1. تواصل معنا

راسلنا عبر البريد الإلكتروني أو اتصل بنا.

نتعرف على وضعك الشخصي، ونناقش السجلات التي نحتاجها، ونؤكد أتعابنا.

2. أرسل لنا سجلاتك/معلوماتك (سنتولى الباقي)

أرسل لنا معلوماتك ومستنداتك عبر البريد الإلكتروني أو البريد العادي أو قم بتحميلها إلى بوابة العملاء الإلكترونية الآمنة الخاصة بنا

3. الموافقة وسنقوم بتقديمها بالكامل إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية

ستحصل على محاسب متخصص يعمل معك لضمان دقة جميع البيانات، وسيرسل إليك نسخة كاملة من إقرارك الضريبي للموافقة عليها مع حسابات تفصيلية. بمجرد موافقتك، سنتولى تقديم الإقرار إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

بصفتنا أحد أبرز المتخصصين في ضرائب العقارات في المملكة المتحدة، نقوم بإعداد وتقديم آلاف الإقرارات الضريبية لأصحاب العقارات سنويًا. لدينا معرفة متعمقة بجميع قواعد الدخل والمصروفات المسموح بها التي يمكنك المطالبة بها، لذا يمكنك الاطمئنان إلى أن كل شيء سيتم التعامل معه بشكل صحيح وفي الوقت المحدد وبدون أي خطأ.

لكل عميل ظروفه الخاصة، لذا ننظر إلى عقارك كجزء من وضعك المالي. سنُعلمك بأي إعفاءات أو مزايا ضريبية تستحقها، وسنضمن لك المطالبة بها. بالإضافة إلى ذلك، يمكننا مناقشة سبل توفير المال في ملكية وإدارة عقارك.

السعر الذي نحدده هو السعر الذي تدفعه. لا توجد رسوم إضافية مخفية أو تكاليف مفاجئة. أسعارنا واضحة وشفافة.

غالباً ما تكون هذه هي المرة الأولى التي يمتلك فيها معظم الناس عقاراً غير منزلهم الرئيسي. قد يبدو بيعه والحصول على المال أمراً مغرياً، ولكن في ظل انخفاض أسعار الفائدة إلى مستويات تاريخية، من المنطقي أيضاً امتلاك مصدر دخل طويل الأجل. هل الأفضل بيع عقارك أم تأجيره؟ مع خدمة إعداد الإقرارات الضريبية لدينا، لن تواجه أي صعوبة في اتخاذ هذا القرار.

إذا كنتما تملكان مسكنين منفصلين وقررتما العيش معًا أو الزواج، فستجدان لديكما مسكنًا شاغرًا. يُعدّ الاستثمار في تأجير العقارات بهذه الطريقة وسيلةً ممتازةً لتحقيق الربح. لن نقتصر على إدارة إقراركما الضريبي فحسب، بل سنقدم لكما أيضًا استشاراتٍ حول الملكية المشتركة والتخطيط الضريبي في هذه الحالة.

قد يكون الاستثمار في العقارات خيارًا مناسبًا إذا كنت تشعر أن رأس مالك يمكن استثماره بشكل أفضل. يمكنك تجربة هذا المجال ومعرفة ما إذا كنت تستمتع بدور المالك من خلال شراء شقة أو منزل واحد بغرض التأجير. دعنا نساعدك في هذه الرحلة، ونقدم لك نصائح قيّمة ودعمًا متكاملًا.

بالتأكيد، وهذا أمر بالغ الأهمية. يجب إدراج صفحات دخل العقارات في إقرارك الضريبي. في حال لم تكن قد قدمت إقرارًا ضريبيًا سابقًا، يجب عليك إبلاغ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) بهذا المصدر الجديد للدخل بحلول الخامس من أكتوبر التالي لنهاية السنة الضريبية. قد تتعرض لغرامة، أو في حالات استثنائية، للمقاضاة إذا لم تُبلغ عن الدخل أو تفصح عنه في الوقت المحدد.

إذا لم تكن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية على علم بأي مصدر للدخل (باستثناء المدخرات المعفاة من الضرائب وحسابات التوفير الفردية)، فإن عدم الإفصاح عنه، إذا تم اكتشافه لاحقًا، يمكن اعتباره تهربًا ضريبيًا.

هناك العديد من الطرق التي تستخدمها مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية لكشف الملاك الذين لا يُفصحون عن دخلهم من الإيجار، كما هو موضح في المقال التالي المنشور في الصحافة الوطنية:  صحيفة الغارديان 29/05/2007

يخضع صافي دخل الإيجار من عقار مملوك لك وحدك للضريبة. أما إذا كنت تملك العقار مع شريكك، فسيتم تقسيم أي دخل مُحقق بالتساوي، وفي أغلب الأحيان بنسبة 50:50. وسيتم احتساب الضرائب بشكل فردي لكل منكما.

وبالمثل، نفترض أن إيجار كل شهر البالغ 600 جنيه إسترليني هو إجمالي الإيجار قبل خصم المصاريف المسموح بها. قبل حساب دخل الإيجار الخاضع للضريبة، يمكن خصم أي مصاريف متعلقة بتأجير عقارك من إجمالي الإيجارات المستلمة.

هذه مجرد أمثلة قليلة على النفقات القابلة للخصم، على الرغم من أن هذه القائمة ليست شاملة على الإطلاق:

فوائد الرهن العقاري وتكاليف التمويل الأخرى (محدودة بمعدل ضريبة الدخل الأساسي لمعظم العقارات السكنية)
الصيانة والإصلاحات
نفقات الخدمات
الرسوم التي يتقاضاها وكلاء التأجير
دفع فواتير الكهرباء والغاز والمياه وضرائب المجلس نيابة عن المستأجر
تأمين المحتويات والممتلكات

لن تضطر لدفع ضريبة الدخل إذا تجاوزت نفقاتك المسموح بها دخلك من الإيجار. ستتكبد خسارة سنوية من تأجير عقارك، والتي يمكن ترحيلها وخصمها من الأرباح المستقبلية.

تخيل أن العقار ملكك وحدك، وأن دخلك السنوي من العمل يبلغ 25,000 جنيه إسترليني، وأن أرباحك من الإيجار الخاضعة للضريبة، بعد خصم المصاريف، تتراوح بين 100 و1,200 جنيه إسترليني سنويًا. إذا كنت من دافعي الضرائب ذوي الشريحة المنخفضة، فسيتعين عليك دفع ضريبة على أرباحك من الإيجار البالغة 240 جنيهًا إسترلينيًا، أي ما يقارب 20%.

لضمان توفر المال الكافي لسداد فاتورة الضرائب، يُنصح بتخصيص هذا المبلغ جانبًا. فارتفاع مستوى الدخل يعني ارتفاع معدل الضريبة الفعلي، ما يعني أنك قد تدفع أكثر من 20% ضرائب.

لا يمكنك ذلك. هذه هي الإجابة المختصرة والمباشرة على هذا السؤال.

لا يهمّ مقدار الإيجار الذي تتقاضاه مقابل العقار ما إذا كنت تربطك صلة قرابة بالمستأجر أم لا. في المقابل، إذا كنت تؤجر العقار بأقل من قيمته السوقية، فلا يمكنك خصم الخسائر من أرباح الإيجار الأخرى، بل يمكنك فقط ترحيلها لخصمها من أرباح الإيجار المحققة من ذلك المستأجر.

نعم، يعتمد ذلك على الظروف. قبل أن تقرر سلوك هذا الطريق، عليك التفكير في العوامل التالية.

أنواع الملكية للأفراد (إنجلترا وويلز فقط)

الملكية الفردية

يمتلك الفرد العقار باسمه، ويخضع دخله وأرباحه الرأسمالية للضريبة. ولا يجوز تقاسم الدخل والأرباح مع الزوج أو الشريك المدني لأغراض ضريبية.

الملكية المشتركة (المستأجرون المشتركون)

الملكية المشتركة تعني أن العقار مملوكٌ ملكيةً مشتركة، وإذا توفي أحد المالكين، ينتقل العقار تلقائيًا إلى المالكين الباقين. ولا يُمكن توريث العقار المشترك إلا بعد أن يصبح آخر مالكٍ على قيد الحياة المالك الوحيد. وبالمثل، بما أن للأفراد الحق في حصص متساوية من الدخل والأرباح الرأسمالية، فلا يُمكنهم اختيار توزيع الدخل بشكلٍ مختلف. لذا، توخّ الحذر. من المهم التأكد من وجود ملكية مشتركة بينكم كشركاء في الملكية عند شراء عقار بأسماء مشتركة مع الأصدقاء، على سبيل المثال.

الملكية المشتركة (الملاك المشتركون)

في هذه الحالة، يمتلك شخص ما جزءًا من العقار. قد تكون الحصة متساوية أو متفاوتة. عند وفاة أحد المستأجرين، تُضاف حصته إلى تركته ويتم توزيعها وفقًا لوصيته أو قوانين الإرث. في حالة الملكية المشتركة أو الشراكة المدنية، يُوزع الدخل والأرباح بالتناسب بين المالكين. أما في حالة الزوجين أو الشراكة المدنية، فيُعامل الدخل على أنه مشترك بالتساوي (بغض النظر عن الملكية الفعلية) ما لم يُعلن كلاهما تقسيمه بناءً على ملكيتهما الفعلية. وتُوزع الأرباح وفقًا للملكية الفعلية.

نتيجة لما سبق، إليك بعض الطرق لتوفير ضرائب أرباح رأس المال

يُعدّ نقل ملكية العقار إلى اسمين مشتركين قبل البيع فكرة جيدة إذا كان أحد الزوجين يمتلكه باسمه فقط، ولم يكن الآخر قد استنفد إعفاءه من ضريبة أرباح رأس المال لتلك السنة الضريبية. يجب توخي الحذر عند القيام بذلك، إذ قد تعتبر مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية المعاملة غير صالحة إذا تمت قبل البيع بفترة وجيزة. كما يجب أن يتضمن الإقرار الضريبي لكل من الزوجين أي دخل مُستلم بعد نقل ملكية العقار، مما قد يزيد من ضريبة الدخل. بالإضافة إلى ذلك، يجب نقل ملكية العقار إلى اسمين مشتركين.

لا، ليس عادةً. عموماً، لا يمكن ترحيل الخسائر الناتجة عن أعمال تأجير العقارات إلا لتعويض الأرباح المستقبلية من نفس النشاط. قد تتمكن مصادر دخلك الأخرى من تعويض هذه الخسائر إذا كانت ناتجة عن فائض مخصصات رأس المال في عقود الإيجار التجارية.

لهذا السؤال الشائع جداً، كتبنا مقالاً منفصلاً يُعد قراءة ضرورية لأي مالك عقار، بغض النظر عن عدد العقارات التي يمتلكها.

المصاريف المسموح بها مقابل دخل الإيجار

باختصار، لا. مع ذلك، من الواضح أن تكاليف المواد قابلة للخصم. كما يمكنك خصم تكلفة سفرك إلى العقار، بشرط أن يكون سفرك مرتبطًا فقط بتأجير العقار المرتقب. أما بالنسبة للوقت الذي تقضيه في العمل على العقار، فلا يمكنك خصم أي شيء.

الموعد النهائي هو 31 يناير التالي لنهاية السنة الضريبية. لذا، بالنسبة للدخل المُكتسب بين 6 أبريل 2024 و5 أبريل 2025، يجب تقديم الإقرار الضريبي الإلكتروني بحلول 31 يناير 2026. أما الإقرارات الورقية، فيجب تقديمها قبل ذلك، أي بحلول 31 أكتوبر 2025

نعم، رسوم وكيل التأجير تُعتبر مصروفاً مشروعاً ويمكن خصمها من دخل الإيجار. ويشمل ذلك خدمات البحث عن مستأجرين، ورسوم الإدارة، وحتى تكاليف المخزون التي يتقاضاها الوكيل.

لم يعد بإمكانك خصم فوائد الرهن العقاري مباشرةً من دخل الإيجار. بدلاً من ذلك، ستحصل على خصم ضريبي بنسبة 20% بناءً على مدفوعات الفوائد. يؤثر هذا التغيير بشكل أكبر على دافعي الضرائب ذوي الشرائح الضريبية الأعلى، بينما لا يلاحظ دافعو الضرائب ذوو الشرائح الأساسية أي تغيير في العادة.

إذا كان إجمالي دخلك من الإيجار (قبل المصاريف) أقل من 1000 جنيه إسترليني سنويًا، فيمكنك عادةً الاعتماد على إعفاء العقار ولن تحتاج إلى التسجيل. أما إذا كان أكثر من ذلك، حتى لو كنت تتكبد خسارة، فعندئذٍ نعم، ستحتاج إلى التسجيل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

تشمل النفقات المسموح بها عادةً ما يلي:

• رسوم وكيل التأجير
• فوائد الرهن العقاري (إعفاء عبر الإعفاء الضريبي)
• الإصلاحات والصيانة
• التأمين (على المباني ومحتوياتها)
• ضريبة المجلس وفواتير الخدمات (إذا كنت تدفعها)
• أتعاب المحاسب
• السفر لإدارة العقارات

احتفظ دائمًا بالإيصالات وتأكد من أن التكاليف تخص الإيجار بالكامل وحصريًا.

ستفرض عليك مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية غرامة فورية قدرها 100 جنيه إسترليني، حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضرائب. بعد ثلاثة أشهر، تبدأ الغرامات بالتزايد بمعدل 10 جنيهات إسترلينية يوميًا، بحد أقصى 1600 جنيه إسترليني سنويًا. كما قد تُفرض عليك فوائد وغرامات على المدفوعات المتأخرة. لذا، من المهم الالتزام بالمواعيد النهائية لتجنب التكاليف غير الضرورية.

ستحتاج إلى ملء قسم العقارات (SA105) في إقرارك الضريبي الذاتي. يشمل ذلك إجمالي دخلك من الإيجار، والمصروفات المسموح بها، وأي ربح أو خسارة. إذا كنت تملك عقارًا بشكل مشترك، فستُصرّح فقط بحصتك.

نعم. طالما أنك مسجل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) للتقييم الذاتي، فأنت ملزم بتقديم إقرار ضريبي سنويًا حتى لو تكبدت ممتلكاتك خسارة. يمكن ترحيل الخسائر، لذا يُنصح بالقيام بذلك لتقليل فواتير الضرائب المستقبلية.

ليس عادةً. يُعتبر هذا إنفاقًا رأسماليًا وإضافةً لشيء لم يكن موجودًا سابقًا. مع ذلك، قد تتمكن من خصم هذه التكاليف من ضريبة أرباح رأس المال عند البيع. أما أعمال الصيانة الدورية، مثل إصلاح مشعاع مكسور أو استبدال النوافذ أو الغلايات القديمة، فهي مسموحة أيضًا.

تُشدد مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية إجراءاتها ضد دخل الإيجار غير المُعلن. في حال عدم الإفصاح، قد تواجه غرامات تصل إلى ١٠٠٪ من الضريبة المستحقة، أو أكثر في الحالات الخطيرة. من الأفضل بكثير الإفصاح طواعيةً والاستفادة من حملة "تأجير العقارات" التي تُطلقها مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، والتي تُساهم في تخفيض الغرامات.