كيفية سحب أرباحك من شركتك ذات المسؤولية المحدودة - ضريبة الملاك في المملكة المتحدة

الرئيسية » كيفية استخراج أرباحك من شركتك ذات المسؤولية المحدودة

شركتك ذات المسؤولية المحدودة هي كيان قانوني منفصل عنك، ومن المهم أن يكون لها حساب مصرفي خاص بها.

لا يجوز لك سحب الأموال من الشركة إلا في الحالات التالية:

1. الراتب الخاضع لنظام ضريبة الدخل/التأمين الوطني
2. الأرباح الموزعة
3. سداد المصاريف
4. سداد الرصيد الدائن في حساب قرض المدير

لا تدع حساب قرض مديرك يتجاوز الحد المسموح به للسحب على المكشوف

إذا تجاوز رصيد قرض المدير الحد المسموح به في نهاية الفترة، وفي حال عدم سداده خلال تسعة أشهر من نهاية السنة المالية، فسيتم فرض ضريبة بنسبة 32.5% من المبلغ المسحوب. يجب سداد الرصيد بالكامل، حيث توجد إجراءات لمكافحة التهرب الضريبي تمنع سداد قروض المديرين ثم سحبها مرة أخرى. إذا تجاوز رصيد حساب المدير 10000 جنيه إسترليني، فسيتم فرض رسوم فائدة على القرض. سيتعين على الشركة دفع مساهمات التأمين الوطني من الفئة 1A، وسيتعين عليك دفع ضريبة الدخل على هذه الرسوم.

هل شركتكم وسيطة؟

إذا كنت تقدم خدمة لعميل من خلال شركتك ذات المسؤولية المحدودة، فعليك مراجعة العقد. اعتبارًا من 6 أبريل 2024، يجب على عميلك تحديد ما إذا كانت شركتك وسيطًا أم لا، إلا إذا كان كيانًا صغيرًا. ستتلقى إشعارًا من عميلك بتحديد وضعك الوظيفي، والذي سيوضح ما إذا كان يعتبرك عاملًا أم لا. إذا اعتُبرت عاملًا، فيجب على العميل تطبيق نظام ضريبة الدخل على الرواتب (PAYE) ومساهمات التأمين الوطني (NIC) عليك كما لو كنت موظفًا. يمكنك الاعتراض على هذا التحديد، وفي هذه الحالة ستحتاج إلى التواصل مع عميلك. إذا كان عميلك كيانًا صغيرًا، فستظل مسؤولًا عن تحديد وضعك الوظيفي والعمل بموجب قانون IR35 عند الاقتضاء. إذا كان عقد عمل، فسيتم تطبيق قانون IR35. أما إذا كان عقدًا لتقديم الخدمات، فلن يتم تطبيقه. في بعض الحالات، يصعب تحديد نوع العقد. إذا تم تطبيق قانون IR35، فيجب عليك دفع رسوم تعادل ضريبة الدخل على الرواتب (PAYE) ومساهمات التأمين الوطني (NIC) المستحقة على 95% من الدخل المُستلم. في الحالات التي ينطبق فيها قانون IR35، نوصي بدفع راتب كامل لا يقل عن 95% من الدخل.

كيف تستخرج الأموال من شركتك ذات المسؤولية المحدودة؟

١. الراتب:
إذا كانت الشركة خاضعة للضريبة بموجب قانون IR35، فيجب دفع راتب، ولا مجال يُذكر لتوزيع أرباح. خلاف ذلك، يجب دفع الراتب حتى الحد الأدنى الثانوي للمساهمة في التأمين الوطني (9100 جنيه إسترليني حاليًا) إذا كنت موظفًا وحيدًا، أو حتى حد الإعفاء الضريبي الشخصي إذا كان هناك موظفان أو أكثر (بما في ذلك أنت)، بافتراض أن الشركة لديها موارد مالية كافية. إذا لم يكن لديك أي دخل آخر، فيجب عليك دفع راتب لا يقل عن الحد الأدنى للدخل (123 جنيهًا إسترلينيًا أسبوعيًا اعتبارًا من 6 أبريل 2024) لضمان حصولك على رصيد مساهمتك في التأمين الوطني للسنة الضريبية.
لدفع أجر من الشركة، عليك التأكد من أنك تقوم بعمل كافٍ للشركة يبرر الأجر الذي ترغب في الإفصاح عنه.

٢. توزيعات الأرباح
: شريطة ألا تخضع الشركة لقانون IR35، يُنظر في توزيعات الأرباح بعد الراتب المذكور أعلاه. ولا تُدفع توزيعات الأرباح إلا إذا كانت لدى الشركة أرباح قابلة للتوزيع كافية. تُفرض ضريبة على توزيعات الأرباح اعتبارًا من السنة المالية ٢٠٢٤/٢٠٢٥ فصاعدًا بنسبة ٠٪ على مبلغ ٥٠٠ جنيه إسترليني، كما تُفرض ضريبة بنسبة ٠٪ على أي إعفاء شخصي متبقٍ. أما أي توزيعات أرباح تتجاوز هذا المبلغ، فتُفرض عليها الضريبة وفقًا لشريحة الضريبة الهامشية الخاصة بك، وذلك على النحو التالي: الشريحة الأساسية ٨.٧٥٪، والشريحة الأعلى ٣٣.٧٥٪، والشريحة الإضافية ٣٩.٣٥٪.

3. سداد المصاريف:
إذا تكبدت أي مصاريف نيابة عن الشركة، شريطة أن تكون هذه المصاريف مخصصة بالكامل وحصريًا لأغراض العمل، فيجب سدادها.

4. سداد الرصيد الدائن في حساب قرض المدير الخاص بك
إذا كنت قد دفعت أموالاً إلى الشركة أو كانت هناك أرباح أو رواتب غير مسحوبة، فيمكن سحبها بدون أي رسوم.

هل لديك سؤال لخبراء الضرائب لدينا المختصين بملاك العقارات؟

إذا كانت لديك أي مشكلة تتعلق بضريبة العقارات تُثير حيرتك أو قلقك، فلا تتردد بالتواصل معنا. جميع أعضاء فريقنا يُحبّون التحدث إليك، وخاصةً عندما يُساعد ذلك أشخاصًا مثلك على الشعور براحة البال.