية الأخرى.

ستتمكن من المطالبة ببدلات رأس المال للآلات والمعدات والتجهيزات، مثل الأثاث والتجهيزات. إذا قررت بيع العقار، فقد تتمكن من الاستفادة من إعفاءات ضريبة أرباح رأس المال للتجار، مثل إعفاء الترحيل، وإعفاء التصرف في أصول الأعمال (المعروف سابقًا بإعفاء رواد الأعمال)، وإعفاء هبات أصول الأعمال، وإعفاء القروض.

بالإضافة إلى ذلك، سيتم احتساب أرباحك على أنها "أرباح ذات صلة" لأغراض المعاش التقاعدي، وبالتالي يمكنك الاستفادة من الإعفاء الضريبي عند استخدام تلك الأرباح للمساهمة في المعاش التقاعدي.

من جهة أخرى، لا تُعفى العقارات المفروشة المخصصة للعطلات من ضريبة القيمة المضافة، على عكس دخل الإيجار السكني العادي. إذا تجاوزت إيراداتك الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وهو 85,000 جنيه إسترليني في السنة المالية 2020/21، فسيتعين عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتقديم إقرارات ضريبية رقمية ربع سنوية.

تخفيف أعباء تأجير الغرف

بدلاً من ذلك، إذا كنت تؤجر غرفة في منزلك الخاص، فقد تكون مؤهلاً لبرنامج تأجير الغرف ، والذي يمنحك حدًا معفيًا من الضرائب يصل إلى 7500 جنيه إسترليني في 2020/21.

إذا حصل شخص آخر، مثل مالك مشترك، على دخل من تأجير أماكن الإقامة في نفس المنزل، فإن هذا الحد سينخفض ​​إلى 3750 جنيهًا إسترلينيًا.

الجانب السلبي لهذا النظام هو أنه إذا كنت تستخدمه، فلا يمكنك المطالبة بأي نفقات متعلقة بالتأجير - لذلك إذا تجاوز دخلك من العقار حد الإعفاء، فسيتعين عليك معرفة ما إذا كان النظام يستحق ذلك بالنسبة لك أم لا.

للتأهل، يجب أن يكون السكن الذي تؤجره جزءًا مفروشًا من منزلك الرئيسي. لا يمكنك الاستفادة من البرنامج إذا كنت تؤجر منزلك أثناء إقامتك في الخارج، ولا يمكنك استخدامه لأغراض تجارية مثل المكاتب.

كما أن هذا البرنامج غير متاح إذا تم تحويل منزلك إلى شقق منفصلة.

إذا كنت مؤهلاً وكان إجمالي إيراداتك من تأجير الغرف أقل من الحد المسموح به، فسيتم إعفاء هذا الدخل تلقائيًا من الضرائب. أما إذا تجاوز إجمالي إيراداتك هذا الحد، فيمكنك الاشتراك في البرنامج من خلال إقرارك الضريبي، أو اختيار عدم الاشتراك فيه وخصم النفقات بدلاً من ذلك.

ضع في اعتبارك أنه لا يمكنك استخدام هذا النظام في نفس الوقت مع بدل العقار البالغ 1000 جنيه إسترليني.

تحدث إلينا بشأن الضرائب على عقارك على Airbnb على الرقم 0800 907 8633 ، أو عبر البريد الإلكتروني tax@fixedfeetr.com أو عبر نموذج الاتصال الإلكتروني .

إذا أعجبك هذا المنشور، فلماذا لا تقرأ منشورنا التالي حول كيفية اختيار أصحاب العقارات لوكيل تأجير جيد ؟

شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG