هل ينبغي عليّ امتلاك العقارات من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة؟
إنه أحد أكثر الأسئلة شيوعاً التي نتلقاها.
الجواب هو: لا يوجد هيكل واحد يناسب الجميع.
يعتمد الأمر على العديد من العوامل الأخرى الخاصة بك وبأهدافك. قد تتغير هذه الأهداف بتغير ظروف حياتك، كالأطفال، أو الطلاق، أو المرض، أو التغييرات الضريبية، أو الأوضاع المالية.
لكن دعونا نلقي نظرة على الفرق بين امتلاك العقارات من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة وامتلاكها باسمك الشخصي. ستكون هذه نقطة انطلاق جيدة لفهم مزايا وعيوب امتلاك العقارات باسمك الشخصي أو من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة.
امتلاك العقارات باسمك الشخصي
فيما يلي بعض المزايا:
- قروض عقارية جذابة بنسبة قرض إلى قيمة العقار مع أسعار فائدة أقل مقارنة بالقروض العقارية للشركات ذات المسؤولية المحدودة.
- يمكنك الاستفادة من الدخل عندما تحتاج إليه.
- معدلات ضريبة أرباح رأس المال 18٪ أو 28٪، وإذا كنت قد عشت في العقار في وقت ما، فقد يكون الإعفاء من ضريبة السكن الخاص متاحًا.
- كان عدد مُقرضي الرهن العقاري ولا يزال كبيراً جداً وتنافسياً.
- من السهل نسبياً الإبلاغ عن الدخل والمصروفات السنوية إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.
إذن ما هي العيوب؟
- السبب الرئيسي هو أنه بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي الشرائح الضريبية الأعلى/الإضافية، يقتصر الإعفاء من فوائد الرهن العقاري على الشريحة الأساسية لضريبة الدخل، مما يؤدي إلى زيادة الالتزامات الضريبية. وفي بعض حالات المديونية المرتفعة، قد تتجاوز الضريبة صافي الربح.
- لا يُعدّ التخطيط لضريبة الميراث بالأمر السهل. في الشركات ذات المسؤولية المحدودة، يُمكن استخدام أسهم أبجدية. مع ذلك، يلجأ العديد من مُلّاك العقارات إلى مزيج من بيع العقارات عند التقاعد، والاحتفاظ بعدد قليل منها، وتقديم هدايا مالية لأبنائهم قبل سبع سنوات من وفاتهم.
امتلاك العقارات من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة؟
بالمقارنة مع امتلاك العقارات باسمك الشخصي، فإن عيوب امتلاك العقارات من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة هي:
- كان عدد مُقرضي الرهن العقاري قليلاً جداً، وإذا ما وجدتَ أحدهم، فستدفع معدلات فائدة مرتفعة للغاية. لكن هذا الوضع يتغير الآن، حيث يدخل المزيد من المُقرضين إلى السوق إدراكاً منهم أن تغيير الإعفاء الضريبي على فوائد الرهن العقاري يُغيّر المشهد.
- إذا بعتَ عقارًا ورغبتَ في سحب كامل المبلغ، فستدفع ضريبةً أعلى إذا كان لديك دخلٌ آخر في نفس السنة الضريبية استنفد شرائحك الضريبية الأقل. وبالمقارنة مع أعلى معدل لضريبة أرباح رأس المال البالغ 28%، إذا كان العقار مسجلًا باسمك الشخصي، فإن هذا يُعدّ عيبًا كبيرًا، ولا يزال كذلك.
- إن تكاليف الامتثال المتعلقة بإعداد وتقديم الحسابات القانونية أعلى بكثير.
المزايا التي لا تزال متاحة حتى اليوم:
- تبلغ ضريبة الشركات 19% (ابتداءً من 1 أبريل 2023، ستخضع أول 50,000 جنيه إسترليني لضريبة بنسبة 19%، وستخضع الـ 200,000 جنيه إسترليني التالية لضريبة بنسبة 26.5%، أما الباقي فسيخضع لضريبة بنسبة 25% بشرط أن تكون الشركة المالكة لشركة واحدة فقط). مقارنةً بضرائب الدخل الشخصي التي تبدأ من 20%، ثم 40%، وتصل إلى 45%. وبفضل عدم سحب الأرباح، توفر الشركة ذات المسؤولية المحدودة مرونة أكبر. فبعد دفع ضريبة الشركات، يمكن استخدام الأرباح المحتجزة لسداد أي قروض أو كدفعة أولى لشراء عقارات أخرى.
- تُتيح الشركات ذات المسؤولية المحدودة فرصًا أكبر للتخطيط لضريبة الميراث. اطلع على مقالنا حول شركات الاستثمار العائلية.
- يُمنح إعفاء ضريبي كامل على فوائد الرهن العقاري. وهذا الآن أحد الأسباب الرئيسية التي تدفع دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع إلى اختيار تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة.
إذن، للإجابة على السؤال، هل ينبغي عليّ امتلاك العقارات من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة؟
تحدث إلينا، وسنساعدك في دراسة جميع العوامل ذات الصلة واتخاذ القرار الصحيح لك الآن ولخططك المستقبلية.
