الانتقال إلى الخارج والتخطيط لضريبة الميراث
بالنسبة لعدد متزايد من مالكي العقارات والمؤجرين في المملكة المتحدة، فإن ارتفاع قيمة العقارات وتجميد عتبات الضرائب يعني أن ضريبة الميراث لم تعد مشكلة تقتصر على الأثرياء فقط. تجميد العتبة...
اقرأ المزيدأيام يوم
ساعات
دقائق دقيقة
ثانية ثانية
أيام يوم
ساعات ساعة
دقيقة دقيقة
ثوانٍ ثانية
يُعدّ حفظ السجلات بدقة أمراً بالغ الأهمية لضمان عدم تحوّل إقرارك الضريبي إلى مصدر للتوتر، ولكن ما هي المعلومات التي تحتاج إلى الاحتفاظ بها؟ وما هي أفضل طريقة للعناية بها؟
من التعامل مع المستأجرين إلى إدارة إقرارك الضريبي، إذا كانت هناك رسالة واحدة أريد إيصالها، فهي هذه: سجل كل شيء، واحرص على تنظيمه، وقم بذلك رقميًا، ومن فضلك، من فضلك، قم بعمل نسخ احتياطية.
قد يستغرق الأمر بعض الوقت للتعود على عادة حفظ السجلات، خاصةً إذا كنت مالك عقار لأول مرة أو عن طريق الصدفة، معتادًا على دفع الضرائب من خلال نظام الدفع المباشر للضرائب. لكن الأمر أشبه بتنظيف أسنانك أو سقي نباتات الحديقة - عادة عليك أن تجعلها جزءًا من روتينك اليومي.
يُعد تخصيص وقت يوميًا أو أسبوعيًا أو شهريًا للتأكد من تحديث سجلاتك إحدى الطرق الفعّالة. يمكنك حتى تدوين ذلك في مفكرتك، أو استخدام تطبيق لإدارة المهام لتذكيرك على فترات منتظمة.
من المؤكد أن هذه الوظيفة ستكون أسهل إذا قمت بالمتابعة بانتظام بدلاً من محاولة اللحاق بأوراق العمل المتراكمة على مدار عام كامل في شهر ديسمبر - وهو أمر شائع للغاية للأسف.
كلما كان تنظيم سجلاتك أفضل، كان ذلك أفضل. احتفظ بالسجلات الورقية مُصنّفة باستخدام أي نظام يناسبك. أعطِ الملفات الإلكترونية أسماءً فريدة، ويفضل أن تكون أسماءً تُسهّل العثور عليها باستخدام البحث، وفكّر في وضعها في مجلدات مُرتبة حسب التاريخ أو نوع السجل.
ننصح بحفظ السجلات رقميًا، لأننا على مشارف عام ٢٠٢١، وهذا أمر منطقي. ومع اقتراب تطبيق نظام "الضرائب الرقمية" (MTD) (انظر أدناه)، تزداد أهمية اتباع النهج الرقمي.
اعتاد المحاسبون على المزاح بشأن العملاء الذين يحضرون إلى المكتب بأكياس مليئة بالإيصالات المجعدة في 30 يناير. لم نشهد ذلك على مر السنين - فالملاك العقاريون عمومًا على دراية جيدة - لكن لا يزال هناك الكثير من الأوراق أكثر مما نفضل. بفضل الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، وتطبيقات مسح الإيصالات، وتخزين المستندات السحابي المجاني أو الرخيص، أصبح حفظ السجلات إلكترونيًا أسهل من أي وقت مضى.
أما بالنسبة للنسخ الاحتياطية، فهي مهمة سواءً احتفظت بسجلاتك رقميًا أو غير ذلك. فهناك مخاطر الفيضانات والحرائق، على سبيل المثال. ثم هناك احتمال سرقة جهاز الكمبيوتر أو تعطل القرص الصلب.
احرص على إنشاء نسخة احتياطية كاملة من سجلاتك على فترات منتظمة، واحفظ هذه النسخة في مكان آخر، سواءً في المكتب أو المنزل أو في خزانة تخزين. يستخدم معظم الناس قرصًا صلبًا محميًا بكلمة مرور، ولكن خدمات التخزين السحابي مثل جوجل درايف ودروب بوكس ومايكروسوفت ون تُسهّل هذه العملية كثيرًا. يمكنك حتى أتمتة النسخ الاحتياطي لتوفير الوقت والجهد.
إذن، هذه هي المبادئ الأساسية التي تم تغطيتها، ولكن ماذا عن التفاصيل؟
إذا قمت بإكمال إقرار ضريبي شخصي، فإن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية تقول إنه يجب عليك الاحتفاظ بسجلات "دقيقة وكاملة وقابلة للقراءة".
إذا طلبوا الاطلاع على سجلاتك ولم تتمكن من تقديمها، فقد تتعرض لعقوبة.
لا يشترطون شروطًا صارمة بشأن كيفية حفظ السجلات، ولكن يجب أن تكون كافية لإثبات الدخل المُستلم والنفقات المُتكبدة. توجد قواعد بشأن مدة الاحتفاظ بها. إذا تم تقديم الإقرار الضريبي في الموعد المحدد - 31 يناير 2021 هو الموعد النهائي التالي - فسيتعين عليك الاحتفاظ بالسجلات ذات الصلة لمدة 22 شهرًا على الأقل بعد نهاية السنة الضريبية المعنية إذا كنت موظفًا أو مالك عقار. أما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو شريكًا في شركة، فيجب عليك الاحتفاظ بالسجلات لمدة 5 سنوات و10 أشهر بعد نهاية السنة الضريبية.
يُعد نظام MTD بالفعل التزامًا على الشركات (بما في ذلك أصحاب العقارات الذين يكون دخلهم الخاضع لضريبة القيمة المضافة ناتجًا عن تأجير العقارات التجارية) المسجلين في ضريبة القيمة المضافة والذين يتجاوز دخلهم الخاضع للضريبة 85000 جنيه إسترليني.
أعلنت الحكومة أنه اعتبارًا من أبريل 2023، سيُطبق نظام "MTD" على العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب العقارات الذين يتجاوز إجمالي إيراداتهم/دخلهم من الإيجارات (قبل خصم أي نفقات) 10000 جنيه إسترليني. وينص المقترح على أن تحتفظ جميع هذه الشركات بسجلاتها إلكترونيًا بدءًا من 6 أبريل 2023، وأن تقدم تقريرًا ربع سنويًا عن الدخل والنفقات إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC). وسيُقدم بعد ذلك إقرار ضريبي نهائي للسنة الضريبية لتأكيد الرقم السنوي. وأكدت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية أن هذا الإجراء يهدف إلى منع حدوث أخطاء، وأن مواعيد سداد الضرائب لن تتغير.
سنقوم بنشر توصياتنا حول كيفية مواجهة تحدي MTD لاحقًا ومساعدة العملاء على الانتقال إلى حفظ السجلات الرقمية قبل تاريخ بدء التشغيل في أبريل 2023 بوقت كافٍ.
أعلنت الحكومة أنه سيتم تطبيق نظام MTD أيضاً على الشركات ذات المسؤولية المحدودة، ولكن لم يتم تحديد موعد لذلك بعد.
إذا كانت أعمالك العقارية تعمل كشركة ذات مسؤولية محدودة، على سبيل المثال، فأنت ملزم بالاحتفاظ بالسجلات لمدة ست سنوات من نهاية السنة المالية ذات الصلة أو لفترة أطول في ظل ظروف معينة.
ينص قانون الشركات على ضرورة الاحتفاظ بسجلات محاسبية سليمة تُوثّق بدقة المعاملات اليومية. وتُعدّ هذه الالتزامات أكثر صرامةً من تلك المفروضة على الأفراد.
ستحتاج أيضًا إلى الاحتفاظ بتفاصيل المديرين والمساهمين وأمناء سر الشركة؛ ونتائج تصويت المساهمين؛ والسندات (وعود سداد القروض)؛ والتعويضات (ضمان ضد الالتزامات القانونية)؛ ومعاملات الأسهم؛ والقروض أو الرهون العقارية المضمونة بأصول الشركة.
كما تحتاج أيضًا إلى الاحتفاظ بسجل "للأشخاص ذوي السيطرة الكبيرة" - أولئك الذين يمتلكون أكثر من 25٪ من الأسهم أو حقوق التصويت، والأشخاص الذين يمكنهم تعيين أو عزل أغلبية المديرين أو الذين يؤثرون على شركتك أو صندوقك الاستئماني أو يسيطرون عليه.
من الناحية المحاسبية، يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة تسجيل الأموال التي تتلقاها وتنفقها الشركة، وتفاصيل أصول الشركة، وديون الشركة، وبيانات جرد المخزون، ومعلومات عن البضائع المشتراة والمباعة - ومن مَن.
بصرف النظر عن المتطلبات القانونية، هناك سبب وجيه للاحتفاظ بسجلاتك كاملة ومنظمة بشكل جيد: فهي تساعدنا على تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك.
فيما يتعلق بالمنازل والشقق تحديداً، من الضروري الاحتفاظ بسجلات مفصلة لأي نفقات تُنفق على صيانة العقار. وذلك لأنها غالباً ما تُعتبر نفقات مسموح بها، أو تُخصم من الدخل، أو تُساعد في تخفيض ضريبة أرباح رأس المال المستقبلية.
بصفتنا محاسبين متخصصين في إعداد إقرارات ضريبة الأملاك الخاصة بك، كلما زادت المعلومات المتوفرة لدينا، كلما كان من الأسهل علينا تحديد فرص المطالبة بالإعفاء الضريبي - أو اقتراح استراتيجيات لتقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك في المستقبل.
في حال استفسار مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية عن إقرارك الضريبي، فإنّ وجود السجلات يُسهّل عليك الردّ على استفساراتهم بسرعة وسهولة. كما يُرسل ذلك إشارات قوية إلى المصداقية والشفافية.
عندما يتعلق الأمر بالعقارات، فإن حفظ السجلات عادة جيدة يجب اتباعها بشكل عام.
بصفتي مالك عقار، فقد تعلمت على مر السنين، من خلال التجربة الصعبة، أن الاحتفاظ بسجلات مفصلة للتفاعلات مع الحرفيين ووكلاء التأجير والمستأجرين أمر بالغ الأهمية.
مع المستأجرين تحديدًا، احرص على إجراء جرد شامل عند انتقالهم، مع تدوين كل خدش في الطلاء وجميع التجهيزات والتركيبات.
احتفظ أيضًا بسجلات رسمية لتعاملاتك مع المستأجرين. حتى لو كانت الأمور ودية اليوم، فلا يمكنك التنبؤ بما قد يحدث بعد عام أو عامين.
الأمر لا يتعلق فقط بحماية نفسك، بل يتعلق أيضاً براحة بالهم وأن تكون مالك عقار محترف يمكنهم الوثوق به.
من الضروري الاحتفاظ بالسجلات الضريبية لفترة زمنية محددة. إليك الإرشادات المتعلقة بالمدة التي يجب عليك الاحتفاظ بها:
- الأفراد العاملون لحسابهم الخاص: يجب عليكم الاحتفاظ بسجلاتكم الضريبية لمدة 5 سنوات على الأقل بعد الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية في 31 يناير من السنة الضريبية المعنية.
– الشركات ذات المسؤولية المحدودة: يجب على الشركات الاحتفاظ بسجلاتها الضريبية لمدة 6 سنوات على الأقل من نهاية الفترة المحاسبية.
- أصحاب العقارات: إذا كنت صاحب عقار، فمن المستحسن الاحتفاظ بسجلاتك الضريبية لمدة 6 سنوات على الأقل من نهاية السنة الضريبية التي تتعلق بها.
من المهم ملاحظة أن هذه إرشادات عامة، وقد توجد ظروف محددة تستدعي الاحتفاظ بالسجلات لفترة أطول. يُنصح دائمًا باستشارة مستشار ضريبي أو مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية للحصول على نصائح محددة بشأن سجلاتك الضريبية.
يمكننا مساعدتك في إعداد إقرار ضريبة عقارك. تواصل معنا على الرقم 08009078633 ، أو عبر البريد الإلكتروني tax@fixedfeetr.com ، أو من خلال نموذج الاتصال الإلكتروني لمعرفة المزيد.
إذا وجدت هذه المقالة مفيدة، فلماذا لا تطلع على دليلنا حول سبب جعل جائحة كوفيد-19 هذا العام صعبًا على مُلاك العقارات المؤجرة عبر منصة Airbnb؟
شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG
UKLandlordTax.co.uk هو الاسم التجاري لشركة Thandi Nicholls Ltd Accountants، المكتب المسجل: مركز الصناعات الإبداعية، طريق جلايشر، ولفرهامبتون WV10 9TG.
مسجلة في إنجلترا. رقم الشركة 7319439. المديرة: إس إس ثاندي، حاصلة على بكالوريوس في الآداب