هل يجب علي شراء عقار تأجير من خلال شركة محدودة؟

لن نجلس على السياج هنا: في معظم الحالات ، بالنسبة لدافعي الضرائب ذي المستوى الأعلى ، فإن شراء عقارات الإيجار من خلال شركة محدودة أمر منطقي.

ويوفر تخفيف ضريبي كامل على فائدة الرهن العقاري ، والوصول إلى انخفاض معدلات الضريبة ومزيد من المرونة.

كما أنه يضع أعمالك العقارية على أساس احترافي بحزم ، والتي يمكن أن تكون مفيدة عندما يتعلق الأمر بإقناع المستثمرين والمقرضين.

لكن كل حالة فردية مختلفة ويستحق دائمًا تقديم المشورة - خاصة وأن حكومة المملكة المتحدة تستمر في إجراء تغييرات تعني أن القرار يصبح أكثر صعوبة كل عام.

أيام المجد

قبل بضع سنوات ، كان الحصول على الرهن العقاري للشراء من أجل الحصول على ضرائب بشكل جميل لأصحاب العقارات السكنية.

سمح لهم بخصم تكاليف الفوائد والتمويل العقاري من إيرادات الإيجار الخاضعة للضريبة قبل دفع الضريبة ، وتوفير آلاف الجنيهات في هذه العملية.

كان ذلك ، كما قد تتخيل ، حافزًا كبيرًا للدخول إلى الممتلكات حتى لو لم تفكر في ذلك من قبل. كان هذا صحيحًا بشكل خاص في سياق انخفاض أسعار الفائدة في جميع أنحاء العالم في أعقاب الأزمة المالية لعام 2008 ، مما جعل الممتلكات بديلاً جذابًا لمركبات الادخار التقليدية.

هز هذا الحكومة التي سعت إلى كبح جماح السوق من خلال الشراء من خلال ، أولاً ، تقديم رسوم إضافية بنسبة 3 ٪ من ختام الختام على شراء العقارات الإضافية.

ثم ، ثانياً ، قررت تقليل مبلغ الإغاثة المتاح على فائدة الرهن العقاري. اعتبارًا من أبريل 2017 ، انخفض تخفيف فائدة الرهن العقاري بنسبة 25 ٪ سنويًا قبل استبداله بائتمان ضريبي أساسي (20 ٪) من أبريل 2020.

ضرب هذا التجار والشركاء الوحيدين في نطاقات ضريبة الدخل الأعلى (40 ٪) أو نسبة إضافية (45 ٪) أسوأ-ودفعت زيادة في المستثمرين العقاريين الذين يدمجون أعمالهم العقاري.

بحلول عام 2019 ، تم الإبلاغ عن أن غالبية المشترين إلى الشراء ، بغض النظر عن حجم محافظهم ، كانوا يشترون من خلال شركات محدودة.

لماذا أنشأت شركة محدودة؟

الأمر بسيط ، حقًا: يمكن للشركات المحدودة تعويض جميع فائدة الرهن العقاري ضد الأرباح من إيرادات الإيجار.

ثم يدفعون ضريبة الشركات بنسبة 19 ٪ (على أول 50000 جنيه إسترليني من الأرباح فقط من 1 أبريل 2023 شريطة ألا تتحكم في أي شركات أخرى) والتي تمثل توفيرًا كبيرًا مقارنة بالمعدلات الهامشية النموذجية البالغة 40 ٪ أو 45 ٪ للتجار الوحيدين أو الشراكات.

تمنحك شركة محدودة أيضًا قدرًا كبيرًا من المرونة في كيفية استخراج الربح من أعمال الممتلكات الخاصة بك. يعد مزيج من الراتب والتوزيعات وسداد القروض للمديرين الأكثر شيوعًا في هذه الأيام ، للاحتفاظ بالوصول إلى معاش الدولة والمزايا الأخرى مع الحفاظ على ضريبة الدخل الشخصية إلى الحد الأدنى.

وفي الممتلكات ، كما هو الحال في كل قطاع آخر ، فإن المسؤولية الشخصية المحدودة التي يجلبها التأسيس لها مزاياها. كمخرج ، إذا واجهت الشركة مشكلة ، فلن تكون أصولك الشخصية ، مثل منزل العائلة ، في خطر كما قد تكون إذا كنت متداولًا وحيدًا.

يبدو الأمر وكأنه غير عقلاني ، وبالنسبة لمعظم عملائنا ، سيكون هذا هو الطريق إلى النزول بمجرد البدء في الشراء بجدية.

فلماذا ملاحظة الحذر؟

لماذا قد تختار عدم دمج

قبل أن ندخل في مشكلات خاصة بالممتلكات ، هناك بعض الأشياء العامة حول الشركات المحدودة التي يجب وضعها في الاعتبار.

أولاً ، في حين أنها تقلل من مسؤوليتك الشخصية ، فإنها تأتي مع حمولة من المسؤوليات الجديدة والمتطلبات القانونية ، بما في ذلك:

• تحضير وتقديم مواد جمعية
• التسجيل مع منزل الشركات
• ملفات عمل الشركات المتوافقة مع الشركات
• الحفاظ على سجلات الشركة
• الإبلاغ عن أي تغييرات ، مثل تغيير العنوان المسجل
• إكمال الإقرار الضريبي للشركة.
• لا يمكنك سحب أموال من الشركة إلا إذا كان لديك رصيد ائتماني على حساب قرض المدير الخاص بك ، فقد صوتت راتبًا أو أرباحًا.

على الرغم من أن كل هذه البيروقراطية تستغرق وقتًا وجهد ، إلا أنه لا ينبغي أن يكون ذلك بمثابة خاسرة. إنها أشياء روتينية ، في نهاية المطاف ، يمكننا التعامل معها نيابة عنك ، أو على الأقل تقديم المشورة لك.

يتعين على مديري الشركات المحدودة نشر أسمائهم وعناوينهم. بعض الأشخاص ببساطة لا يحبون القيام بذلك ، خاصة إذا كان الممتلكات شيئًا يفعلونه إلى جانب مهنة منفصلة.

مع وضع الممتلكات في الاعتبار ، هناك مشكلة أخرى وهي توفر الرهون العقارية للشراء للشركات المحدودة. هناك قروض عقارية محدودة للشركة ، لكن من غير المرجح أن يكون لها نفس المصطلحات السخية التي يتمتع بها الأفراد.

في معظم الحالات ، تغطية المدخرات الضريبية أكثر من تغطية أي تكاليف رهن إضافية ، لذلك لا يزال الأمر يستحق القيام به - ولكن هذا هو السبب الرئيسي الذي يجعلك بحاجة إلى التوقف ، والتفكير بعناية ودعنا ندير بعض الحسابات نيابة عنك.

نقل الملكية داخل وخارج الشركة

إليك مشكلة كبيرة أخرى يجب مراعاتها: إذا كنت تملك بالفعل العقارات وترغب في نقلها إلى شركتك المحدودة الجديدة ، فيمكنك الحصول على ضريبة المكاسب الرأسمالية (CGT) وضريبة الأراضي على واجب Stamp (SDLT).

ذلك لأنك ، الفرد ، يجب أن تبيع العقار لشركتك رسميًا بسعر السوق العادل. لذلك ، قد تكون أنت ، الفرد ، مسؤولاً عن CGT بينما يتعين على الشركة دفع SDLT.

قد لا يزال توفير الضرائب يستحق ذلك ، خاصة على المدى الطويل ، لذلك ، مرة أخرى ، تحتاج إلى القيام ببعض التخطيط الدقيق قبل اتخاذ قرار.

بشكل عام ، على الرغم من ذلك ، من الأفضل تشكيل شركة محدودة قبل الحصول على الممتلكات ، مما يتجنب قضية CGT ، على الأقل.

غير المقيمين والشركات المحدودة في المملكة المتحدة

إذا كنت مقرًا في الخارج وتتطلع إلى الاستثمار في الممتلكات في المملكة المتحدة ، فإن القرار يتطلب المزيد من التفكير.

لن تخفف شركة محدودة من تكلفة SDLT 2 ٪ لغير المقيمين ، لسوء الحظ. يدخل هذا حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 أبريل 2021 وهو مصمم لفرض ضرائب على الملكية الأجنبية للاستثمار في ممتلكات المملكة المتحدة أكثر من الماضي.

قد تجد ذلك أيضًا أكثر صعوبة مرة أخرى للحصول على رهن تنافسي من مقرض المملكة المتحدة.

للتحدث من خلال خيارات شراء الممتلكات الخاصة بك والآثار الضريبية حول كيفية تعاملك معها ، والتواصل مع 0800 907 8633 ، عبر ass@fixedfeetr.com أو عبر نموذج الاتصال عبر الإنترنت .

إذا كنت قد استمتعت بهذا المقال ، فلماذا لا تقرأ منشورنا على رسوم الدمغة والشركات المحدودة أو ضريبة الميراث على الممتلكات المقبلة؟

Thandi Nicholls Ltd
Creative Industries Center
Glaisher Drive
Wolverhampton
West Midlands
WV10 9TG