أصحاب العقارات المؤجرة عبر منصة Airbnb

عادةً، نعم. 

إذا كنت تستضيف بصفتك فرداً، وليس كشركة ذات مسؤولية محدودة، فإن الأموال التي تجنيها من خلال Airbnb تعتبر جزءاً من دخلك الخاضع للضريبة. 

إذا تجاوز دخلك الخاضع للضريبة ككل الإعفاء الشخصي، والذي يبلغ 12570 جنيهًا إسترلينيًا لكل عام من 2021/22 إلى 2025/26، فسيتم فرض ضريبة الدخل عليك وفقًا لشريحة الدخل الهامشية الخاصة بك.

هناك أيضًا العديد من البدلات والإعفاءات التي قد تجعل بعض أو كل دخلك من Airbnb معفى من الضرائب، وذلك حسب ظروفك.

يمكنك خصم النفقات من دخلك من Airbnb قبل الضريبة طالما تم تكبدها "كلياً وحصرياً" في إدارة العمل.

قد يشمل ذلك ما يلي:

• إعفاء ضريبي كامل لفوائد الرهن العقاري
  والصيانة العامة والإصلاحات لممتلكاتك، ولكن ليس للتحسينات.
  رسوم المياه، وضريبة المجلس، والغاز، والكهرباء.
• تأمين
• تكاليف الخدمات، مثل عمال النظافة
• أتعاب المحاسب.

يمكنك قراءة دليلنا الكامل حول خصم النفقات من دخل الإيجار هنا .

يحق لكل شخص الحصول على إعفاء ضريبي بقيمة 1000 جنيه إسترليني سنويًا، مقابل أي دخل يحصل عليه من الأراضي أو العقارات. وفي حال امتلاك عقار بشكل مشترك، يحق لكل مالك الحصول على كامل مبلغ الإعفاء البالغ 1000 جنيه إسترليني مقابل حصته من دخل الإيجار.

إذا كنت مؤهلاً لذلك وكان إجمالي دخلك السنوي من العقارات 1000 جنيه إسترليني أو أقل، فلن تحتاج إلى إبلاغ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية أو الإعلان عن هذا الدخل في الإقرار الضريبي.

أو قد تكون مؤهلاً للحصول على:

• يسمح لك نظام تأجير الغرف بكسب ما يصل إلى 7500 جنيه إسترليني معفى من الضرائب بشرط أن تكون قد عشت في العقار في نفس الوقت الذي كان يشغله فيه المستأجر.
• وضع تأجير العطلات المفروش، والذي يأتي مع العديد من المزايا الضريبية.

تتناول مقالتنا على المدونة حول المزايا الضريبية لـ Airbnb هذا الموضوع بمزيد من التفصيل.

هذا قانون ينطبق على لندن تحديداً، حيث لا يمكنك تأجير عقارك على منصة Airbnb لأكثر من 90 يوماً في السنة التقويمية الواحدة في لندن الكبرى، إلا إذا كنت تملك تراخيص تخطيط تسمح لك بذلك. وتقوم Airbnb تلقائياً بمنع الحجوزات بمجرد بلوغ هذا الحد.

هذا الأمر مهم لشؤونك الضريبية لأنه يعني أنه لا يمكنك استيفاء الشروط المؤهلة لتأجير منزل عطلات مفروش إذا كان عقارك يقع في لندن الكبرى.

هذا يعتمد.

بشكل عام، يتم تصنيف الأموال التي تجنيها من العقارات في المملكة المتحدة على أنها دخل إيجار لأغراض ضريبة الدخل، بدلاً من دخل تجاري، إلا إذا كان العمل الذي تقوم به يرقى إلى إدارة عمل تجاري.

من وجهة نظر مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، فإن الوظائف المعتادة التي سيتعين عليك القيام بها بصفتك مالك عقار لا تعتبر عملاً تجارياً - أشياء مثل التعامل مع الإصلاحات وتنظيف المناطق المشتركة وإدارة فواتير المرافق.

تُستثنى من ذلك العقارات المفروشة المخصصة للإيجار السياحي. فإذا كان عقارك يستوفي شروط الإيجار السياحي المفروش، فسيتم التعامل مع أرباحك كدخل مكتسب.

أخيرًا، إذا كنت قد أسست شركتك على منصة Airbnb، فستُطبق عليك مجموعة أخرى من القواعد. لن تُصنّف كعامل لحسابك الخاص لأغراض ضريبية، بل كموظف في شركتك ذات المسؤولية المحدودة - حتى لو كنت أنت من يديرها. أي راتب تتقاضاه سيخضع للضريبة بنفس طريقة ضريبة دخل العمل، وستخضع الأرباح الموزعة لضريبة أرباح موزعة منفصلة.

على أي حال، إذا كنت تكسب أكثر من بدل الممتلكات البالغ 1000 جنيه إسترليني في السنة الضريبية أو كنت مدير شركة ذات مسؤولية محدودة، فسيتعين عليك التسجيل للتقييم الذاتي لدى HMRC وإكمال الإقرار الضريبي بحلول 31 يناير بعد نهاية كل سنة ضريبية.

قد يكون تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة خيارًا فعالًا من حيث الضرائب في بعض الحالات، حيث يتم فرض ضريبة الشركات بمعدل 19٪ (من 19٪ إلى 25٪ اعتبارًا من 1 أبريل 2023) على أرباح الشركة، مقارنة بمعدلات ضريبة الدخل التي تبلغ حاليًا 20٪ أو 40٪ أو 45٪ اعتمادًا على عتبة دخلك.

يمكنك بعد ذلك أن تدفع لنفسك من خلال راتب أو أرباح أسهم أو مزيج من الاثنين.

يمكن للشركة أن تساعد في حماية أصولك الشخصية إذا ساءت الأمور، لأن ذلك يعني أنك تجعل جميع الشؤون المالية للشركة وأي ديون منفصلة عن شؤونك الخاصة.

ومع ذلك، فإن تولي منصب مدير شركة ذات مسؤولية محدودة يعني تحمل مجموعة جديدة من المسؤوليات الإدارية، وسيتعين عليك إرسال إقرارات ضريبة الشركات إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية وتقديم الحسابات إلى سجل الشركات.

بالإضافة إلى ذلك، قد تصبح الأمور معقدة للغاية إذا كنت ترغب في استخدام عقار تملكه بالفعل. قد يترتب على نقل ملكية عقارك إلى شركة ذات مسؤولية محدودة رسوم تسجيل وضرائب على الأرباح الرأسمالية، كما أن أسعار الفائدة على قروض الرهن العقاري للشركات قد تكون باهظة. ننصح دائمًا باستشارة مختص قبل اتخاذ هذه الخطوة.