الإبلاغ عن ضريبة أرباح رأس المال، حتى لو لم يكن هناك ما يجب دفعه

سألنا عدد قليل من الملاك عما إذا كانوا بحاجة إلى استخدام نظام الإبلاغ الرقمي الجديد التابع لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية لتقديم إفصاح عن ضريبة أرباح رأس المال، حتى لو لم يكن هناك ما يجب دفعه.

عند التخلص من عقار مستثمر بغرض التأجير، يجب مراعاة الآثار المترتبة على ضريبة أرباح رأس المال والتأكد من الإبلاغ عن أي ضريبة مستحقة عليك ودفعها في غضون 30 يومًا من إتمام عملية البيع.

إذا تم تكبد خسارة أو تم تغطية الربح من خلال الإعفاء السنوي لضريبة أرباح رأس المال (12300 جنيه إسترليني في 2021/22، مجمد حتى 5 أبريل 2026) أو من خلال إعفاء، فلا يلزم تقديم أي تقرير أو إفصاح إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة.

يتعين على المقيمين خارج المملكة المتحدة تقديم تقرير عما إذا كان عليهم دفع ضرائب أم لا. يبدو هذا واضحاً ومباشراً، وأراه منطقياً.

إذا نصحك أحد موظفي مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بأنك لست بحاجة إلى الإفصاح، فاحصل على ذلك كتابيًا - أو على الأقل احتفظ بسجل مؤرخ للمحادثة واسم الموظف المعني في حالة تعرضك للمساءلة لاحقًا.

في الواقع، يجدر تذكر ذلك كقاعدة جيدة للتعامل مع مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بشكل عام.

هل هناك سلبيات للإفصاح؟

بكل بساطة، لا. إن عدم الإفصاح عن ضريبة أرباح رأس المال بعد إتمام بيع عقار مُعد للتأجير سيؤدي إلى فرض غرامة عليك ودفع فوائد على أي التزامات ضريبية مستحقة على أرباح رأس المال، لذلك لا جدوى من المخاطرة.

نعم، قد يستغرق الأمر بعض الوقت وهناك الكثير من الأوراق المطلوبة لبيع أحد عقاراتك، لكن هذه ليست أسباباً وجيهة للتهرب من الإفصاح.

بينما ننصح دائمًا بالتعامل المنهجي والمتأني مع مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية ، والحصول على مشورتنا أثناء سيرك، فإن إظهار الشفافية وحسن النية من شأنه أن يفيدك على المدى الطويل.

قاعدة الثلاثين يومًا

إذا أكملت بيع عقار سكني من محفظة الشراء بغرض التأجير الخاصة بك، فيجب الإبلاغ عن أي ضريبة أرباح رأسمالية مستحقة ودفعها في غضون 30 يومًا من إتمام عملية البيع.

إذا لم تُبلغ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية أو محاسبك بأي التزامات ضريبية على أرباح رأس المال خلال 30 يومًا، فستُفرض عليك غرامة تأخير أولية قدرها 100 جنيه إسترليني. وإذا تأخرت ستة أشهر أخرى، فستُفرض عليك غرامات إضافية قدرها 300 جنيه إسترليني أو 5% من الضريبة المستحقة (أيهما أكبر)، وتُفرض عليك غرامة مماثلة إذا تأخرت لمدة 12 شهرًا.

سيحتاج غير المقيمين إلى دفع غرامة التأخير في تقديم الإقرار الضريبي حتى لو لم تكن هناك ضرائب مستحقة الدفع.

ينطبق هذا على مُلاك العقارات السكنية في المملكة المتحدة وخارجها، ممن يمتلكون منازل ثانية، وعقارات ليست محل إقامتهم الرئيسي، وبالطبع، العقارات المُخصصة للتأجير. لذا، من المهم جدًا الإلمام بهذه القاعدة.

كيفية الإفصاح عن ضريبة أرباح رأس المال

بمجرد حصولنا على جميع تفاصيل بيع عقارك، نقوم في UK Landlord Tax بجمع كل المعلومات قبل تسجيل الدخول إلى بوابة HMRC " ضريبة مكاسب رأس المال على العقارات في المملكة المتحدة " للإبلاغ عن المبلغ المستحق ودفعه في غضون 30 يومًا من إتمام الصفقة.

إذا كنت مقيمًا خارج المملكة المتحدة لأغراض ضريبية وتخطط لبيع عقار بغرض تأجيره في المملكة المتحدة، فسيتم استخدام خدمة دفع مختلفة للإبلاغ عن مبيعات العقارات في المملكة المتحدة - أيضًا في غضون 30 يومًا من إتمام عملية البيع.

الآن، مبيعات العقارات السكنية والتجارية أو الأراضي في المملكة المتحدة من قبل غير المقيمين فيها عبر هذه الطريقة، حتى في حال عدم وجود ضريبة أرباح رأسمالية مستحقة. هذا أمرٌ معروفٌ لدينا دون الحاجة إلى أي توضيح من مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.

تتشابه قواعد العقارات السكنية في المملكة المتحدة المودعة في صناديق استئمانية مع تلك الخاصة بالمقيمين في المملكة المتحدة. وينطبق عليها نفس شرط الثلاثين يومًا، ولكن هذه المرة، نسجل الدخول إلى حساب "ضريبة أرباح رأس المال على العقارات في المملكة المتحدة" باستخدام رقم مرجعي ضريبي فريد مختلف صادر عن خدمة تسجيل الصناديق الاستئمانية.

بمجرد أن نعرف مقدار ربحك ومقدار ما تدين به، ننصحك باستخدام خدمة ضريبة أرباح رأس المال في الوقت الفعلي التابعة لهيئة الإيرادات والجمارك البريطانية لتسوية التزاماتك.

إن الالتزام بالموعد النهائي يضمن عدم تعرضك لغرامة تأخير الدفع - وكلما كنت متقدمًا عن الموعد النهائي، كان ذلك أفضل، في حالة ظهور أي أسئلة.

أخبرنا إذا كانت لديك أي أسئلة حول الآثار الضريبية لبيع أحد عقاراتك المخصصة للتأجير، على الرغم من أننا لا نخشى أن نقول إنك ستتخلى عن استثمار رائع طويل الأجل.

بإمكاننا تقديم المشورة لكم بشأن الآثار الضريبية المحتملة قبل البيع، وسنتولى جميع التزاماتكم بعد إتمام الصفقة. كما أننا على استعداد تام للتواصل مع مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) إذا لزم الأمر لمزيد من التوضيح.

للحصول على الدعم في التخطيط لضريبة أرباح رأس المال لعقاراتك المؤجرة، تواصل معنا اليوم على الرقم 0800 907 8633 ، أو عبر البريد الإلكتروني tax@fixedfeetr.com أو عبر نموذج الاتصال الإلكتروني .

إذا أعجبك هذا المقال حول الإبلاغ عن ضريبة أرباح رأس المال، فلماذا لا تطلع على منشورنا حول كيفية تأثير ضريبة أرباح رأس المال على غير المقيمين في المملكة المتحدة أو حملة تأجير العقارات ؟

شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG