الآثار الضريبية حول الانتقال إلى دبي من المملكة المتحدة

أصبحت دبي وجهةً شهيرةً للغاية للمقيمين في المملكة المتحدة الباحثين عن فرص عمل، ومزايا نمط حياة مُريح، وبالطبع، نظام ضريبي مُيسّر. لا تفرض الإمارات العربية المتحدة ضريبة دخل شخصية، أو ضريبة أرباح رأس المال، أو ضريبة ميراث، مما يجعلها من أكثر الوجهات جاذبيةً للمغتربين في العالم.

مع ذلك، فإن الانتقال إلى دبي لا يعني تجاهل التزاماتك الضريبية في المملكة المتحدة تلقائيًا. إذا كنت ستغادر المملكة المتحدة نهائيًا أو لفترة طويلة، فسيتعين عليك التأكد من إبلاغ هيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) بشكل صحيح، وأنك تفهم كيفية تطبيق قواعد الضرائب على أي دخل أو أصول لا تزال تملكها هنا.

في هذا الدليل، سنغطي كل ما تحتاج إلى معرفته حول الضرائب في دبي، وموقفك الضريبي في المملكة المتحدة بعد الانتقال، والقضايا الرئيسية التي يجب مراعاتها إذا قررت العودة إلى هناك.

الضرائب في دبي: هل تدفع أي ضرائب؟

من أهم عوامل الجذب للانتقال إلى دبي غياب ضريبة الدخل الشخصي. سواءً كنت موظفًا أو تعمل لحسابك الخاص، لن تدفع ضريبة دخل على أرباحك في دبي.

ومع ذلك، هناك بعض الضرائب والرسوم الأخرى التي يجب أن تكون على علم بها:

• لا توجد ضرائب على مكاسب رأس المال - الأرباح من بيع الأسهم أو الاستثمارات أو العقارات في دبي لا تخضع للضريبة.
• لا توجد ضريبة على الميراث - يمكن نقل الأصول دون فرض رسوم على التركة.
• ضريبة القيمة المضافة – ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% تُطبق على معظم السلع والخدمات.
• ضريبة السكن/البلدية - عادة ما تكون حوالي 5% من الإيجار السنوي للمواطنين غير الإماراتيين.
• ضريبة الشركات - اعتبارًا من عام 2023، يتم تطبيق معدل 9% على أرباح الشركات التي تزيد عن 375 ألف درهم إماراتي.

وبينما توصف دبي في كثير من الأحيان بأنها "معفاة من الضرائب"، فمن الأدق أن نقول إنها لا تفرض ضرائب على الدخل الشخصي أو مكاسب رأس المال.

إخطار هيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) عند انتقالك

عند مغادرة المملكة المتحدة، من المهم إخطار هيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) بتغيير مكان إقامتك:

• إذا كنت تقوم عادةً بتقديم إقرار التقييم الذاتي، فيجب عليك الإبلاغ عن حالة إقامتك الجديدة في هذا الإقرار.
• إذا كنت لا تقوم عادةً بإكمال التقييم الذاتي، فسوف تحتاج إلى إرسال النموذج P85 عبر الإنترنت للتأكيد على مغادرتك المملكة المتحدة.

في كثير من الحالات، قد تكون مؤهلاً أيضًا للحصول على معاملة السنة المنقسمة، مما يعني أنك تدفع ضريبة المملكة المتحدة فقط على دخلك العالمي لجزء من السنة الضريبية السابقة لمغادرتك.

وضعك الضريبي في المملكة المتحدة كمقيم في دبي

بمجرد أن تصبح مقيمًا خارج المملكة المتحدة بموجب اختبار الإقامة القانونية، ستدفع ضريبة المملكة المتحدة فقط على الدخل الذي مصدره المملكة المتحدة. من الأمثلة الشائعة:

• الدخل من الإيجار من العقارات في المملكة المتحدة.
• دخل العمل في المملكة المتحدة إذا واصلت العمل لصالح صاحب عمل في المملكة المتحدة.
• الأرباح أو التوزيعات من الشركات في المملكة المتحدة.
• معاشات التقاعد في المملكة المتحدة - على الرغم من أنه بموجب معاهدة الضريبة المزدوجة بين المملكة المتحدة والإمارات العربية المتحدة، يمكن دفع العديد من المعاشات التقاعدية بشكل إجمالي.

لن يتم فرض ضرائب عليك في المملكة المتحدة على الدخل الذي تكسبه في دبي، طالما تم تصنيفك بشكل صحيح على أنك غير مقيم.

دخل الإيجار ومكاسب رأس المال في المملكة المتحدة

بالنسبة للعديد من المغتربين، تظل العقارات في المملكة المتحدة تشكل خطرًا ضريبيًا رئيسيًا:

• دخل الإيجار - يخضع للضريبة وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل البريطانية القياسية (20%، 40%، أو 45%). لا يزال بإمكان معظم مواطني المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي المطالبة بالبدل الشخصي (12,570 جنيهًا إسترلينيًا).
• ضريبة أرباح رأس المال (CGT) - تُدفع عند بيع عقار سكني في المملكة المتحدة بأكثر مما دفعته. وتبلغ نسبتها 18% (لدافعي الضرائب ذوي المعدل الأساسي) أو 28% (لدافعي الضرائب ذوي المعدل الأعلى).
• تعني قواعد ضريبة مكاسب رأس المال لغير المقيمين (NRCGT) أنه حتى غير المقيمين ملزمون بالإبلاغ عن ضريبة مكاسب رأس المال ودفعها على مبيعات العقارات في المملكة المتحدة.

ضريبة الميراث (IHT)

حتى لو غادرت المملكة المتحدة، فما زال من الممكن اعتبارك مقيمًا في المملكة المتحدة لأغراض ضريبة الميراث.

سيتم التعامل معك باعتبارك مقيمًا في المملكة المتحدة إذا:

• لقد عشت في المملكة المتحدة لمدة 15 عامًا على الأقل من آخر 20 عامًا، أو
• كان لديك منزل دائم في المملكة المتحدة في السنوات الثلاث الأخيرة قبل وفاتك.

إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة، فإن ممتلكاتك في جميع أنحاء العالم تخضع لضريبة الميراث في المملكة المتحدة بنسبة 40% فوق نطاق المعدل الصفري (325,000 جنيه إسترليني).

إذا كنت مقيمًا خارج المملكة المتحدة، فسوف تكون أصولك الموجودة في المملكة المتحدة فقط (مثل العقارات أو الحسابات المصرفية) خاضعة لضريبة الميراث.

زيارة المملكة المتحدة بعد الانتقال إلى دبي

إن كونك غير مقيم لا يعني أنك لا تستطيع زيارة المملكة المتحدة - ولكن هناك حدود:

• إذا كنت تعمل بدوام كامل في دبي، فيمكنك عادةً قضاء ما يصل إلى 90 يومًا في المملكة المتحدة كل عام، بشرط ألا يزيد عدد أيام العمل فيها عن 30 يومًا.
• يُحدَّد وضع إقامتك بناءً على اختبار الإقامة القانونية، والذي يشمل اختبار الروابط الكافية. ويراعي هذا الاختبار عوامل مثل الروابط العائلية، والممتلكات، وروابط العمل.

إذا انتهكت حدود اليوم/التعادل، فإنك تخاطر بأن تصبح مقيمًا في المملكة المتحدة مرة أخرى وتتحمل الضرائب على الدخل العالمي.

العودة إلى المملكة المتحدة

إذا عدتَ إلى المملكة المتحدة خلال خمس سنوات من مغادرتك، فقد تُطبّق عليك قواعد الإقامة المؤقتة. هذا يعني أن بعض المكاسب أو الدخل المكتسب في الخارج أثناء فترة إقامتك قد يُصبح خاضعًا للضريبة عند عودتك.

إذا عدت بعد خمس سنوات، فلن تواجه عمومًا ضريبة المملكة المتحدة على الدخل والأرباح التي حققتها في دبي خلال فترة عدم إقامتك.

النقاط الرئيسية

• لا توجد ضريبة دخل، أو ضريبة مكاسب رأس المال، أو ضريبة ميراث في دبي - ولكن قد يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة، وضريبة السكن، وضريبة الشركات.
• يجب عليك إخطار HMRC بمغادرتك باستخدام التقييم الذاتي أو النموذج P85.
• باعتبارك مقيمًا خارج المملكة المتحدة، فإنك تدفع ضريبة المملكة المتحدة فقط على الدخل الذي يأتي من المملكة المتحدة (الإيجار، والمعاشات التقاعدية، وما إلى ذلك).
• تظل الممتلكات في المملكة المتحدة خاضعة للضريبة على كل من دخل الإيجار وضريبة مكاسب رأس المال.
• تعتمد ضريبة الميراث على محل الإقامة، وليس فقط على محل الإقامة.
• إن العودة إلى المملكة المتحدة خلال خمس سنوات قد تؤدي إلى فرض ضريبة بأثر رجعي بموجب قواعد عدم الإقامة المؤقتة.

في UK Landlord Tax، نساعد المغتربين وأصحاب العقارات على فهم التزاماتهم المستمرة في المملكة المتحدة، واستكمال اختبار الروابط الكافية، والتخطيط لشؤونهم الضريبية بشكل فعال أثناء إقامتهم في الخارج.

إذا كنت تفكر في الانتقال إلى دبي أو كنت بالفعل مهاجرًا وتحتاج إلى توضيح بشأن وضعك الضريبي في المملكة المتحدة، فاتصل بنا على الرقم 01902 711370 أو راسلنا عبر البريد الإلكتروني enquiries@uklandlordtax.co.uk للحصول على المشورة من الخبراء.

Thandi Nicholls Ltd
Creative Industries Center
Glaisher Drive
Wolverhampton
West Midlands
WV10 9TG