1. تواصل معنا

راسلنا عبر البريد الإلكتروني أو اتصل بنا.

سواء كنت في الإمارات العربية المتحدة، أو أستراليا، أو كندا، أو الولايات المتحدة الأمريكية، أو أي مكان آخر في العالم، فإننا ندرس وضعك الشخصي، ونناقش السجلات التي نحتاجها، ونؤكد أتعابنا. يسعدنا ترتيب مكالمة عبر برنامج Teams لتتمكن من رؤية من تتحدث إليه أولاً.

2. أرسل لنا سجلاتك/معلوماتك (سنتولى الباقي)

أرسل لنا معلوماتك ومستنداتك عبر البريد الإلكتروني أو البريد العادي أو قم بتحميلها إلى بوابة العملاء الإلكترونية الآمنة الخاصة بنا

3. الموافقة وسنقوم بتقديمها بالكامل إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية

ستحصل على محاسب متخصص يعمل معك لضمان دقة جميع البيانات، وسيرسل إليك نسخة كاملة من إقرارك الضريبي للموافقة عليها مع حسابات تفصيلية. بمجرد موافقتك، سنتولى تقديم الإقرار إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

بصفتنا أحد أبرز المتخصصين في ضرائب العقارات في المملكة المتحدة، نقوم بإعداد وتقديم آلاف الإقرارات الضريبية سنوياً لأصحاب العقارات غير المقيمين. لدينا معرفة متعمقة بجميع قواعد الدخل والمصروفات المسموح بها، واتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي، والإعفاءات التي يمكنك المطالبة بها، لذا يمكنك الاطمئنان إلى أن كل شيء سيتم التعامل معه بشكل صحيح وفي الوقت المحدد وبدون أخطاء.

تُقيم المملكة المتحدة اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع معظم دول العالم. بإمكاننا تقديم المشورة لكم بشأن استحقاقكم للإعفاءات الضريبية في المملكة المتحدة أو أي مزايا ضريبية أخرى يحق لكم الحصول عليها، وسنضمن لكم المطالبة بها. بالإضافة إلى ذلك، يمكننا مناقشة سبل توفير المال في ملكية وإدارة عقاراتكم.

السعر الذي نحدده هو السعر الذي تدفعه. لا توجد رسوم إضافية مخفية أو تكاليف مفاجئة. أسعارنا واضحة وشفافة.

هكذا يجد الكثيرون أنفسهم يمتلكون عقارًا غير مسكنهم الرئيسي. قد يبدو بيعه والحصول على المال مغريًا، لكن هناك أيضًا مزايا عديدة لمصدر دخل إضافي طويل الأجل، خاصةً في ظل انخفاض أسعار الفائدة إلى مستويات تاريخية. هل تبيع أم تؤجر؟ صُممت خدمة إعداد الإقرارات الضريبية لدينا لتسهيل هذا القرار.

عندما تتوافق مع شخص ما وتقرران العيش معًا أو الزواج، إذا كان لكل منكما مسكنه الخاص، فستجدان مسكنًا شاغرًا. هذه فرصة ممتازة لدخول مجال تأجير العقارات. لن نكتفي بإدارة إقرارك الضريبي فحسب، بل سنقدم لك أيضًا، في هذه الحالة، استشارات حول الملكية المشتركة والتخطيط الضريبي.

إذا كنت تمتلك رأس مال ترغب في استثماره بشكل أفضل، فقد يكون الاستثمار العقاري هو الحل الأمثل. يُعدّ شراء شقة أو منزل واحد بغرض التأجير طريقة رائعة لاختبار السوق ومعرفة ما إذا كان مجال تأجير العقارات مناسبًا لك. سنُسهّل عليك الأمر، ونُقدّم لك نصائح قيّمة ودعمًا شاملًا إذا قررت تحويله إلى إمبراطورية عقارية.

إذا كنت تقيم خارج المملكة المتحدة وتتلقى دخلاً من الإيجار، فسيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي. أما إذا كانت الملكية مشتركة، فسيتعين على كل مالك تقديم إقرار ضريبي.

وينطبق هذا حتى في حالة عدم وجود ضرائب مستحقة الدفع.

إذا لم تكن قد سجلت بعد لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) للتقييم الذاتي، فيمكنك القيام بذلك عن طريق تعبئة النموذج NRL1i. لن يؤدي هذا إلى تسجيلك فحسب، بل ستقوم مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية أيضًا بإخطار وكيل التأجير الخاص بك، إن وجد، أو المستأجر، بأنك مسجل لديهم.

أما إذا كان وكيل التأجير/المستأجر يطبق القواعد بشكل صحيح، فسيخصم 20% من الإيجار المدفوع ويرسله مباشرةً إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. وسيتعين عليك حينها تقديم إقرار ضريبي لاسترداد هذا الخصم.

إن التسجيل في إطار برنامج الملاك غير المقيمين لا يعفيك من ضريبة الدخل، بل يعني فقط أن وكيل التأجير / المستأجر ليس ملزماً بخصم الضريبة.

تعتبر تكاليف السفر إلى المملكة المتحدة من الخارج تكلفة مسموح بها طالما كان السفر "كلياً وحصرياً" لغرض أعمال التأجير.

الاستثناء الرئيسي من ذلك هو في حال تعيين وكيل تأجير لإدارة العقار نيابةً عنك. تُصرّ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية على أنه في حال وجود وكيل تأجير يُدير العقار، فإنّ مكان إدارة العقار هو مقر عمل الوكيل. وبالتالي، يُسمح فقط بتكاليف السفر من مكاتب الوكيل إلى العقار المؤجر.

إذا كنت تدير العقار بنفسك، فقد يحق لك المطالبة بتكاليف السفر إلى المملكة المتحدة لإدارة العقار أو التعامل مع جوانب أخرى متعلقة بتأجيره. أما إذا كان لزيارتك أي غرض شخصي، أو كان هناك "ازدواجية في الغرض"، فلن تُحتسب هذه التكاليف لأغراض ضريبية.

المثال 1

ستأتي إلى المملكة المتحدة لمدة أسبوعين. ستتولى عملية تغيير المستأجرين، بالإضافة إلى زيارة الأصدقاء والعائلة وبعض المواقع السياحية. في هذه الحالة، لن يُسمح بخصم كامل تكاليف السفر بموجب قواعد ازدواجية الغرض.

المثال 2

ستزور المملكة المتحدة لمدة يومين. خلال هذه الفترة، ستتولى إجراءات تسليم واستلام المستأجرين الجدد، بالإضافة إلى أمور أخرى متعلقة بالتأجير. ستقيم في فندق وتتناول وجبة طعام في الخارج كجزء من إقامتك. ثم ستعود إلى بلد إقامتك. في هذه الحالة، شريطة احتفاظك بالإيصالات وإثباتات إقامتك (تذاكر الطيران، إلخ)، يمكنك المطالبة بتعويض تكاليف السفر والإقامة والوجبات.

يخضع دخل الإيجار المُحقق في المملكة المتحدة للضريبة البريطانية. وبحسب جنسيتك ومكان إقامتك، قد تتمكن من المطالبة بالإعفاء الضريبي الشخصي في المملكة المتحدة لخصمه من دخل الإيجار. كما قد يتعين عليك دفع ضريبة على دخل الإيجار في المملكة المتحدة في بلد إقامتك. لذا، ننصحك بالتحقق من ذلك مع مستشار مؤهل في بلد إقامتك.

حتى لا يتم فرض ضريبة مرتين على نفس الدخل، أبرمت المملكة المتحدة اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع العديد من الدول للسماح بالإعفاء الضريبي من الازدواج الضريبي.

نظام الملاك غير المقيمين هو نظام لفرض الضرائب على دخل الإيجار في المملكة المتحدة للأشخاص الذين "يقع مكان إقامتهم المعتاد" خارج المملكة المتحدة.

بصفتك مالك عقار غير مقيم، فأنت ملزم بالتسجيل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) ضمن برنامج ملاك العقارات غير المقيمين. يمكنك الآن القيام بذلك إلكترونيًا عبر تعبئة النموذج NRL1i. ستقوم مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بمعالجة تسجيلك وإصدار رقم مرجعي ضريبي فريد (UTR) خاص بالتقييم الذاتي، مما يُمكّنك من تقديم الإقرارات الضريبية. كما ستقوم المصلحة بإخطار وكيل التأجير الخاص بك، إن وجد، أو المستأجر بتسجيلك.

إذا لم تكن مسجلاً، يُلزم وكيل التأجير أو المستأجر بخصم 20% من الإيجار المستلم ودفعها إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. ولا يمكن استرداد هذا الخصم إلا بعد تقديم إقرارك الضريبي. التسجيل في برنامج الملاك غير المقيمين لا يُعفيك من ضريبة الدخل، بل يعني فقط أن وكيل التأجير/المستأجر غير ملزم بخصم الضريبة.

بصفتك غير مقيم، فأنت تخضع لضريبة الميراث في المملكة المتحدة على كامل ممتلكاتك إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة وتبلغ قيمة ممتلكاتك أكثر من 325000 جنيه إسترليني.

إذا كنت تحمل وضع الإقامة غير الدائمة في المملكة المتحدة، فإن أصولك الموجودة في المملكة المتحدة فقط هي التي ستخضع لضريبة الميراث في المملكة المتحدة.

اتصل بنا اليوم

نعم. يجب على شركات تأجير العقارات غير المقيمة الإبلاغ عن دخلها في المملكة المتحدة عن طريق تقديم إقرار CT600 بموجب نظام ضريبة الشركات.

يرجى الاطلاع على دليل الشركات غير المقيمة.

تُعرَّف الإقامة بأنها المكان الذي تعيش فيه بشكل يومي، ويتم تحديدها سنوياً. ولأغراض الضرائب في المملكة المتحدة، يتم تحديد إقامتك وفقاً لاختبار الإقامة القانونية.

الموطن هو نية العيش في مكان ما إلى أجل غير مسمى بدلاً من العيش في بلد ما لغرض مؤقت.

للحصول على إرشادات أكثر تفصيلاً، يرجى الاطلاع على دليل الإقامة مقابل الموطن.

يبلغ الإعفاء الضريبي الشخصي في المملكة المتحدة 12570 جنيهًا إسترلينيًا لعام 2021/22 حتى عام 2025/26 على الأقل.

إذا كنت مواطنًا بريطانيًا، فلا يهم مكان إقامتك لأنك مؤهل تلقائيًا للحصول على هذا الإعفاء الضريبي مقابل أي دخل من المملكة المتحدة.

إذا كنت مواطنًا في إحدى دول المنطقة الاقتصادية الأوروبية، فقد تتمكن من الحصول على نفس الإعفاءات والمزايا الضريبية التي يحصل عليها المقيم في المملكة المتحدة. المنطقة الاقتصادية الأوروبية هي:

النمسا، بلجيكا، بلغاريا، قبرص، جمهورية التشيك، الدنمارك، إستونيا، فنلندا، فرنسا، ألمانيا، اليونان، المجر، أيسلندا، أيرلندا، إيطاليا، لاتفيا، ليختنشتاين، ليتوانيا، لوكسمبورغ، مالطا، هولندا، النرويج، بولندا، البرتغال، رومانيا، سلوفاكيا، سلوفينيا، إسبانيا، السويد، المملكة المتحدة.

بالإضافة إلى ما سبق، يحق لك أيضاً الحصول على الإعفاء الشخصي إذا كنت:

• مواطن من إسرائيل أو جامايكا.

أو

• إذا كنت مواطناً ومقيماً أيضاً في:

الأرجنتين، أستراليا، أذربيجان، بنغلاديش، بيلاروسيا، بوليفيا، البوسنة والهرسك*، بوتسوانا، كندا، ساحل العاج، كرواتيا*، مصر، غامبيا، الهند، إندونيسيا، اليابان، الأردن، كازاخستان، كوريا، ليسوتو، ماليزيا، مالطا، الجبل الأسود*، المغرب، نيوزيلندا، نيجيريا، عمان، باكستان، بابوا غينيا الجديدة، الفلبين، رومانيا، الاتحاد الروسي، صربيا*، جنوب أفريقيا، سريلانكا، السودان، سويسرا، تايوان، طاجيكستان، تايلاند، ترينيداد وتوباغو، تونس، تركيا، تركمانستان، أوغندا، أوكرانيا، أوزبكستان، فنزويلا، فيتنام.

(*يستمر الاستحقاق بموجب معاهدة تجنب الازدواج الضريبي التي كانت تربط المملكة المتحدة بيوغوسلافيا السابقة إلى حين دخول اتفاقية جديدة حيز التنفيذ.)

لم يدفع غير المقيمين أي ضريبة على أرباح رأس المال قبل 5 أبريل 2015.

يُطلب من جميع غير المقيمين دفع ضريبة أرباح رأس المال على أي أرباح خاضعة للضريبة على العقارات السكنية اعتبارًا من 6 أبريل 2015 وعلى العقارات التجارية اعتبارًا من 6 أبريل 2019.

إذا كانت الملكية المعنية مملوكة في 5 أبريل 2015 (للعقارات السكنية) أو 5 أبريل 2019 (للعقارات التجارية)، فيمكن استبدال التكلفة الأصلية بالقيمة السوقية في التاريخ ذي الصلة.

على سبيل المثال،

اشترى شين شقة استثمارية في كنسينغتون عام 2000 مقابل 500 ألف جنيه إسترليني. غادر شين المملكة المتحدة في 5 أبريل 2015، وكانت قيمة الشقة آنذاك 1.5 مليون جنيه إسترليني. قرر شين الآن بيع الشقة، وقُدّرت قيمتها الحالية بمليوني جنيه إسترليني. في الأحوال العادية، كان سيربح شين 1.5 مليون جنيه إسترليني (مليوني جنيه إسترليني ناقص 500 ألف جنيه إسترليني). الآن، بإمكانه اختيار اعتبار قيمة الشقة في 5 أبريل 2015 هي أساس التكلفة. وبالتالي، سيكون ربحه مليوني جنيه إسترليني ناقص 1.5 مليون جنيه إسترليني، أي أن الربح انخفض بمقدار مليون جنيه إسترليني.

يجب الإبلاغ عن الربح إلكترونياً إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية في غضون 60 يوماً من إتمام عملية البيع. كما يجب دفع أي ضريبة على أرباح رأس المال في غضون 60 يوماً.

إذا كنت تمتلك عقارًا آخر، سواء كان في المملكة المتحدة أم لا، فستكون ملزمًا بدفع معدل ضريبة نقل الملكية العقارية الأعلى بنسبة 5٪ عند شراء عقار في المملكة المتحدة.

سيُطلب من غير المقيمين دفع رسوم إضافية بنسبة 2% عند شراء أي عقار سكني تزيد قيمته عن 40,000 جنيه إسترليني. ويُقصد بغير المقيم في المملكة المتحدة، لأغراض هذه الضريبة، من لم يكن موجودًا في المملكة المتحدة لمدة 183 يومًا على الأقل في السنة السابقة لتاريخ الشراء. لذا، فبينما قد تكون مقيمًا لأغراض ضريبة الدخل، قد لا تكون مقيمًا لأغراض ضريبة الدمغة على الأراضي.

يُطلب منك تقديم إفصاح عبر الإنترنت ودفع أي ضريبة أرباح رأسمالية في غضون 60 يومًا من إتمام عملية البيع.

يرجى الاطلاع على الدليل التالي الخاص بضريبة أرباح رأس المال لغير المقيمين لمعرفة المزيد من متطلبات تقديم الإقرارات الضريبية.

لم يعد الأمر مجرد تحديد مدة إقامتك في المملكة المتحدة بعدد معين من الأيام. قد يكون هذا الأمر معقدًا، لذا ننصحك باستشارة مختص. يرجى أيضًا الاطلاع على دليلنا الخاص باختبار الإقامة القانونية.

عند الانتقال من أو إلى المملكة المتحدة، تُقسّم السنة الضريبية عادةً إلى قسمين: قسم خاص بغير المقيمين وقسم خاص بالمقيمين. وهذا يعني أنك تدفع ضريبة المملكة المتحدة على الدخل الأجنبي فقط بناءً على الفترة التي كنت تقيم فيها. يُعرف هذا بـ"معاملة السنة المنقسمة".

للحصول على إرشادات أكثر تفصيلاً حول هذا الموضوع، يرجى الاطلاع على دليل المعاملة السنوية المنقسمة ودليل مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

يُتيح لك اختبار الإقامة القانونية (SRT) تحديد وضع إقامتك خلال السنة الضريبية. تُدرس كل سنة ضريبية على حدة، لذا قد تكون مقيمًا في المملكة المتحدة في سنة معينة ولكن ليس في السنة التي تليها، أو العكس.

يأخذ نظام تقييم المخاطر (SRT) في الاعتبار مقدار الوقت الذي تقضيه، وعند الاقتضاء، العمل في المملكة المتحدة، بالإضافة إلى أي روابط تربطك بالمملكة المتحدة.

قد يكون هذا الأمر معقدًا، لذا يُنصح باستشارة مختص في حال وجود أي شك. لمزيد من الإرشادات التفصيلية، يُرجى الاطلاع على الإقامة الضريبية في المملكة المتحدة الذي يتناول هذا الموضوع بمزيد من التفصيل.

ستحتاج إلى تعبئة النموذج NRL1 وإرساله إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. في حال الموافقة، يمكنك استلام دخل الإيجار دون خصم الضرائب من قِبل وكيل التأجير أو المستأجر. مع ذلك، سيتعين عليك الإفصاح عن هذا الدخل من خلال نظام التقييم الذاتي.

وكلاء التأجير ليسوا محاسبين أو مستشارين ضريبيين. يُلزمون بخصم ضريبة الدخل الأساسية من دخلك من الإيجار، إذا لم تكن مقيمًا في المملكة المتحدة، ودفعها إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، لكنهم غير مسؤولين عن إقرارك الضريبي. يبقى عليك تقديم الإقرار سنويًا والإفصاح عن كامل دخلك ونفقاتك.

ليس ذلك شرطاً قانونياً، ولكنه يُنصح به بشدة. تُعدّ قوانين الضرائب الخاصة بملاك العقارات في الخارج معقدة، لا سيما إذا كان لديك دخل في دول أخرى، أو أرباح رأسمالية يجب الإبلاغ عنها، أو ترغب في المطالبة بإعفاء بموجب اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي.

إذا لم تسجل في برنامج الملاك غير المقيمين، فسيتعين على وكيل التأجير أو المستأجر خصم ضريبة بنسبة 20% من المنبع. تُحوّل هذه الضريبة مباشرةً إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. إذا كنت مسجلاً، يمكنك استلام الإيجار كاملاً وتسوية الضريبة من خلال إقرارك الضريبي السنوي. وإلا، فسيتعين عليك المطالبة بأي ضريبة تم خصمها من خلال إقرارك الضريبي عند تقديمه.

نعم. يمكنك المطالبة بنفس النفقات المسموح بها كمالك عقار مقيم في المملكة المتحدة. طالما أن التكاليف متكبدة بالكامل وحصرياً من أجل العقار المؤجر، فهي قابلة للخصم - بغض النظر عن مكان إقامتك.

استخدم أسعار الصرف الرسمية الصادرة عن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) للسنة الضريبية المعنية. تُنشر هذه الأسعار شهريًا. لا تستخدم سعر الصرف التجاري الخاص ببنكك، فقد ترفضه مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية في حال إجراء مراجعة.

لا يزال يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي ذاتي عن السنة الأخيرة من دخل الإيجار. إذا قمت ببيع العقار، فقد تحتاج أيضًا إلى استكمال ما يلي:

• يجب تقديم إقرار ضريبة أرباح رأس المال في غضون 60 يومًا من تاريخ البيع
• نماذج SA100 و SA105 النهائية لإنهاء أعمال التأجير الخاصة بك 

أبلغ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) إذا لم تعد بحاجة إلى تقديم الإقرارات الضريبية.