تقديم المشورة الضريبية والمحاسبية لمضيفي
Airbnb

في معظم الحالات، نعم. 

تعتبر الأموال التي تجنيها من خلال Airbnb دخلاً خاضعاً للضريبة إذا كنت تستضيف بصفتك فرداً وليس شركة ذات مسؤولية محدودة. 

طالما أن دخلك الخاضع للضريبة يتجاوز الإعفاء الشخصي، والذي يبلغ 12570 جنيهًا إسترلينيًا لكل عام بين 2022/23 و2025/26، فسيتم فرض الضريبة عليك وفقًا لنسبة الضريبة الهامشية الخاصة بك.

قد يكون دخل Airbnb معفى من الضرائب أيضاً، وذلك بحسب ظروفك، وبحسب البدلات والإعفاءات التي تستحقها.

إذا تكبدت نفقات حصرية من إدارة أعمالك على Airbnb، فيمكنك خصمها من دخلك قبل الضريبة.

من الأمثلة على ذلك ما يلي:

• الصيانة العامة والإصلاحات (وليس التحسينات)
• رسوم المياه، وضريبة المجلس، والغاز والكهرباء
• إعفاء ضريبي على فوائد الرهن العقاري 
• تكاليف التنظيف
• أتعاب المحاسب
• تأمين

تعرف على المزيد حول خصم النفقات من دخل الإيجار في دليلنا.

يحق لأي شخص يحصل على دخل من أرض أو عقار المطالبة بإعفاء ضريبي قدره 1000 جنيه إسترليني سنويًا، بدلًا من المطالبة بنفقاته الفعلية. ويُتاح هذا الإعفاء كاملًا في حال امتلاك عقار بشكل مشترك، بدلًا من خصم النفقات من حصتك من إجمالي دخل الإيجار.

أولئك الذين يستوفون شروط هذا الأمر ولديهم دخل إجمالي سنوي من العقارات يبلغ 1000 جنيه إسترليني أو أقل لا يتعين عليهم الإبلاغ عن هذا الدخل إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

قد تكون مؤهلاً أيضاً لما يلي:

تتيح لك برامج تأجير الغرف خصم ما يصل إلى 7500 جنيه إسترليني معفى من الضرائب من إجمالي دخل الإيجار، بدلاً من خصم النفقات، بشرط أن تسكن في المسكن أثناء إقامة المستأجر فيه. ونتيجةً لذلك، لا يمكن خصم حصة النفقات من إجمالي دخل الإيجار.

كما توجد العديد من المزايا الضريبية المرتبطة بتأجير بيوت العطلات المفروشة.

نناقش هذا الموضوع بمزيد من التفصيل في منشور مدونتنا حول المزايا الضريبية لشركة Airbnb.

يُمكن بدء مشروع تأجير عقارات عبر منصة Airbnb دون امتلاك عقار، وذلك من خلال طرقٍ مُتعددة. إليك بعض الخيارات التي يُمكنك أخذها بعين الاعتبار:

1. التأجير: يمكنك استئجار عقار من مالكه ثم تأجيره من الباطن عبر منصة Airbnb. مع ذلك، من المهم مراجعة بنود عقد الإيجار والتأكد من أن التأجير من الباطن مسموح به.

٢. إدارة العقارات: خيار آخر هو تقديم خدمات إدارة العقارات لمضيفي Airbnb الحاليين. يشمل ذلك إدارة قوائم عقاراتهم، والتواصل مع الضيوف، والتنظيف، ومهام أخرى مقابل رسوم أو نسبة مئوية من دخل الإيجار.

3. المشاريع المشتركة: يمكنك الدخول في شراكة مع شخص يمتلك عقارًا مناسبًا لتأجيره عبر منصة Airbnb. في هذا الترتيب، ستتولى أنت إدارة وتسويق المشروع، بينما تتقاسم الأرباح مع مالك العقار.

٤. عقود الإيجار: قد يوافق بعض الملاك على إبرام عقد إيجار يسمح لك بإدارة مشروع تأجير عبر منصة Airbnb في عقاراتهم. وهذا يُعدّ وضعًا مربحًا للطرفين، إذ يوفر للمالك دخلًا ثابتًا من الإيجار، ويتيح لك إدارة مشروعك الخاص عبر Airbnb.

يُحظر تأجير عقارك على منصة Airbnb لأكثر من 90 يومًا في السنة التقويمية الواحدة في لندن الكبرى ما لم تحصل على ترخيص تخطيط. ويتم حظر الحجوزات تلقائيًا بمجرد بلوغ هذا الحد من قِبل Airbnb.

لا يُعتبر العقار الواقع في منطقة لندن الكبرى مؤهلاً ليكون عقاراً مفروشاً للإيجار السياحي، وهو أمر مهم يجب فهمه فيما يتعلق بشؤونك الضريبية.

في بعض الحالات، نعم.

بشكل عام، إذا ربحت أموالاً من العقارات في المملكة المتحدة، فسيتم فرض ضريبة عليها كدخل إيجار بدلاً من دخل تجاري.

بصفتك مالكًا للعقار، سيتعين عليك التعامل مع أعمال الصيانة، وتنظيف المناطق المشتركة، والتعامل مع فواتير الخدمات، والتي لا تعتبر أنشطة تجارية من قبل مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

يُستثنى من هذه القاعدة تأجير الشقق المفروشة لقضاء العطلات. ستُعامل أرباحك كدخل مكتسب إذا كان عقارك يستوفي شروط تأجير الشقق المفروشة لقضاء العطلات.

تختلف قواعد إدارة أعمالك على منصة Airbnb إذا كنت قد أسست شركة مساهمة. لأغراض ضريبية، لن تُعتبر عاملاً لحسابك الخاص، بل موظفاً في شركتك ذات المسؤولية المحدودة، حتى لو كنت الشخص الوحيد الذي يديرها. وكما هو الحال مع دخل العمل، سيخضع راتبك للضريبة بنفس الطريقة، بينما ستخضع الأرباح الموزعة للضريبة بشكل منفصل.

يجب على مدير الشركة المحدودة أو أي شخص يكسب أكثر من بدل الممتلكات البالغ 1000 جنيه إسترليني في السنة الضريبية التسجيل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية للتقييم الذاتي وتقديم إقرار ضريبي بحلول 31 يناير من السنة الضريبية التالية.

يمكن أن تكون الشركات ذات المسؤولية المحدودة فعالة من حيث الضرائب في بعض الحالات لأنها تخضع للضريبة بنسبة 19٪ على أرباح الشركة (قد يرتفع هذا المعدل اعتبارًا من 1 أبريل 2023، ولكن عادةً فقط إذا تجاوزت الأرباح 50000 جنيه إسترليني)، على عكس معدلات ضريبة الدخل التي تبلغ 20٪ أو 40٪ أو 45٪ اعتمادًا على مستوى دخلك.

بحسب تفضيلاتك، يمكنك إما أن تدفع لنفسك من خلال راتب أو أرباح أسهم.

إذا ساءت الأمور، يمكن للشركة حماية أصولك الشخصية، حيث يتم فصل أموالها وديونها عن أموالك وديونك.

يأتي منصب مدير الشركة المحدودة مصحوباً بمسؤوليات إدارية جديدة، بما في ذلك تقديم الحسابات إلى سجل الشركات وتقديم إقرارات ضريبة الشركات إلى مصلحة الضرائب والجمارك.

علاوة على ذلك، إذا كنت ترغب في استخدام عقار تملكه بالفعل، فقد تصبح الأمور معقدة للغاية. من الممكن تكبّد رسوم نقل الملكية وضرائب أرباح رأس المال عند نقل ملكية عقارك إلى شركة ذات مسؤولية محدودة، وقد تكون أسعار الفائدة على قروض الرهن العقاري للشركات مرتفعة. قبل اتخاذ هذا القرار، ننصحك بالتواصل مع مختص للحصول على استشارة قانونية.

نعم، يمكنك تأجير منزلك عبر منصة Airbnb حتى لو كان لديك قرض عقاري. مع ذلك، من المهم ملاحظة بعض الأمور التي يجب مراعاتها:

موافقة جهة التمويل العقاري: قبل عرض عقارك على منصة Airbnb، يُنصح بالتواصل مع جهة التمويل العقاري للتأكد من عدم مخالفة أي من بنود اتفاقية التمويل. قد تفرض بعض جهات التمويل قيودًا أو تشترط عليك تغيير نوع التمويل العقاري.

– التأمين: من الضروري إبلاغ شركة التأمين الخاصة بك بنيتك تأجير عقارك عبر منصة Airbnb. قد تطلب منك الشركة تعديل وثيقة التأمين أو الحصول على تغطية إضافية للحماية من أي مخاطر محتملة مرتبطة بالتأجير قصير الأجل.

الآثار الضريبية: قد يترتب على تأجير عقارك عبر منصة Airbnb آثار ضريبية. قد يُطلب منك الإبلاغ عن الدخل الذي تجنيه من Airbnb في إقرارك الضريبي، وقد يُطلب منك دفع ضرائب عليه. من جهة أخرى، قد تكون مؤهلاً أيضاً للحصول على بعض الخصومات والإعفاءات الضريبية المتعلقة باستضافة العقارات عبر Airbnb. يُنصح باستشارة مستشار ضريبي لفهم التزاماتك الضريبية ومزاياك المحددة.

– اللوائح المحلية: من الضروري الاطلاع على أي لوائح أو قيود محلية قد تنطبق على الإيجارات قصيرة الأجل في منطقتك. قد يكون لدى بعض المدن أو الأحياء قواعد محددة بشأن مدة الإيجار وتكراره.