يوم الأيام
ساعة ساعة
دقائق دقيقة
ثواني ثانية
مرحبًا ، أنا سيمون.
أنا مدير ضريبة المالك في المملكة المتحدة وأنا أيضًا مالك ، مثلك تمامًا. أحد الأسباب التي تجعل الممتلكات التي تقوم بها مثل هذا الاستثمار الجذاب هو بسبب قدرتها على توفير مكافآت مالية ليس فقط لك ولكن أيضًا لعائلتك بعد ذهابك. يمكن أن تتناول ضريبة الميراث هذا الإرث ولكن هناك طرق لتقليل تأثيرها. تحدث إلينا لمعرفة المزيد.
على عكس الإيجارات التقليدية ، لدى مضيفات Airbnb جدولًا سريع الخطى ، حيث يأتي الضيوف ويذهبون على مدار العام. تحت عملية شراء للسماح للمستأجر عادةً بتسجيل لمدة 6 أشهر في وقت واحد تحت إيجار شورثولد.
يتيح فئة HMRC الممتلكات على بوابات مثل Airbnb كما يتيح العطلات المفروشة وهذا يأتي مع بعض المزايا الضريبية المهمة. يجب أن تفي بالمعايير التالية:-
يجب السماح للعقار لمدة 105 يومًا على الأقل في السنة الضريبية
يجب أن يكون العقار متاحًا للسماح لمدة 210 يومًا على الأقل في السنة الضريبية
يجب عدم السماح لنفس الشخص/المنظمة بأكثر من 31 يومًا دون استراحة
أيا كان الخيار الذي تقرره ، فستكون أقل توترًا وأكثر ربحية بشكل عام إذا كان لديك مستشار ضريبة الممتلكات المهنية في متناول اليد للتعامل مع الضرائب والتخطيط المالي. كما يوجد دائمًا خيار لإنشاء مهنة كمدير عقاري Airbnb .
المرونة هي ميزة كبيرة للتخلي عن المدى القصير. إذا كنت ترغب في إجراء عمليات تجديد أو حتى تقضي بعض الوقت في الممتلكات الخاصة بك بين الإقامات للضيوف ، فيمكنك القيام بذلك في أي وقت تريده.
بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون هناك معدلات أعلى مما ستقوم بفرض رسوم على الإيجار اعتمادًا على مكان وجود الممتلكات الخاصة بك. قد يكون من المربح للغاية سرد الممتلكات الخاصة بك على Airbnb إذا كانت في منطقة عالية الطلب.
بالإضافة إلى ذلك ، قد يستفيد الملاك الذين تعرضوا للتخفيضات الأخيرة في تخفيف الفائدة في الرهن العقاري والتخفيف من بعض المزايا الضريبية.
تبرز ثلاثة انتصارات ضريبية محددة على وجه الخصوص:
الأول. المبلغ الكامل من مدفوعات الفائدة الرهن العقاري معفاة من الضرائب. غالبًا ما يُعتبر Airbnb مشروعًا تجاريًا من قبل المقرضين ، لذلك يمكن أن تكون أسعار الفائدة أعلى من تلك الخاصة بالخصائص التقليدية للشراء.
ثانياً ، تعد المباريات والتجهيزات مؤهلة للحصول على بدلات رأس المال من اليوم الأول. هذا على النقيض من الخصائص الشراء ، حيث لا يُسمح بشكل عام بتركيبات وتركيبات إلا كتكاليف بديلة. ما يشكل لاعبا اساسيا وتركيبا هو مجال متخصص من الضرائب وفي بعض الحالات كل شيء من أنظمة الغلاية والأسلاك الكهربائية إلى الباب المفصلات والمسامير تصنف على أنها تركيبات وتجهيزات. وبالتالي ، يمكن أن تكون مطالبة بدل رأس المال كبيرة للغاية مما يؤدي إلى عدم وجود ضريبة دخل في بعض الحالات لمدة تصل إلى 3 سنوات. من المؤكد أنه يدفع للحصول على مشورة ضريبية متخصصة في هذا المجال.
والثالث هو الراحة للتخلص من الأصول التجارية. بمعنى آخر ، إذا قمت ببيع Airbnb الخاص بك ، فقد تكون مؤهلاً لتحقيق فرض ضرائب بنسبة 10 ٪ فقط. يمكن أن تكون المدخرات كبيرة عند مقارنتها بمعدلات ضريبة أرباح رأس المال الحالية بنسبة 18 ٪ أو 28 ٪. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تمتلك أكثر من Airbnb ، فقد تتمكن من بيع كل عقار بشكل منفصل وتظل تطالب بالإغاثة من الأصول التجارية. احذر ، هذا ليس استحقاقًا تلقائيًا ، وقد رفضت HMRC هذا الإعفاء الضريبي في عدد من الحالات ، لذلك من الأهمية بمكان أن تحصل على تقييم لموقفك الخاص أولاً
هناك الكثير من القواعد الضريبية التي تنطبق على الممتلكات التي تختلف عن تلك التي تنطبق على شركات البيع بالتجزئة أو الشؤون المالية الشخصية ، على سبيل المثال.
عند شراء أو بيع عقار ، يجب أن تفكر في ضريبة رسوم الدمغة ومكاسب رأس المال ، وكذلك النفقات والبدلات والرائحة الخاصة بالممتلكات.
غالبًا ما لا يكون العمل مع محاسب عامة كافية للحصول على أقصى استفادة من خاصية Airbnb.
نظرًا لأن الملاك أنفسنا ، فإننا نفهم خصوصيات وعموميات ضريبة الممتلكات ، ونقدم نصيحة واضحة وقيمة لعملائنا. نحن واثقون من أنه بعد استشارة معنا ، سترى على الفور لماذا يمكن أن يوفر لك العمل مع أخصائي 000 جنيه إسترليني.
في معظم الحالات ، نعم.
تعتبر الأموال التي تجنيها من خلال Airbnb دخلًا خاضعًا للضريبة إذا قمت باستضافة فرد بدلاً من شركة محدودة.
طالما أن دخلك الخاضع للضريبة يتجاوز البدل الشخصي ، وهو 12،570 جنيهًا إسترلينيًا لكل عام بين 2022/23 و 2025/26 ، سيتم فرض رسوم عليك بمعدل الضرائب الهامشي.
قد يكون دخل Airbnb معفاة أيضًا من الضرائب اعتمادًا على ظروفك ، اعتمادًا على البدلات والرائحة التي تتأهل إليها.
إذا كنت تتحمل نفقات حصريًا من إدارة أعمال Airbnb الخاصة بك ، فيمكنك خصمها من دخلك قبل الضريبة.
قد تكون بعض الأمثلة على ذلك:
تعرف على المزيد حول خصم النفقات من إيرادات الإيجار في دليلنا .
كل عام ، يمكن لأي شخص يحصل على دخل من الأرض أو الممتلكات المطالبة ببدل قدره 1000 جنيه إسترليني بدلاً من المطالبة بنفقاته الفعلية. يتوفر 1000 جنيه إسترليني الكامل إذا كنت تمتلك عقارًا مشتركًا بدلاً من المطالبة بالنفقات مقابل حصتك من إجمالي إيرادات الإيجار.
أولئك المؤهلين لهذا ولديهم دخل إجمالي سنوي بقيمة 1000 جنيه إسترليني أو أقل ليس عليهم الإبلاغ عن هذا الدخل إلى HMRC.
يمكنك أيضًا التأهل لـ:
تخطط Rent-A-Room ، تسمح لك بخصم ما يصل إلى 7500 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب من إجمالي دخل الإيجار الخاص بك ، بدلاً من النفقات ، شريطة أن تعيش في المسكن بينما يحتلها المستأجر. نتيجة لبدل Rent-A-Room ، لا يمكن المطالبة بحصة النفقات كخصم من إجمالي إيرادات الإيجار.
هناك أيضًا العديد من المزايا الضريبية المرتبطة بعطلات مفروشة.
نناقش هذا الموضوع بمزيد من التفصيل في منشور مدونتنا على المزايا الضريبية لـ Airbnb.
من الممكن بدء عمل Airbnb دون امتلاك عقار من خلال طرق مختلفة. فيما يلي بعض الخيارات التي يجب مراعاتها:
1. التأجير: يمكنك استئجار عقار من مالك ثم subt at على Airbnb. ومع ذلك ، من المهم التحقق من شروط اتفاقية الإيجار والتأكد من السماح بالتبريد.
2. إدارة الممتلكات: هناك خيار آخر هو تقديم خدمات إدارة الممتلكات لمضيفي AirBNB الحاليين. يتضمن ذلك إدارة قوائمهم وتواصل الضيوف والتنظيف والمهام الأخرى مقابل رسوم أو نسبة مئوية من إيرادات الإيجار.
3. المشاريع المشتركة: يمكنك الدخول في شراكة مع شخص يمتلك عقارًا مناسبًا لـ Airbnb. في هذا الترتيب ، ستتعامل مع جوانب الإدارة والتسويق في الأعمال أثناء مشاركة الأرباح مع مالك العقار.
4. اتفاقيات الإيجار: قد يكون بعض الملاك مفتوحًا للدخول في اتفاقية عقد الإيجار التي تتيح لك تشغيل شركة Airbnb في ممتلكاتهم. يمكن أن يكون هذا وضعًا مربحًا للجانبين لأنه يوفر للمالك إيرادات استئجار ثابتة ويسمح لك بإدارة أعمال Airbnb الخاصة بك.
من غير القانوني استئجار ممتلكات Airbnb لأكثر من 90 يومًا لكل سنة تقويمية في لندن الكبرى ما لم يكن لديك إذن تخطيط. يتم حظر الحجوزات تلقائيًا بمجرد الوصول إلى هذا الحد بواسطة Airbnb.
الممتلكات في لندن الكبرى ليست مؤهلة لتكون عطلة مفروشة ، وهو أمر مهم لفهمه فيما يتعلق بشؤون الضرائب الخاصة بك.
في بعض الحالات ، نعم.
بشكل عام ، إذا جنيت أموالًا من الممتلكات في المملكة المتحدة ، فسيتم فرض ضرائب عليها كإيرادات الإيجار بدلاً من التداول في الدخل.
بصفتك مالكًا ، يتعين عليك التعامل مع الإصلاحات ، وتنظيف المناطق المجتمعية ، والتعامل مع فواتير المرافق ، والتي لا تعتبر أنشطة أعمال من قبل HMRC.
الاستثناء من هذه القاعدة هو تأجير العطلات المفروشة. سيتم التعامل مع أرباحك كدخل مكتسبة إذا كان الممتلكات الخاصة بك يفي بالشروط لاستئجار عطلة مفروشة.
ستختلف قواعد أعمال Airbnb الخاصة بك إذا قمت بدمجها. لأغراض الضرائب ، لن يتم اعتبارك العاملين لحسابك الخاص ، بل موظفًا في شركتك المحدودة-حتى لو كنت الوحيد الذي يديره. كما هو الحال مع دخل العمل ، سيتم فرض ضرائب على راتبك بشكل مشابه ، في حين سيتم فرض الضرائب على الأرباح بشكل منفصل.
يجب أن يسجل مدير شركة محدود أو أي شخص يكسب أكثر من بدل الممتلكات البالغ عدده 1000 جنيه إسترليني في سنة ضريبية في HMRC للتقييم الذاتي وتقديم إقرار ضريبي بحلول 31 يناير في السنة الضريبية التالية.
يمكن أن تكون الشركات المحدودة فعالة للضريبة في بعض الحالات لأنها تخضع للضريبة بنسبة 19 ٪ على أرباح الشركة (قد يزداد هذا المعدل من الأول من أبريل 2023 ، ولكن عادةً ما تتجاوز الأرباح 50000 جنيه إسترليني) ، على عكس معدلات ضريبة الدخل البالغة 20 ٪ أو 40 ٪ أو 45 ٪ حسب مستوى دخلك.
اعتمادًا على تفضيلاتك ، يمكنك إما دفع نفسك من خلال راتب أو أرباح.
إذا ساءت الأمور ، يمكن للشركة حماية أصولك الشخصية ، حيث يتم الاحتفاظ بمواردها وديونها منفصلة عنك.
يأتي مدير الشركة المحدود بمسؤوليات إدارية جديدة ، بما في ذلك تقديم حسابات مع الشركات المنزلية وتقديم الإقرارات الضريبية للشركات إلى HMRC.
علاوة على ذلك ، إذا كنت ترغب في استخدام خاصية تملكها بالفعل ، يمكن أن تصبح الأمور معقدة للغاية. من الممكن أن تتحمل رسوم ضريبة الرسوم والمكاسب الرأسمالية عند نقل الممتلكات الخاصة بك إلى شركة محدودة ، ويمكن أن تكون أسعار الفائدة على الرهون العقارية مرتفعة. قبل اتخاذ هذا القرار ، نوصي بالتواصل للحصول على المشورة المهنية.
نعم ، يمكنك Airbnb منزلك حتى لو كان لديك رهن عقاري. ومع ذلك ، من المهم أن نلاحظ أن هناك بعض الاعتبارات التي يجب وضعها في الاعتبار:
- موافقة مقرض الرهن العقاري: قبل إدراج الممتلكات الخاصة بك على Airbnb ، يُنصح بالتحقق من مقرض الرهن العقاري الخاص بك للتأكد من أنك لا تنتهك أي شروط أو شروط لاتفاقية الرهن العقاري. قد يكون لدى بعض المقرضين قيود أو يطلبون منك التبديل إلى نوع مختلف من الرهن العقاري.
- التأمين: من الأهمية بمكان إبلاغ مقدم التأمين الخاص بك عن نيتك في Airbnb للممتلكات الخاصة بك. قد يطلبون منك ضبط سياستك أو الحصول على تغطية إضافية للحماية من أي مخاطر محتملة مرتبطة بالإيجارات قصيرة الأجل.
- الآثار الضريبية: قد يكون لاستئجار الممتلكات الخاصة بك على Airbnb آثار ضريبية. قد يُطلب منك الإبلاغ عن الدخل الذي تكسبه من Airbnb على الإقرار الضريبي الخاص بك ودفع الضرائب عليه. من ناحية أخرى ، قد تكون مؤهلاً أيضًا للحصول على بعض الخصومات الضريبية والبدلات المتعلقة بالاستضافة على Airbnb. يوصى بالتشاور مع مستشار ضريبي لفهم التزاماتك الضريبية المحددة والمزايا.
-اللوائح المحلية: من الضروري التعرف على أي لوائح أو قيود محلية قد تنطبق على الإيجارات قصيرة الأجل في منطقتك. قد يكون لبعض المدن أو الأحياء قواعد محددة بشأن مدة وتكرار الإيجارات.
Thandi Nicholls Ltd
Creative Industries Center
Glaisher Drive
Wolverhampton
West Midlands
WV10 9TG
Uklandlordtax.co.uk هو الاسم التجاري لمحاسبي Thandi Nicholls Ltd المسجل: Creative Industries Center ، Glaisher Drive ، Wolverhampton WV10 9TG.
مسجل في إنجلترا. رقم الشركة 7319439. مدير SS Thandi BA
