معدلات الضرائب والإعفاءات

معدلات ضريبة الدخل والشرائح الخاضعة للضريبة

(1) إذا تجاوز دخلك من غير المدخرات هذا الحد، فلن يُطبق معدل الضريبة المبدئي 0% على المدخرات.
تُفرض ضريبة بنسبة 0% على أول 1000 جنيه إسترليني من أرباح الأسهم للسنة الضريبية 2023/24، وتنخفض إلى 500 جنيه إسترليني للسنة الضريبية 2024/25. إذا كان هناك شريحة ضريبية أساسية متبقية، فإن معدل الضريبة هو 8.75%، و33.75% للشريحة الضريبية الأعلى المتبقية، و39.35% للشريحة الضريبية الإضافية. كما يوجد بدل ادخار قدره 1000 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب ذوي الشريحة الأساسية، و500 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب ذوي الشريحة الأعلى، ولكن ليس لدافعي الضرائب ذوي الشريحة الإضافية.

أعلنت حكومة المملكة المتحدة أن معدلات ضريبة الدخل والإعفاءات الضريبية في إنجلترا وأيرلندا الشمالية ستبقى كما هي حتى عام 2025/2026. أما معدلات ضريبة الدخل في ويلز فهي حالياً مماثلة لمعدلاتها في إنجلترا وأيرلندا الشمالية، ولكن قد يتغير هذا الوضع في السنوات القادمة.

إعفاءات ضريبة الدخل (في جميع أنحاء المملكة المتحدة)

(2) يتم تخفيض الإعفاء الشخصي بمقدار جنيه إسترليني واحد لكل جنيهين إسترلينيين من الدخل الذي يزيد عن 100,000 جنيه إسترليني. وينطبق هذا التخفيض بغض النظر عن العمر.

(3) تُخفَّض هذه البدلات المرتبطة بالعمر بمقدار جنيه إسترليني واحد لكل جنيهين إسترلينيين من الدخل الذي يزيد عن الحد الأقصى للدخل المحدد لهذه البدلات. ما لم يتجاوز الدخل 100,000 جنيه إسترليني، فلن يقل البدل أبدًا عن البدل الشخصي الأساسي أو الحد الأدنى لبدل الزوجين.

(4) يتم منح الإعفاء الضريبي لبدل الزوجين المتزوجين بنسبة 10 في المائة.

(5) يجب أن يكون أحد الأفراد دافعًا للضريبة الأساسية ويجب أن يكون دخل الآخر أقل من الإعفاء الشخصي.

معدلات ضريبة أرباح رأس المال والإعفاءات الضريبية السنوية

معدلات ضريبة أرباح رأس المال

معدلات الضريبة للأفراد هي 10%/18%/20%/28%. تُطبق معدلات الضريبة على الأفراد بنسبة 10%/18% حتى الحد الأقصى لشريحة الضريبة الأساسية المتبقية (إن وجدت) بعد خصم الدخل الخاضع للضريبة، وبنسبة 20%/28% على الأرباح التي تتجاوز هذا الحد. تُطبق نسبة 8% إضافية على بيع العقارات السكنية. وتُطبق نسبة 10% على الأرباح المؤهلة للإعفاء الضريبي على بيع أصول الأعمال.