كم سأدفع من الضرائب على دخل الإيجار؟ - ضريبة الملاك في المملكة المتحدة

الرئيسية » كم سأدفع من الضرائب على دخل الإيجار الخاص بي؟

ضريبة الدخل

يُضاف دخل الإيجار بعد خصم المصاريف المسموح بها إلى دخلك لأغراض ضريبة الدخل قبل دخل المدخرات ودخل الأرباح الموزعة.

إذا كنت متزوجًا وتمتلك عقارًا بشكل مشترك، يُقسّم الدخل بالتساوي بينكما (بغض النظر عن كيفية توزيع الدخل فعليًا)، إلا إذا كنتما تستلمانه بحصص مختلفة وقمتما بتقديم طلب إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. يُرجى العلم أنه لا يمكنك القيام بذلك بأثر رجعي.

يعتمد مقدار الضريبة التي تدفعها على ظروفك الفردية، ونوع الدخل الذي تتلقاه، وأي إعفاءات ضريبية تطالب بها.

بالنسبة لدافع الضرائب الذي يقل عمره عن 65 عامًا وليس لديه أي دخل أو إعفاءات أخرى، تكون معدلات الضريبة على دخله من الإيجار كما يلي:

النطاق الضريبي	معدل	2026-27
		£
البدل الشخصي	0%	12,570
السعر الأساسي	20%	من 12,571 إلى 50,270
معدل أعلى	40%	من 50,271 إلى 125,140
معدل إضافي	45%	125,140 +

أعلنت الحكومة في ميزانية نوفمبر 2025 عن زيادة معدلات ضريبة الدخل على أرباح الإيجار إلى 22% (المعدل الأساسي)، و42% (المعدل الأعلى)، و47% (المعدل الإضافي). تُحدد حكومة ويلز معدلات ضريبة الدخل، وهي حاليًا مماثلة لمعدلات إنجلترا وأيرلندا الشمالية. يمكن الاطلاع على معدلات ضريبة الدخل في اسكتلندا على الرابط التالي: https://www.gov.scot/publications/scottish-income-tax-2022-2023/

يتم سحب الإعفاء الشخصي بمعدل جنيه إسترليني واحد لكل جنيهين إسترلينيين من الدخل الذي يزيد عن 100000 جنيه إسترليني، مما يعطي معدلًا فعليًا قدره 60٪ على الدخل الذي يتراوح بين 100000 جنيه إسترليني و125140 جنيه إسترليني لعام 2025/26.

إذا كان لديك دخل من وظيفة أو عمل حر أو معاشات تقاعدية، فإن هذا الدخل يستنفد الإعفاء الضريبي الشخصي والشرائح الضريبية المنخفضة قبل دخل الإيجار. وقد يؤدي دخل الإيجار إلى إخضاع دخل آخر لشريحة ضريبية أعلى. وتختلف الشرائح الضريبية الأعلى والإضافية على الأرباح الموزعة.

التأمين الوطني

عادةً، لا تدفع مساهمات التأمين الوطني إلا إذا قمت بتأجير أماكن إقامة فائضة في سياق تجارتك وتم تضمين الإيجار المستلم في أرباحك التجارية.

الإعفاءات الضريبية

يُعامل صافي دخل الإيجار الخاص بك كدخل آخر لأغراض الإعفاء الضريبي. يتم تجميع دخلك ودخل شريكك (إن وجد) الآخر، وإذا كان أقل من 300 جنيه إسترليني، يُعتبر الدخل الآخر صفرًا أو يُخصم 300 جنيه إسترليني من إجمالي الدخل الآخر لأغراض الإعفاء الضريبي.

إعانة الطفل

بالنسبة للأفراد الذين يزيد دخلهم عن 80,000 جنيه إسترليني، ستكون قيمة الضريبة المفروضة مساوية لقيمة إعانة الطفل. أما بالنسبة لمن يتراوح دخلهم بين 60,000 و80,000 جنيه إسترليني، فسيتم تخفيض معدل ضريبة دخل الأطفال (HICBC) إلى النصف، ليصبح 1% لكل 200 جنيه إسترليني من الدخل الذي يزيد عن 60,000 جنيه إسترليني. ولن تتأثر قيمة إعانة الطفل المستحقة بهذه التغييرات.

هل لديك سؤال لخبراء الضرائب لدينا المختصين بملاك العقارات؟

إذا كانت لديك أي مشكلة تتعلق بضريبة العقارات تُثير حيرتك أو قلقك، فلا تتردد بالتواصل معنا. جميع أعضاء فريقنا يُحبّون التحدث إليك، وخاصةً عندما يُساعد ذلك أشخاصًا مثلك على الشعور براحة البال.