اسأل سيمون: إجابات على أسئلتك المتعلقة بضريبة الأملاك

عندما يجتمع فريق ضرائب الملاك في المملكة المتحدة - افتراضياً هذه الأيام - فإن أحد الأشياء التي نقوم بها هو مقارنة الملاحظات حول الأسئلة التي يطرحها العملاء.

إنها طريقة رائعة لفهم ما يدور في أذهان مالكي العقارات في المملكة المتحدة، وطريقة لتبادل معرفتنا.

أحيانًا، إذا لم نعرف أنا أو كيفن الإجابة، يتعين علينا حتى أن نغوص في كتيبات الضرائب الخاصة بهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية - وهو أمر نحب القيام به سرًا، كما هو واضح.

إليكم بعض الأسئلة الحديثة التي لفتت انتباهي بشكل خاص، إلى جانب أوضح الإجابات التي يمكنني تقديمها، مع مساهمة من الفريق.

أما الموضوع الأول فيتعلق بموضوع مفضل لدي، وهو النفقات المسموح بها.

س: أنا حرفي - هل يمكنني المطالبة بتعويض عن الوقت الذي قضيته في العمل على عقار سكني أملكه وأؤجره؟

الإجابة المباشرة هي لا، ليس في معظم الظروف.

وحتى لو فعلت ذلك، فربما لا توجد فائدة كبيرة من القيام بذلك.

أولاً، هناك مبدأ ينص على أنه بينما يمكن المطالبة بتعويض عن أعمال الصيانة التي تُجرى على العقار، لا يمكن المطالبة بتعويض عن أعمال التحسينات الرأسمالية. تشمل التحسينات الرأسمالية أشياءً مثل توسيع أو تحديث المطبخ - وهي أمور تزيد بشكل جوهري من قيمة العقار. هذا يعني أنه ما لم تكن الأعمال التي تقوم بها تقتصر على الإصلاحات والتنظيف بين المستأجرين، فإن مشروعك غير قابل للتنفيذ.

لنفترض مثلاً أنك عامل تجصيص وتريد إصلاح أضرار لحقت بالجدران بسبب مستأجر سابق. في هذه الحالة، يمكنك القيام بالعمل، وإصدار فاتورة لنفسك باسم شركة التجصيص الخاصة بك، ثم المطالبة بالمبلغ كنفقة على أعمالك العقارية. ولكن ما الفائدة من ذلك؟ ستضطر لدفع ضريبة على هذا المبلغ كجزء من دخلك من أعمال التجصيص، لذا لا توجد أي ميزة حقيقية.

بالإضافة إلى ذلك، سيتعين عليك أيضًا قضاء وقت في معالجة الأوراق والمدفوعات - وتذكر أن وقت أي شخص ليس مجانيًا

إذا كنت تمتلك عقارًا أو أكثر بالاشتراك مع أحد أفراد عائلتك، فقد يكون من المنطقي إصدار فاتورة رسمية مقابل وقتك، حفاظًا على النظام والترتيب، ولكن، كما ذكرنا، لا توجد ميزة ضريبية محددة في ذلك. في المجمل، أعتقد أن التوفير الحقيقي يكمن في أنك لست مضطرًا لدفع أجر لشخص آخر للقيام بالعمل أو قضاء وقت في الإشراف عليه.

شخصياً، سأكون سعيداً بذلك.

س: بخلاف ما أجنيه من تأجير العقار، ما هي مصادر الدخل الأخرى التي يجب عليّ الإعلان عنها بصفتي مالك عقار غير مقيم؟

نتلقى العديد من النسخ المختلفة لهذا السؤال من الملاك المقيمين في الخارج والذين يؤجرون عقارات في المملكة المتحدة.

النقطة الأساسية هي أن الناس ليسوا متأكدين مما إذا كان من المفترض أن يعلنوا عن إجمالي دخلهم، بما في ذلك ما يكسبونه من العمل في بلد آخر، أو فقط ما يكسبونه في المملكة المتحدة.

الإجابة بسيطة نسبياً: إذا كنت تدفع ضريبة على دخلك من العمل في البلد الذي تقيم فيه، فلن تحتاج إلى دفعها مرة أخرى في المملكة المتحدة. وبالتالي، فإن ما يجب أن يشمله إقرارك الضريبي في المملكة المتحدة هو أي دخل تحققه هناك.

بالنسبة للغالبية العظمى من ملاك العقارات غير المقيمين الذين نتعامل معهم، فإن الأمر بسيط للغاية. فهم يحصلون على وظيفة في هولندا مثلاً، لكنهم يحتفظون بشقتهم في برمنغهام، على سبيل المثال، ويؤجرونها بحكمة بالغة.

يدفعون ضريبة الدخل للحكومة الهولندية، ويصرّحون فقط عن دخل الإيجار في إقرار ضريبي منفصل في المملكة المتحدة. انتهى الأمر.

في بعض الأحيان، بالطبع، يكون الأمر أكثر تعقيدًا من ذلك - فقد يكون لدى الناس مصادر دخل متعددة في المملكة المتحدة، أو قد يكون مكان إقامتهم لأغراض ضريبية موضع نقاش.

كقاعدة عامة، كلما زادت وضوح المعلومات لدينا، زادت احتمالية تقديمنا إقرارًا ضريبيًا دقيقًا في المملكة المتحدة نيابةً عنكم. أخبرونا بكل التفاصيل وسنتولى الأمر برمته لضمان ألا تتجاوز فاتورة الضرائب الخاصة بكم الحدّ المطلوب، ولتوقع أي استفسارات من مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية والتعامل معها.

من الأمور التي يجدر تسليط الضوء عليها أن أسوأ شيء يمكنك فعله هو عدم تقديم إقرار ضريبي إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) بشأن دخلك من العقارات المؤجرة في المملكة المتحدة.

إذا قمت بتأجير عقارك عن طريق وكيل عقاري ولم تكن مسجلاً لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، فإن الوكيل ملزم قانونًا باقتطاع ضريبة تعادل المعدل الأساسي من الإيجار المدفوع. أما إذا لم تكن تستخدم وكيلًا عقاريًا، فيمكنه مراسلة المستأجر مباشرةً ومطالبته بالقيام بدور جامع الضرائب، وهو ما قد يسبب حرجًا للجميع.

س: هل من الأفضل التوجه مباشرة إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية للحصول على المشورة الضريبية؟

لا يمكنك العمل مع مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بقدر ما أفعل دون أن تكتسب قدراً كبيراً من الاحترام لما يقومون به، وقد وجدت دائماً أن التعامل معهم ممتع ومهني.

في الوقت نفسه، ليس لديهم أي حافز على الإطلاق لمساعدتك في تحديد الإعفاءات الضريبية أو مساعدتك في تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك - مصلحة الضرائب ليست صديقك!

وهذا صحيح بشكل خاص إذا تركت ضرائبك تتشابك وتريد تسويتها.

لنكن صريحين، هذا يحدث أحيانًا، خاصةً عندما ينتقل الناس من راحة وأمان نظام الدفع المباشر للضرائب (PAYE) إلى عالم التقييم الذاتي المعقد ومصادر الدخل المتعددة. أحيانًا، لا يدرك الناس ببساطة أن عليهم دفع ضريبة على دخلهم الجديد من الإيجار. وقد يكون الأمر مجرد أمنيات.

مهما كانت الظروف، من الأفضل دائمًا استشارة محاسب قبل التوجه إلى مصلحة الضرائب والجمارك. يمكننا وضع خطة عمل سريعة وتحديد نقطة انطلاق للتفاوض بشأن تسوية الضرائب غير المدفوعة أو المدفوعة جزئيًا. بعد ذلك، سندعمك في هذا الحوار ونساعدك في الإجابة على أي استفسارات قد تطرأ.

إذا كانت لديك أسئلة حول ضريبة الأملاك، فاتصل بنا اليوم على الرقم 0800 907 8633 ، أو عبر البريد الإلكتروني tax@fixedfeetr.com أو عبر نموذج الاتصال الإلكتروني .

إذا وجدت هذه المقالة مفيدة، فلماذا لا تقرأ مقالتنا ذات الصلة الوثيقة حول كيفية اختيار أصحاب العقارات لوكيل تأجير جيد ؟

شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG