عند تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة، من المهم إعدادها بشكل صحيح منذ البداية. على سبيل المثال، إذا كنت متزوجًا، فهل يجب عليك إدراج زوجتك؟ ما هي نسبة الأسهم التي يجب أن يمتلكها كل منكما؟ ماذا عن إدراج الأطفال؟ ما هي شروط جهات التمويل العقاري؟ هل سيكون عنواني الشخصي متاحًا لدى سجل الشركات؟ ما هي مسؤولياتي القانونية ومتطلبات تقديم المستندات؟ هل أحتاج إلى حساب مصرفي تجاري منفصل؟ كيف يمكنني سحب الأموال من الشركة؟ هناك العديد من الأمور التي يجب مراعاتها عند تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة، ونحن هنا لمساعدتك في اجتياز عملية التأسيس الأولية لتكون مناسبة لك.

سواءً أردتَ إعداد حساباتك سنويًا أو بشكل دوري، دع لنا مهمة مسك الدفاتر. نقدم باقة متكاملة من الخدمات تناسب جميع احتياجاتك. أنجز حساباتك في ثلاث خطوات سهلة فقط، مع محاسب متخصص يقدم لك خدمة شخصية مميزة.

1. راسلنا عبر البريد الإلكتروني أو اتصل بنا هاتفياً

نتعرف على وضعك الشخصي، ونناقش السجلات التي نحتاجها، ونؤكد أتعابنا.

2. أرسل لنا سجلاتك/معلوماتك (سنتولى الباقي)

أرسل لنا معلوماتك ومستنداتك عبر البريد الإلكتروني أو البريد العادي أو قم بتحميلها إلى بوابة العملاء الإلكترونية الآمنة الخاصة بنا

3. الموافقة وسنقوم بالإرسال

ستحصل على نسخة كاملة من حساباتك الختامية للموافقة عليها مع حسابات تفصيلية. نقدم لك استشارات حول التوفير الضريبي واستخراج الأرباح. بعد موافقتك، سنقوم بتقديمها إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) وسجل الشركات.

لا يزال معدل ضريبة الشركات للشركات 19% فقط على الأرباح التي تصل إلى 50,000 جنيه إسترليني. بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع، يمثل ذلك توفيرًا فوريًا في الضرائب مقارنةً بنسبة 40% التي ستدفعها إذا اشتريت عقارًا باسمك الشخصي.

يحق لك سنوياً سحب أرباح معفاة من الضرائب، تبلغ حالياً 500 جنيه إسترليني للشخص الواحد. كما نقدم لك سنوياً عدداً من التدابير الأخرى لتوفير الضرائب، والتي تصل قيمتها إلى آلاف الجنيهات الإسترلينية كدخل إضافي معفى من الضرائب. سيتم تخصيص محاسب لك لمناقشة جميع فرص توفير الضرائب المتاحة لك ومساعدتك في تطبيقها.

إذا تم تأسيس شركتك ذات المسؤولية المحدودة بشكل صحيح كشركة استثمار عائلية، فإنها تُتيح وسيلة فعّالة لنقل الثروة إلى الجيل التالي. وتتمثل المزايا الرئيسية في تخفيض كبير في ضريبة الميراث، مع السماح للجيل المؤسس - أي أنت كوالد - بالاحتفاظ بالسيطرة على الشركة، واسترداد أي أموال تستثمرها في الشركة معفاة من الضرائب، وإمكانية الوصول إلى أرباح الإيجار عند الحاجة.

ويتحقق ذلك من خلال إعادة صياغة مواد الشركة وحقوق الأسهم بحيث يتم منح أي زيادة في قيمة الشركة، أي ارتفاع قيمة الممتلكات، بشكل فعال من قبل الوالدين إلى الجيل التالي.

لا يزال بإمكان الشركات ذات المسؤولية المحدودة خصم تكاليف فوائد الرهن العقاري مباشرةً من دخل الإيجار. وهذا يجعل استخدام شركة ذات مسؤولية محدودة خيارًا جذابًا للغاية لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع.

السعر الذي نحدده هو السعر الذي تدفعه. لا توجد رسوم إضافية مخفية أو تكاليف مفاجئة. أسعارنا واضحة وشفافة.

يُمكن لفريق خبرائنا تقديم المشورة لكم بشأن كيفية تأسيس شركة إذا انتقلتم من شقة أو منزل واحد إلى عدة شقق أو منازل، وتدرسون المزايا الضريبية المُحتملة. لا تتخذوا قرارًا ضريبيًا متسرعًا دون معرفة جميع الحقائق. تواصلوا مع أحد مُختصينا اليوم.

في حال بدأت العقارات كجزء واحد فقط من عملك ولكنها نمت لتصبح عملك الأساسي، فأنت بحاجة إلى محاسب متخصص في ضريبة العقارات.

دعنا نتولى محاسبة شركتك ذات المسؤولية المحدودة، وإعداد التقارير، وتقديم الإقرارات الضريبية إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية - وسنقوم حتى بتخفيض فاتورة الضرائب الخاصة بك على طول الطريق.

يدفع دافعو الضرائب ذوو الدخل المرتفع الذين يمتلكون عقارات بأسمائهم ضريبة دخل بنسبة 40% (أو أكثر). أما الأرباح نفسها فتُفرض عليها ضريبة بنسبة 19% في الشركات ذات المسؤولية المحدودة (وقد ترتفع هذه النسبة بعد 1 أبريل 2023 للأرباح التي تتجاوز 50,000 جنيه إسترليني). وباستخدام وفورات الضرائب، يمكن للشركة سداد أي قروض عقارية أو تمويل دفعة أولى لشراء عقارات إضافية.

بالإضافة إلى ذلك، لم تعد مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي كامل على فوائد الرهن العقاري للعقارات المسجلة باسمك بصفتك دافع ضرائب من الشريحة الأعلى. هناك حد أقصى للإعفاء الضريبي على فوائد الرهن العقاري بنسبة 20%. مع ذلك، لا يزال بإمكان الشركات الحصول على إعفاء ضريبي كامل.

كما يمكن سحب أرباح الأسهم المعفاة من الضرائب من شركة ذات مسؤولية محدودة حتى 2000 جنيه إسترليني.

بالنسبة لأي قروض أو ودائع قدمتها للشركة لشراء عقار، يمكنك أيضًا الحصول على فائدة تصل إلى 500 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب بصفتك دافع ضرائب ذي معدل أعلى (شريطة أن يكون إجمالي دخلك أقل من 150,000 جنيه إسترليني).

هذا ممكن، لكن يجب القيام به بحذر شديد. تُعتبر عمليات النقل بمثابة بيع بالقيمة السوقية، لذا تنطبق الاعتبارات التالية:

لسداد أي قرض قائم، ما هي التكاليف الإضافية لرهن الشركة؟ قد تتحمل الشركات ذات المسؤولية المحدودة تكاليف تمويل أعلى.

هل يتم تطبيق ضريبة الدمغة؟ بالإضافة إلى معدل ضريبة الدمغة القياسي، يتم تطبيق رسم إضافي أعلى بنسبة 5٪ على العقارات التي تزيد قيمتها عن 40 ألف جنيه إسترليني.

هل هناك ضريبة مستحقة على أرباح رأس المال؟

بدون استشارة مهنية، قد يؤدي الجمع بين هذه العوامل الثلاثة إلى فاتورة ضريبية باهظة للغاية.

قد يكون من الأفضل شراء عقار من البداية بدلاً من نقله إليه.

يمكنك سحب الأموال من شركتك العقارية بصفتك مساهمًا/مديرًا بالطرق التالية:

تُدفع الأرباح الموزعة من الأرباح بعد خصم الضرائب. إذا لم يكن لديك دخل آخر من الأرباح الموزعة، فإن أول 2000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب.

ينبغي عليك تقاضي راتب. قد يكون الراتب فكرة جيدة إذا لم يكن لديك أي دخل آخر. وللاستفادة من مزايا ضريبة الشركات، يجب تبرير هذا الراتب. وربما تجد صعوبة في تبرير تقاضي راتب لنفسك إذا كان وكيل تأجير يدير عقاراتك.

قم بسداد قرض قدمته للشركة. لن تخضع هذه العملية للضرائب.

تدفع لك الشركة فوائد على القروض أو الأموال المستحقة لك. يمكن لدافع الضرائب ذي الشريحة الأساسية المطالبة بإعفاء ضريبي قدره 1000 جنيه إسترليني، بينما يمكن لدافع الضرائب ذي الشريحة الأعلى المطالبة بإعفاء ضريبي قدره 500 جنيه إسترليني (الدخل حتى أعلى شريحة ضريبية تبلغ 150,000 جنيه إسترليني).

نعم، بالطبع. منذ أبريل 2015، ازداد عدد المقرضين والرهون العقارية للشركات ذات المسؤولية المحدودة بشكل مطرد. ومع ذلك، لا تزال رهون الشركات ذات المسؤولية المحدودة تُفرض عليها معدلات فائدة أعلى من رهون الأفراد. ومن الجدير بالذكر أن بعض المقرضين يفرضون نفس المعدل بغض النظر عن نوع الرهن العقاري.

يُسجّل حساب قروض المديرين (DLA) حجم الأموال التي تقترضها أو تقرضها لشركتك. ويكون رصيد الحساب دائنًا إذا اقترضت الشركة من مديريها أكثر مما أقرضته. ونظرًا للآثار الضريبية والعقوبات المترتبة على اقتراض الأموال من شركتك، غالبًا ما يكون ذلك غير حكيم.

نعم، من الممكن اقتراض المال من شركتك لشراء منزل. مع ذلك، تترتب على ذلك تبعات ضريبية وغرامات، لذا يُنصح عادةً بتجنبه. إذا كنت قد أقرضت الشركة مبلغًا كدفعة أولى أو لأغراض أخرى، يحق لك فرض فائدة تجارية على القرض. يمكن لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع الحصول على 500 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب، بينما يمكن لدافعي الضرائب ذوي الدخل الأساسي الحصول على 1000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب سنويًا.

نعم، يمكنك السكن في عقار مملوك لشركتك ذات المسؤولية المحدودة. ومع ذلك، هناك بعض النقاط المهمة التي يجب مراعاتها:

– الاستخدام الشخصي: إذا اخترت السكن في عقار مملوك لشركتك ذات المسؤولية المحدودة، فسيُعتبر ذلك منفعة عينية وقد يترتب عليه آثار ضريبية. قد يتعين عليك دفع ضريبة على قيمة المنفعة المستلمة.

– الإيجار السوقي: لتجنب التبعات الضريبية، يُنصح بدفع الإيجار السوقي لشركتك ذات المسؤولية المحدودة مقابل السكن في العقار. وهذا يضمن التعامل مع الترتيب كمعاملة تجارية.

– الرهن العقاري والتمويل: قد تختلف متطلبات تمويل عقار مملوك لشركة ذات مسؤولية محدودة عن متطلبات الرهن العقاري الشخصي. من المهم استشارة مستشار رهن عقاري متخصص في قروض شراء العقارات بغرض التأجير للشركات ذات المسؤولية المحدودة.

– الاستشارات القانونية والمحاسبية: يُنصح باستشارة محامٍ ومحاسب متخصصين في قانون العقارات والشركات. بإمكانهم إرشادك بشأن الآثار القانونية والضريبية المترتبة على السكن في عقار مملوك لشركتك ذات المسؤولية المحدودة.

نعم، يمكنك تأجير عقارك لشركتك ذات المسؤولية المحدودة. قد يوفر تأجير عقارك لشركتك ذات المسؤولية المحدودة بعض المزايا، ولكن من المهم مراعاة جميع العوامل ذات الصلة وطلب المشورة المهنية لاتخاذ القرار الأنسب لظروفك الخاصة. يُنصح باستشارة مستشار ضرائب أو محاسب متخصص في ضرائب الملاك وهياكل الشركات ذات المسؤولية المحدودة لضمان فهمك للآثار المترتبة واتخاذ قرار مدروس.

نعم، من الممكن بيع منزلك لشركتك ذات المسؤولية المحدودة. ومع ذلك، هناك عدة أمور يجب مراعاتها:

– تعتبر عمليات نقل الملكية إلى شركة ذات مسؤولية محدودة بمثابة مبيعات بالقيمة السوقية.

– ستحتاج إلى سداد أي قروض مستحقة على العقار.

– قد يتم تطبيق تكاليف إضافية، مثل تكاليف تمويل الرهن العقاري للشركة ورسوم الدمغة.

من المهم التعامل مع هذه العملية بحذر وطلب المشورة المهنية المناسبة. يمكن لهيئة ضرائب الملاك في المملكة المتحدة تقديم التوجيه والمساعدة في اتخاذ القرار الصحيح بناءً على ظروفك الخاصة.

نقل ملكية عقارك إلى شركة ذات مسؤولية محدودة أمر ممكن، ولكن ينبغي القيام بذلك بحذر. إليك بعض الاعتبارات:

تُعامل عمليات نقل الملكية كعمليات بيع بالقيمة السوقية، لذا يجب مراعاة التكاليف الإضافية مثل سداد القروض القائمة وتكاليف تمويل الرهن العقاري للشركة. قد تُفرض رسوم نقل الملكية، بما في ذلك رسوم إضافية بنسبة 3% للعقارات التي تزيد قيمتها عن 40,000 جنيه إسترليني.

– تأتي المسؤوليات الإدارية مع كونك مديرًا لشركة ذات مسؤولية محدودة، مثل تقديم الحسابات إلى سجل الشركات وتقديم إقرارات ضريبة الشركات إلى مصلحة الضرائب والجمارك.

- قد يكون نقل ملكية عقار تملكه بالفعل إلى شركة ذات مسؤولية محدودة أمرًا معقدًا وقد يترتب عليه رسوم طوابع وضرائب على مكاسب رأس المال.

- إن امتلاك العقارات من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة يوفر حماية للأصول ومزايا ضريبية محتملة، مثل الإعفاء الضريبي والأرباح المعفاة من الضرائب.

نعم، هذا صحيح. يمكن فرض سعر فائدة تجاري على القروض المقدمة للشركة لأغراض الإيداع أو غيرها. يحصل دافعو الضرائب ذوو الدخل المرتفع سنويًا على إعفاء ضريبي بقيمة 500 جنيه إسترليني، بينما يحصل دافعو الضرائب ذوو الدخل المنخفض على إعفاء ضريبي بقيمة 1000 جنيه إسترليني.

تتمتع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ببعض المزايا فيما يتعلق بضريبة الميراث. ويمكن تأسيس شركات استثمار عائلية للتخفيف من هذه الضريبة في السنوات القادمة. باختصار، تتكون الشركة من نوعين من الأسهم: أسهم (أ) وأسهم (ب). وبصفتك مالكًا لأسهم (أ)، يحق لك الحصول على أرباح الأسهم وحقوق التصويت.

يعود كل النمو المستقبلي إلى أسهم الفئة "ب". وبهذه الطريقة، يحتفظ المدير بالسيطرة مع التنازل عن جزء من القيمة.

أما فيما يتعلق بضريبة الميراث، فإن نمو الاستثمارات سيكون إلى حد كبير خارج نطاق ممتلكات الأفراد.

قد يكون من الصعب تطبيق هذا النوع من الهياكل الضريبية دون مساعدة مستشار متخصص يمتلك الخبرة والمعرفة اللازمتين في هذا المجال. يرجى الاطلاع على ما يلي لمزيد من المعلومات. كما يمكنكم التواصل معنا للحصول على مزيد من المعلومات.

SPV - مركبة ذات غرض خاص

شركة ذات غرض خاص (SPV) هي مصطلح عام يُطلق على أي كيان يتم إنشاؤه لغرض محدد. يمكن أن تكون شركات ذات غرض خاص شركات مساهمة محدودة، أو شركات تضامن ذات مسؤولية محدودة، أو شركات تضامن.

عند شراء عقار من خلال شركة، يشترط العديد من المقرضين إنشاء شركة ذات غرض خاص (SPV) محدودة.

تخضع أرباح الشركات ذات المسؤولية المحدودة للضريبة بنسبة 19%.

اقترحت الحكومة فرض ضريبة بنسبة 19% على أول 50 ألف جنيه إسترليني من الأرباح، و26.5% على الـ 200 ألف جنيه إسترليني التالية، و25% على الأرباح المتبقية اعتبارًا من 1 أبريل 2023. وتتقاسم الشركات المرتبطة التي تشترك في السيطرة المشتركة الشرائح بالتساوي.

نعم، هذا صحيح. عادةً ما يكون بإمكان مساهمي الشركات ذات المسؤولية المحدودة الحصول على أرباح معفاة من الضرائب تصل إلى 2000 جنيه إسترليني.

فيما يلي بعض النقاط الرئيسية التي يجب معرفتها عند شراء عقار من خلال شركتك ذات المسؤولية المحدودة:

الملكية الفردية مقابل الشركة ذات المسؤولية المحدودة: يمكن امتلاك العقارات إما بأسماء أفراد أو من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة. للملكية من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة مزاياها وعيوبها، لذا من المهم دراسة العوامل الخاصة بظروفك وأهدافك.

– الآثار الضريبية: قد تختلف الآثار الضريبية لامتلاك عقار استثماري من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة مقارنةً بالملكية الفردية. تخضع الشركات ذات المسؤولية المحدودة لضريبة الشركات على أرباح الإيجار، وهي حاليًا أقل من معدلات ضريبة الدخل للأفراد. مع ذلك، أدت التغييرات الضريبية الأخيرة إلى تقليص بعض المزايا الضريبية للملكية من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة.

– توفر التمويل العقاري: قد يكون العثور على جهات تمويل عقاري لشراء عقارات بغرض التأجير من خلال شركات ذات مسؤولية محدودة أكثر صعوبة مقارنةً بالملكية الفردية. قد يكون عدد الجهات التي تقدم هذه القروض محدودًا، وقد تكون أسعار الفائدة أعلى.

– التخطيط لضريبة الميراث: قد توفر الشركات ذات المسؤولية المحدودة مزايا معينة في التخطيط لضريبة الميراث، مثل استخدام أسهم الشركات. ومع ذلك، يمكن النظر في استراتيجيات أخرى، مثل بيع العقارات عند التقاعد وتقديم هدايا مالية للأبناء.

في المملكة المتحدة، يُمكن للشركات استئجار منزل لأحد موظفيها. يُعرف هذا النوع من الاستئجار باسم "استئجار الشركة". ومن الممارسات الشائعة أن تُوفر الشركات السكن لموظفيها، لا سيما أولئك الذين ينتقلون إلى مكان آخر أو يُكلفون بمهام مؤقتة. يُوفر استئجار منزل للموظف الراحة والمرونة لكل من الشركة والموظف. ويكون عقد الإيجار بين الشركة والمالك، وعادةً ما يكون الموظف هو المقيم في العقار.

نعم، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة إقراض المال للأفراد. مع ذلك، من المهم ملاحظة أن هناك آثارًا ضريبية واعتبارات أخرى قد تترتب على إقراض المال بين شركة وفرد.

نعم، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة تأجير عقار سكني في المملكة المتحدة. يختار العديد من الملاك هذا الخيار لتحقيق الكفاءة الضريبية، حيث تدفع الشركات ضريبة الشركات على الأرباح ويمكنها عادةً خصم فوائد الرهن العقاري كمصروف.

مع ذلك، فإن تأسيس شركة ينطوي على أعباء إدارية إضافية، وأسعار فائدة أعلى على الرهن العقاري، واحتمالية فرض رسوم نقل الملكية أو ضرائب على مكاسب رأس المال في حال نقل ملكية عقارات قائمة. لذا، يُعدّ هذا الخيار الأنسب لمعظم الراغبين في تنمية محفظة عقارية بدلاً من الاكتفاء بشراء عقار واحد بغرض التأجير.