كيفية تجنب ضريبة الميراث على الممتلكات

كيفية تجنب ضريبة الميراث على الممتلكات هي مصدر قلق متزايد للعديد من الملاك. لا أحد يحب فكرة أن يقوم رجل الضرائب بأخذ جزء كبير من عقاره عندما يموتون. حتى لو كان من الضروري بيع عقار محبوب للغاية لدفع فاتورة الميراث (IHT). إن إدخال Band Nil Rate Band (RNRB -Set بسعر 175،000 جنيه إسترليني) يعني أنه يمكن للزوجين الآن ترك العقارات المشتركة بقيمة مليون جنيه إسترليني خالية من ضريبة الميراث. هذا هو المكان الذي تبلغ قيمته بقيمة 350،000 جنيه إسترليني أو أكثر ويترك لتوجيه أحفاد. ومع ذلك ، يتم تقليل RNRB حيث تبلغ قيمة عقار الشخص أكثر من مليوني جنيه إسترليني. يضيع تمامًا حيث تتجاوز قيمة العقار 2.35 مليون جنيه إسترليني.

إذا كان من المحتمل أن يكون هناك IHT للدفع ، فإن فكرة اتخاذ خطوات لتقليل ذلك جذابة. حيث يتم إعطاء الممتلكات قبل أكثر من سبع سنوات قبل وفاة المتبرع ، فإنه يهرب من IHT. قد يكون إعطاء الممتلكات للأطفال ، للوهلة الأولى ، خيارًا جذابًا ، ولكن هناك مصائد يجب أن تكون على دراية بها.

التخلي عن الإقامة الرئيسية

إذا تم إعطاء الإقامة الرئيسية ، فلن يكون هناك ضريبة على مكاسب رأس المال لدفع طالما أن إعفاء الإقامة الرئيسي ينطبق بالكامل. ومع ذلك ، إذا تم الاحتفاظ بالممتلكات من قبل الأطفال كعقار استثماري ، فستبدأ ساعة ضريبة المكاسب في رأس المال من تاريخ الحصول عليها. على النقيض من ذلك ، إذا كانت العقار موهوبًا عند الوفاة ، فستكون هناك ضريبة على مكاسب رأس المال إلى القيمة عند الوفاة ، ولكن قد يكون هناك بعض ضريبة الميراث للدفع (يحتمل أن تكون بنسبة 40 ٪).

يمكن أن تنشأ المشكلات إذا أعطى الوالدان الممتلكات للأطفال ولكنهم يستمرون في العيش فيه. هناك مجموعتان من قواعد مكافحة التجنب التي يمكن أن تنطبق-الهدايا مع قواعد الحجز (GWR) وقواعد الأصول المملوكة مسبقًا (POA).

تنطبق قواعد GWR عندما يعطي المتبرع أحد الأصول ولكن لا يزال يستفيد منه. ومن الأمثلة على ذلك الوالدين الذين نقلوا منزلهم إلى أطفالهم ولكنهم استمروا في العيش فيه. تتجاهل القواعد بشكل فعال نقل أغراض ضريبة الميراث ، بحيث تشكل جزءًا من عقار الموت.

تفرض قواعد POA رسوم ضريبة الدخل على المالك السابق إذا أعطوا عقارًا بعيدًا ولكنهم يستمرون في العيش فيه. ويستند هذا إلى إيجار سوق افتراضي للعقار.

الممتلكات الاستثمارية

يمكن أن يؤدي السعي إلى الحصول على عقار استثماري خارج عقار Death Estate إلى دفع رسوم ضريبية على المكاسب الرأسمالية حيث يتم إعطاء عقار للطفل ، حتى لو لم يغير أي أموال. الطفل هو شخص متصل ويعتبر العقار التخلص منه بالقيمة السوقية. قد يؤدي هذا إلى حدوث فواتير ضريبة المكاسب الرأسمالية بنسبة 18 ٪ أو 28 ٪ من الربح (إلى الحد الذي يتجاوز فيه الإعفاء السنوي) ، والذي يجب دفعه في غضون 30 يومًا (ولكن بدون عائدات لدفع الضريبة).

المعضلة المضافة هي أنك ستتخلى عن إيرادات الإيجار. بالنسبة للعديد من المستثمرين ، بينما يرغبون في نقل العقار إلى الأطفال والخروج من عقاراتهم من IHT ، فإنهم يحتاجون أيضًا إلى الدخل الذي اعتمدوا عليه كجزء من تخطيط المعاشات التقاعدية الخاصة بهم. إذا استمرت في الحصول على إيرادات الإيجار ، فقد تنطبق قواعد GWR و POA مرة أخرى.

خذ نصيحة

التخلي عن الممتلكات في محاولة لتوفير ضريبة الميراث معقدة للغاية ومن السهل أن تخطئها ؛ يجب أن تؤخذ المشورة المهنية مسبقًا لتقييم كيفية تجنب ضريبة الميراث على الممتلكات في حالتك المحددة. كمستشارين متخصصين في ضريبة الممتلكات ، نقدم مجموعة من الحلول للمساعدة في تجنب IHT لأصحاب العقارات. إذا كان هذا شيء ترغب في مناقشته ، فاستمر في الاتصال على 0800 907 8633 أو عبر ass@fixedfeetr.com أو عبر نموذج الاتصال عبر الإنترنت .

إذا كنت قد استمتعت بهذا المنشور ، فلماذا لا تقرأ منشورنا التالي حول كيفية تأثير ضريبة الميزانية على الملاك أو دليلنا إلى بدل دخل الممتلكات ؟

Thandi Nicholls Ltd
Creative Industries Center
Glaisher Drive
Wolverhampton
West Midlands
WV10 9TG