هل أنت مالك عقار غير مقيم؟

عدد الأيام التي قضاها في المملكة المتحدة: مقيم في المملكة المتحدة في عام 1، غير مقيم في المملكة المتحدة
خلال السنوات الثلاث الماضية، في أي من السنوات الثلاث الماضية، في أي من السنوات الثلاث الماضية

16-45 4 غير متوفر

46-90                                        3                                     4

91-120                                      2                                    3

أكثر من 120 1 2

إذا لم تستوفِ الشروط التلقائية المذكورة أعلاه، ولم يكن لديك عدد الروابط المذكور أعلاه للأيام التي قضيتها في المملكة المتحدة، فسيتم اعتبارك غير مقيم في المملكة المتحدة لتلك السنة الضريبية. ننصحك بشدة بالتواصل معنا للحصول على المساعدة اللازمة لتحديد وضع إقامتك.

ماذا يحدث في السنة التي تغادر فيها أو تعود؟

بشكل عام، يمكنك المطالبة بمعاملة السنة الضريبية المنقسمة لأغراض ضريبة الدخل إذا غادرت المملكة المتحدة أو أتيت إليها بشكل دائم، أو إذا استوفيت شروطًا معينة. ولتحديد الدخل والأرباح الخاضعة للضريبة في المملكة المتحدة في سنة ضريبية معينة، يُضاف كل الدخل والأرباح الرأسمالية المحققة حتى تاريخ المغادرة وبعد تاريخ العودة إلى دخلك في المملكة المتحدة عن الفترة التي كنت فيها غير مقيم.

يوجد 105 صفحات من الإرشادات متاحة على موقع الحكومة الإلكتروني في الكتيب RDR3، والذي يتوسع في الملخص الموجز المذكور أعلاه.

تأكد من إبلاغ مصلحة الضرائب عند مغادرتك

أثناء التواجد في الخارج، ينبغي أن يستمر المواطنون البريطانيون ومواطنو الاتحاد الأوروبي في تلقي الإعفاءات الشخصية. وبحسب بلد جنسيتك ومكان إقامتك، قد تخضع لاتفاقية تجنب الازدواج الضريبي عند الإقامة في المملكة المتحدة.

ما هي الضريبة المفروضة تحديداً؟

مقيم في المملكة المتحدة

يدفع المقيمون في المملكة المتحدة ضرائب على جميع دخلهم وأرباحهم الرأسمالية في جميع أنحاء العالم. أما الأفراد غير المقيمين في المملكة المتحدة فيخضعون لقواعد خاصة (لن نتناولها هنا). في بعض الدول، لا يُعتبر كون الشخص مقيمًا في المملكة المتحدة أمرًا مرادفًا لعدم كونه مقيمًا فيها بشكل دائم. يمكنك الاحتفاظ بجواز سفرك البريطاني حتى لو لم تكن مقيمًا فيها، وذلك في حال انتقالك للعيش في الخارج.

غير مقيم في المملكة المتحدة

بشكل عام، لا تُفرض الضرائب إلا على الدخل المُستلم في المملكة المتحدة. أما إذا كنت تعمل لدى الحكومة البريطانية، فإن دخلك يخضع للضريبة في المملكة المتحدة أينما كان مصدره. وتوجد اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي بين بعض الدول والمملكة المتحدة، مما يعني أن بعض الدخل المُستلم من المملكة المتحدة قد يخضع للضريبة في بلد إقامتك بدلاً من المملكة المتحدة.

الدخل من العقارات

مع ذلك، يخضع الدخل من العقارات في المملكة المتحدة للضريبة عادةً في المملكة المتحدة بغض النظر عن مكان إقامتك. يجب على المستأجرين أو الوكلاء خصم الإيجار المدفوع للملاك غير المقيمين وفقًا للضريبة الأساسية. بالنسبة لغير المقيمين الراغبين في الاستمرار في تلقي دخل الإيجار الإجمالي في المملكة المتحدة، يجب عليهم تعبئة النموذج NRL1 وتقديمه إلى مركز غير المقيمين التابع لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية. بعد هذه الموافقة، ستقوم الهيئة بإخطار المستأجر أو الوكيل والموافقة على دفعات الإيجار الإجمالية. ستظل ملزمًا بدفع الضرائب على أرباح الإيجار في المملكة المتحدة، ولكن ستتمكن من إدارة تدفقاتك النقدية بشكل أفضل.

دخل آخر

في المملكة المتحدة، قد تخضع مصادر الدخل الأخرى للضريبة أيضاً، وذلك بحسب اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي مع بلد إقامتك.

استرداد ضريبة الدخل عند المغادرة

ستكون قد دفعت ضريبة دخل بموجب نظام الدفع عند الاستحقاق (PAYE) إذا كنت قد عملت في المملكة المتحدة. وبحسب تاريخ تركك لوظيفتك في المملكة المتحدة، قد تكون قد دفعت ضرائب أكثر من اللازم. يمكنك استخدام النموذج P85 للمطالبة باسترداد الضريبة عند مغادرتك المملكة المتحدة. سيتم حساب مبلغ الاسترداد بناءً على الدخل الذي تتوقع الحصول عليه في المملكة المتحدة بعد المغادرة (بما في ذلك دخل العقارات). بالإضافة إلى ذلك، قد تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي عن كل عام تحصل فيه على دخل من المملكة المتحدة. من المهم ملاحظة أنه لا يمكن استرداد مساهمات التأمين الوطني.

مكاسب رأس المال

إذا تم التصرف في عقار سكني بعد 5 أبريل 2015 أو عقار تجاري بعد 5 أبريل 2019، فقد يكون هناك التزام بضريبة أرباح رأس المال.

يجب عليك تقديم إقرار ودفع الضريبة على التخلص من العقار في غضون 60 يومًا من إتمام عملية البيع.

يجب تقديم الإقرار الضريبي بغض النظر عما إذا كنت قد قدمت إقرارًا ضريبيًا ذاتيًا بالفعل. وفي حال عودتك إلى المملكة المتحدة خلال خمس سنوات وتصرفك في أي أصول أخرى، فقد تكون مسؤولاً أيضًا.

من المستحسن معرفة متطلبات الإبلاغ الضريبي في البلد الذي تقيم فيه واستشارة مستشار ضريبي محلي، إذا لزم الأمر.

إذا كانت لديك أي استفسارات أخرى، فيرجى الاتصال بنا على الرقم 0800 907 8633 ، أو عبر البريد الإلكتروني enquiries@uklandlordtax.co.uk أو عبر نموذج الاتصال الإلكتروني للتحقق من حالة إقامتك أو عدم إقامتك وتأكيدها.