مقيم في المملكة المتحدة يبيع عقاراً في فرنسا

عندما يُقدم مقيم في المملكة المتحدة على بيع عقار في فرنسا، يواجه العديد من التبعات الضريبية التي يجب عليه مراعاتها. تُقدم هذه المقالة شرحًا وافيًا للديناميكيات الضريبية ومتطلبات الإبلاغ اللازمة المرتبطة بهذه المعاملة.

1. الإبلاغ إلى مصلحة الضرائب والجمارك: هل هو ضروري؟

عندما تكون مقيمًا في المملكة المتحدة ومقيمًا فيها بشكل دائم، فإن تأثيرك المالي العالمي، بما في ذلك مبيعات العقارات في دول أجنبية مثل فرنسا، يخضع لتدقيق مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. إليك ما تحتاج إلى معرفته:

إقرار ضريبة التقييم الذاتي: هذه هي الآلية التي تُبلغ من خلالها عن بيع عقارك في فرنسا. يجب الإعلان عن عملية البيع وأي مكاسب لاحقة إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية باستخدام هذا النموذج.

اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي: تربط المملكة المتحدة وفرنسا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي، تضمن عدم خضوع دخلك أو أرباحك للضريبة في كلا البلدين. بعبارة أخرى، إذا دفعت ضريبة أرباح رأسمالية محددة في فرنسا، فسيتم خصم هذا المبلغ من أي ضريبة أرباح رأسمالية مستحقة عليك في المملكة المتحدة.

2. تحليل ضريبة أرباح رأس المال في فرنسا والمملكة المتحدة:

تُعدّ ضريبة أرباح رأس المال عنصراً أساسياً في مبيعات العقارات. ولكن كيف يتم تحديدها في كلا البلدين؟

ضريبة الأرباح الرأسمالية الفرنسية لغير المقيمين:

معدل الضريبة: عادةً ما يخضع المقيمون في الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية لضريبة بنسبة 19%. أما المقيمون خارج الاتحاد الأوروبي/المنطقة الاقتصادية الأوروبية، فيخضعون لضريبة بنسبة 24%.

الحساب: ابدأ بسعر بيع العقار واطرح منه سعر الشراء. من هذا الربح، اطرح أي تكاليف مؤهلة. قد تتراوح هذه التكاليف بين الرسوم القانونية ونفقات تحسين العقار الكبيرة.

استثناء خاص: اعتبارًا من عام 2015، كان من الممكن إعفاء سكان بعض دول الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية من ضريبة أرباح رأس المال في حال بيعهم مسكنهم الرئيسي. مع ذلك، قد لا يتمتع سكان المملكة المتحدة بهذا الإعفاء بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي.

نهج المملكة المتحدة تجاه ضريبة أرباح رأس المال:

معدل الضريبة: اعتمادًا على شريحة دخلك، قد يتم فرض معدل 18٪ أو 28٪ عليك.

الحساب: كما هو الحال في فرنسا، ابدأ بسعر البيع واطرح منه سعر الشراء. واخصم أيضاً أي مصاريف متعلقة بشراء العقار أو بيعه أو تحسينه، مثل الرسوم القانونية ورسوم التسجيل العقاري ورسوم وكيل العقارات.

الآثار المترتبة على ارتفاع المعدل: قد تؤدي الأرباح الخاضعة للضريبة بمعدل مرتفع يبلغ 28٪ إلى مستحقات إضافية على ضريبة الأرباح الرأسمالية في المملكة المتحدة.

للحصول على معلومات معمقة حول ضريبة أرباح رأس المال في المملكة المتحدة، يُرجى الاطلاع على مصادر مثل دليل ضريبة أرباح رأس المال لأصحاب العقارات في المملكة المتحدة: 

كيفية حساب ضريبة أرباح رأس المال - ضريبة الملاك في المملكة المتحدة

3. التزامات الإبلاغ ودقائق الإفصاح:

الإبلاغ عن مكاسب رأس المال العالمية: يعتبر بيع عقارك الفرنسي جزءًا من مكاسب رأس المال العالمية الخاصة بك بصفتك مقيمًا في المملكة المتحدة، وعلى هذا النحو، يجب الإبلاغ عنه إلى HMRC.

قاعدة الستين يومًا والاستثناءات: بشكل عام، تتطلب بعض المكاسب الإفصاح عنها لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية خلال فترة ستين يومًا. ومع ذلك، تُستثنى مبيعات العقارات في فرنسا من هذه القاعدة. وبدلًا من ذلك، يجب الإبلاغ عن عملية البيع من خلال الإقرار الضريبي السنوي للتقييم الذاتي في المملكة المتحدة.

ختاماً، قد يكون التعامل مع النظام الضريبي عند بيع عقارات في الخارج كمقيم في المملكة المتحدة أمراً معقداً. لذا يُنصح باستشارة متخصصين ضريبيين في كلا البلدين لضمان الامتثال الكامل للقوانين وتحقيق أقصى استفادة من الإعفاءات الضريبية.

إذا كان لدى أي من القراء استفسارات ضريبية إضافية، فيُرجى التواصل مع فريق UK Landlord Tax على الرقم 01902711370 أو عبر البريد الإلكتروني enquiries@uklandlordtax.co.uk

إذا وجدت هذه المقالة مفيدة، فلماذا لا تقرأ المزيد عن أرباح رأس المال والطلاق أو ضريبة الميراث لغير المقيمين في المرة القادمة؟

شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG