معدلات الضرائب والبدلات

الصفحة الرئيسية » معدلات الضرائب والبدلات

معدلات ضريبة الدخل والنطاقات الخاضعة للضريبة

	المملكة المتحدة باستثناء اسكتلندا	اسكتلندا
معدل	2022/23 إلى 2025/26*	2022/23	2023/24
معدل بدء التوفير: 0 ٪ (1) معدل البدء (اسكتلندا فقط): 19 ٪	£0 – £5,000 ن/أ	£0 – £5,000 £0 – £2,162	£0 – £5,000 £0 – £2,162
المعدل الأساسي: 20 ٪ المعدل المتوسط (اسكتلندا فقط): 21 ٪	£0 – £37,700 ن/أ	£2,163 – £13,118 £13,119 – £31,092	£2,163 – £13,118 £13,119 – £31,092
ارتفاع معدل المملكة المتحدة باستثناء اسكتلندا: 40 ٪ معدل اسكتلندا: 41 ٪ - 2022/23 42 ٪ - 2023/24	£37,701 – £150,000	£31,093 – £150,000	£31,093 – £125,140
معدل إضافي في المملكة المتحدة باستثناء اسكتلندا: 45 ٪ معدل اسكتلندا: 46 ٪- 2022/23 47 ٪- 2023/24	أكثر من 150،000 جنيه إسترليني	أكثر من 150،000 جنيه إسترليني	أكثر من 125،140 جنيه إسترليني

(1) إذا كان دخلك غير الوافد أعلى من هذا الحد ، فلن ينطبق معدل البدء بنسبة 0 في المائة للادخار.
يتم فرض ضريبة أول 1000 جنيه إسترليني من الأرباح بنسبة 0 ٪ للسنة الضريبية 2023/24 التي تقل إلى 500 جنيه إسترليني لمدة 2024/25 ، إذا كان هناك نطاق أساسي للمعدل ، فإن معدل الضريبة هو 8.75 ٪ ، 33.75 ٪ لنطاق المعدل الأعلى المتبقي و 39.35 ٪ لنطاق المعدل الإضافي. هناك أيضًا بدل توفير قدره 1000 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب الأساسي و 500 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب الأعلى في الأسعار ولكن ليس دافعي الضرائب الإضافي.

*أعلنت حكومة المملكة المتحدة أن الأسعار وبدلات ضريبة الدخل في إنجلترا وأيرلندا الشمالية ستبقى كما هي حتى 2025/26. معدلات ضريبة الدخل في ويلز هي نفسها حاليًا مثل إنجلترا وأيرلندا الشمالية ، لكن هذا قد يتغير في السنوات المقبلة.

بدلات ضريبة الدخل (جميع المملكة المتحدة)

بدلات ضريبة الدخل	2022/23	2023/24
بدل شخصي (2)	£12,570	£12,570
حد الدخل للبدل الشخصي	£100,000	£100,000
متزوج للزوجين لأولئك الذين ولدوا قبل 6 أبريل 1935 (3) (4)	£9,415	£10,375
حد الدخل للبدلات المرتبطة بالعمر	£31,400	£34,600
الحد الأدنى من بدل الزوجين المتزوجين	£3,640	£4,010
نقل بدل الزواج الأقصى (5)	£1,260	£1,260

(2) يقلل البدل الشخصي بمقدار 1 جنيه إسترليني مقابل كل 2 جنيه إسترليني من الدخل فوق 100000 جنيه إسترليني. ينطبق هذا التخفيض بغض النظر عن العمر.

(3) تقل هذه البدلات المرتبطة بالعمر بمقدار 1 جنيه إسترليني مقابل كل 2 جنيه إسترليني من الدخل فوق حد الدخل للبدلات المتعلقة بالعمر. ما لم يكن الدخل يتجاوز 100000 جنيه إسترليني ، فلن يكون البدل أقل من البدل الشخصي الأساسي أو الحد الأدنى من مبلغ الزوجين المتزوجين.

(4) يتم إعطاء الإعفاء الضريبي لبدل الزوجين بمعدل 10 في المائة.

(5) يجب أن يكون فرد واحد دافع ضريبة الأسعار الأساسية والآخر يجب أن يكون له دخل أقل من البدل الشخصي.

معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية وبدلات خالية من الضرائب السنوية

مكاسب رأس المال الإعفاء السنوي	2022/23	2023/24	2024/25
الأفراد السنوي والممثلين الشخصيين والأمناء للمعوقين	£12,300	£6,000	£3,000

معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية

معدلات للأفراد 10 ٪/18 ٪/20 ٪/28 ٪. تبلغ معدلات الأفراد 10 ٪/18 ٪ إلى حد النطاق الضريبي الأساسي المتبقي (إن وجد) بعد خصم الدخل الخاضع للضريبة و 20 ٪/28 ٪ على المكاسب أعلاه. ينطبق 8 ٪ إضافية على التخلص من العقارات السكنية. 10 في المائة للحصول على مكاسب مؤهلة للتخلص من الأصول التجارية.

عتبات ضريبة الميراث

تبلغ عتبة ضريبة الميراث (أو نطاق معدل لا شيء) 325،000 جنيه إسترليني*.

إذا كانت الحوزة - بما في ذلك أي أصول محتفظ بها في الثقة والهدايا التي تم تقديمها في غضون سبع سنوات من الوفاة - كانت أكثر من العتبة ، فستكون ضريبة الميراث مستحقة بنسبة 40 ٪ على المبلغ على نطاق معدل NIL (36 ٪ إذا تم ترك أكثر من 10 ٪ من الحوزة للمؤسسة الخيرية في الإرادة).

نطاق إضافي للأسعار من أجل نقل الإقامة الرئيسية إلى سليل مباشر 175،000 جنيه إسترليني شريطة أن يكون العقار أقل من مليوني جنيه إسترليني.

معدلات ضريبة الدخل والنطاقات الخاضعة للضريبة

بدلات ضريبة الدخل (جميع المملكة المتحدة)

معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية وبدلات خالية من الضرائب السنوية

عتبات ضريبة الميراث

هل لديك سؤال لخبراء ضرائب المالك لدينا؟

ضريبة المالك في المملكة المتحدة