أيام يوم
ساعات
دقائق دقيقة
ثانية ثانية
أيام يوم
ساعات ساعة
دقيقة دقيقة
ثوانٍ ثانية
إذا كنتَ مالك عقار أو تفكر في أن تصبح كذلك، فإن فهم الخصومات الضريبية التي يمكنك المطالبة بها من دخل الإيجار أمرٌ ضروري. ولكن ليست كل النفقات قابلة للخصم من دخل الإيجار، ومن المهم معرفة الفرق. لمزيد من الإرشادات حول أيٍّ من هذه النفقات، حمّل دليلنا المجاني لضرائب العقارات.
فيما يلي قائمة مختصرة تضم 35 تكلفة يمكنك المطالبة بها في حالة تكبدها.
| رسوم المحاسبة مصاريف الإدارة |
| دعاية |
| غطاء قابل للفك |
| استخدام المنزل لأغراض تجارية |
| النفقات الرأسمالية |
| ضريبة أرباح رأس المال |
| ضريبة المجلس |
| نظام حماية الودائع |
| شهادة كهربائية / شهادة أداء الطاقة |
| عمولة الوساطة |
| عقار تمليك حر |
| شهادة الغاز |
| إيجار الأرض |
| إيجار |
| الرسوم القانونية |
| رسوم وكيل التأجير |
| خسائر |
| عداد المسافة |
| الرهن العقاري – فائدة فقط |
| رسوم ترتيب الرهن العقاري |
| رسوم وسيط الرهن العقاري |
| مصاريف أخرى |
| خدمات أخرى مقدمة |
| تكاليف الطاقة |
| بدل دخل العقار |
| تأمين الممتلكات |
| الأسعار |
| بدل استئجار غرفة |
| نفقات التسويق، بما في ذلك تحرير الفيديوهات |
| الإصلاحات والصيانة |
| قطع الغيار |
| رسوم الخدمة |
| نفقات السفر |
| رسوم التقييم |
ستجد أدناه قائمة بجميع المواضيع التي تم تناولها بمزيد من التفصيل في هذا الدليل. بالنقر على أي من هذه الروابط، ستنتقل إلى القسم ذي الصلة الذي يشرح كل نوع من أنواع المصروفات هذه بمزيد من التفصيل.
الرسوم القانونية والإدارية والمحاسبية
القاعدة العامة هي أن تُنفق هذه المصروفات بالكامل وحصرياً على أعمال تأجير العقارات. وتُطبق هذه القواعد نفسها تماماً كما هو الحال في الأعمال التجارية. أما بالنسبة للعقارات المؤجرة، فإن المصروفات الرئيسية هي:
يمكن استرداد الفوائد المتراكمة وأي رسوم ترتيب على أي قرض تم الحصول عليه لشراء العقار، وذلك بالنسبة للعقارات التجارية ووحدات الإيجار السياحي المفروشة. وينطبق هذا أيضًا على العقارات السكنية حتى 5أبريل 2017. في حالة الرهن العقاري ذي الأقساط، يمكن استرداد قيمة الفوائد فقط، وليس إجمالي الأقساط. إذا كان لديك حساب مصرفي منفصل لأعمال العقارات، فيمكنك أيضًا استرداد أي رسوم مصرفية.
اعتبارًا من 6أبريل 2020، لن تُحتسب الفوائد ضمن المصروفات المسموح بها عند حساب أرباح أعمال التأجير، بل ستخضع لإعفاء ضريبي بنسبة 20%. لن يطرأ أي تغيير على التزامات دافعي الضرائب الذين يدفعون الضريبة بمعدل أساسي (20%). أما إذا كنت تدفع ضريبة بمعدل أعلى، فسيتأثر وضعك.
لا تتأثر العقارات التجارية ووحدات الإيجار السياحي المفروشة بهذه المقترحات.
يمكن المطالبة بتكاليف أعمال الصيانة التي أُجريت على العقار بشرط ألا تكون تحسينات رأسمالية. إذا كنت تسكن في العقار قبل تأجيره، فإن الأعمال التي أُجريت قبل التأجير تُعتبر صيانةً للعقار نتيجةً للاستخدام الشخصي وليس لأغراض التأجير. لا تنسَ تضمين تكلفة شهادة سلامة الغاز، إن وُجدت.
لا يمكنك المطالبة بأي أتعاب قانونية تتعلق بشراء العقار، أو أي رسوم لعقد الإيجار الأولي إذا كانت مدته تزيد عن سنة. أما الأتعاب القانونية المتعلقة بتجديد عقد الإيجار، أو عقد إيجار قصير الأجل لمدة تقل عن سنة، أو إخلاء العملاء، أو تحصيل الإيجار، أو رسوم الإدارة والمحاسبة، فهي جميعها قابلة للمطالبة.
من المهم أن تؤمّن على العقار، ويمكن المطالبة بقسط التأمين على المباني و/أو محتوياتها. أما أقساط التأمين على الحياة فلا يمكن المطالبة بها.
يجوز لك دفع إيجار الأرض إذا كانت الشقة. يدفع المستأجر عادةً الرسوم أو ضريبة المجلس، ولكن إذا تكبدت أي تكاليف أو كانت هناك فترات شغور دفعتَ خلالها هذه التكاليف، فيمكنك المطالبة بها.
إذا كنت تدفع أي رسوم خدمات أو مقابل أي خدمات أخرى متعلقة بالتأجير، مثل الكهرباء في المناطق المشتركة، فيجب عليك المطالبة بها. إذا كان العقار عبارة عن شقة مفروشة للإيجار السياحي، فمن المرجح أن تدفع مقابل الكهرباء والغاز والماء ورخصة التلفزيون والهاتف وخدمات أخرى.
هل تسافر إلى العقار لإجراء أعمال الصيانة أو لحل مشاكل المستأجرين؟ إذا كان الأمر كذلك، فيجب عليك المطالبة بتكاليف السفر. في حالة استخدام سيارتك الخاصة، يمكنك إما المطالبة برسوم المسافة المقطوعة، والتي تبلغ عادةً 45 بنسًا لكل ميل، أو يمكنك المطالبة بالنفقات الفعلية المتكبدة، ولكن سيتعين عليك حينها الاحتفاظ بجميع إيصالات سيارتك. يجب أن يكون المبلغ معقولًا - فإذا كنت تسكن في لندن وتقضي أسبوعًا في عطلة في كورنوال، فإن المرور لمدة عشر دقائق للتأكد من أن منزل العطلات المجاور على ما يرام لا يجعل الرحلة رحلة عمل!
إذا كنت بحاجة إلى الإعلان عن المستأجرين، فيمكنك المطالبة بهذا المصروف.
قد تشمل هذه المصاريف البريد، والقرطاسية، والمكالمات الهاتفية، وغيرها من المصاريف الإدارية. وقد تغيرت قواعد المطالبة باستخدام المنزل كمكتب اعتبارًا من 6أبريل 2013. إما أن يتم إجراء حساب معقد لتبرير الرسوم، أو يمكن المطالبة بالمصاريف التالية بناءً على ساعات العمل في المكتب.
من غير المرجح أن يكون هناك مبرر لفرض رسوم على استخدام منزلك كمكتب إلا إذا كنت تدير عددًا من العقارات بنفسك.
على سبيل المثال، يمكن المطالبة برسوم ترخيص المساكن متعددة الإشغال. كما يمكن المطالبة بأي نفقات أخرى تم تكبدها كلياً وحصرياً لأغراض العمل في مجال العقارات.
للحصول على قائمة كاملة بما يمكنك وما لا يمكنك المطالبة به، قم بتنزيل دليل ضريبة الأملاك المجاني الخاص بنا أو اطلب منا جدول بيانات المالك الذي يتضمن قائمة بجميع تكاليف الشراء بغرض التأجير البالغ عددها 35 تكلفة مع شرح مفصل لكل تكلفة.
إذا أعجبك هذا المقال حول تكاليف شراء العقارات بغرض التأجير التي تحتاج إلى المطالبة بها، فلماذا لا تقرأ منشورنا التالي حول شريحة الإعفاء الضريبي السكني لعام 2021/22 أو شراء العقارات من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة ؟
شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG
UKLandlordTax.co.uk هو الاسم التجاري لشركة Thandi Nicholls Ltd Accountants، المكتب المسجل: مركز الصناعات الإبداعية، طريق جلايشر، ولفرهامبتون WV10 9TG.
مسجلة في إنجلترا. رقم الشركة 7319439. المديرة: إس إس ثاندي، حاصلة على بكالوريوس في الآداب
