أيام يوم
ساعات
دقائق دقيقة
ثانية ثانية
أيام يوم
ساعات ساعة
دقيقة دقيقة
ثوانٍ ثانية
نحن نعمل مع ملاك العقارات الذين قاموا بتأسيس شركاتهم العقارية، ونتولى إعداد إقرارات ضريبة الشركات ونقدم المشورة الاستراتيجية في مجال التخطيط الضريبي.
مرحباً، أنا سيمون.
أنا مدير قسم ضرائب الملاك في المملكة المتحدة، وأنا أيضاً مالك عقار مثلك تماماً. من أهم أسباب جاذبية الاستثمار العقاري هو إمكانية تحقيق عوائد مالية ليس لك وحدك، بل ولعائلتك أيضاً بعد رحيلك. قد تُقلل ضريبة الميراث من هذا الإرث، ولكن هناك طرقاً للحد من تأثيرها. تواصل معنا لمعرفة المزيد.
تدفع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ضريبة الشركات بنسبة 19% فقط على الأرباح التي تصل إلى 50,000 جنيه إسترليني . اعتبارًا من 1 أبريل 2023، ستخضع أول 50,000 جنيه إسترليني لضريبة بنسبة 19%، وستخضع الـ 200,000 جنيه إسترليني التالية لضريبة بنسبة 26.5%، أما الباقي فسيخضع لضريبة بنسبة 25% (شريطة أن تكون الشركة المالكة لشركة واحدة فقط)، وذلك مقارنةً بمعدلات ضريبة الدخل الشخصي التي تبدأ من 20%، ثم 40%، وتصل إلى 45%. وبفضل عدم سحب الأرباح، توفر الشركة ذات المسؤولية المحدودة مرونة أكبر. فبعد دفع ضريبة الشركات، يمكن استخدام الأرباح المحتجزة لسداد أي قروض أو كدفعة أولى لشراء عقارات أخرى.
تُتيح الشركات ذات المسؤولية المحدودة فرصًا أوسع للتخطيط لضريبة الميراث. كيف؟ من خلال تأسيس شركة استثمار عائلية، نضمن لكم حماية ثروتكم العقارية للأجيال القادمة ولأبنائكم، مع الاحتفاظ بالسيطرة الكاملة على دخلكم طوال حياتكم. تعرفوا على كيفية تحقيق ذلك هنا.
يُمنح إعفاء ضريبي كامل على فوائد الرهن العقاري. وهذا الآن أحد الأسباب الرئيسية التي تدفع دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع إلى اختيار تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة.
بالتطبيق الصحيح، يمكننا مساعدة عائلة لديها طفل واحد على الحصول على دخل معفى من الضرائب يصل إلى 18500 جنيه إسترليني سنويًا. وباستخدام إعفاء الأرباح الموزعة المعفاة من الضرائب بقيمة 2000 جنيه إسترليني لكل فرد، بالإضافة إلى الإعفاء الضريبي الشخصي لطفلك، يُنصح بالتحدث إلى مستشار متخصص في ضرائب العقارات مثلنا.
لسنا شركة كبيرة، لكننا لسنا شركة صغيرة أيضاً. لذا، ستحصل على محاسب ضرائب عقارية متخصص لمساعدتك في رحلة امتلاكك للعقار. أما بالنسبة للرسوم، فنحن نعتبر أنفسنا من بين أكثر المستشارين تنافسية. لذا، إذا كنت قد تواصلت مع جهة أخرى، فتواصل معنا وقارن عروضنا قبل اتخاذ أي خطوة أخرى.
يتعين على الشركات ذات المسؤولية المحدودة تقديم إقرارات ضريبة الشركات إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) وتقديم حساباتها إلى سجل الشركات. يمكننا القيام بذلك نيابةً عنكم، موفرين لكم عناء هذه العملية. سنساعدكم في إنجازها بشكل صحيح وتقديمها في الوقت المحدد، حتى تتمكنوا من التركيز على نجاح أعمالكم ونموها.
بدءًا من أسئلة المتابعة وحتى التحقيقات الكاملة، سنكون حاضرين لإدارة المحادثات مع سلطة الضرائب، ونتحدث بلغتهم للحفاظ على سير الأمور بسلاسة قدر الإمكان.
بفضل التخطيط الضريبي الاستراتيجي للأعمال، المبني على سنوات من الخبرة في ضرائب العقارات، سنكتشف ونطالب بكل الإعفاءات الضريبية التي يمكن لشركتك العقارية الاستفادة منها، حتى لو كانت الحسابات معقدة والإجراءات الورقية صعبة. كلما قلّت الضرائب التي تدفعها، زادت الأموال التي ستستثمرها في تنمية محفظتك الاستثمارية.
بالنسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة، رسومنا الثابتة هي 590 جنيهًا إسترلينيًا بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة فقط، وتشمل إعداد الحسابات السنوية والامتثال الضريبي. إذا كنت تملك أكثر من عقار واحد، تواصل معنا.
رسوم التأسيس
تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة - ابتداءً من 175 جنيهًا إسترلينيًا + ضريبة القيمة المضافة
تأسيس شركة استثمار عائلية – تواصل معنا للحصول على عرض أسعار
إذا كنتَ من دافعي الضرائب ذوي الشريحة الأعلى وتمتلك عقارًا باسمك الشخصي، فسوف تدفع ضريبة دخل بنسبة 40% (أو أكثر) على أرباحك من الإيجار. أما إذا كنتَ تمتلك العقار من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة، فستُفرض الضريبة على الأرباح نفسها بنسبة 19%. ويمكن الاحتفاظ بالضريبة المُوفّرة في الشركة واستخدامها لسداد أي قروض عقارية أو لتمويل دفعة أولى لشراء عقارات إضافية.
بالإضافة إلى ذلك، بصفتك دافع ضرائب من الشريحة الأعلى، لم تعد تحصل على إعفاء ضريبي كامل على فوائد الرهن العقاري للعقارات المسجلة باسمك الشخصي. يقتصر الإعفاء الضريبي على فوائد الرهن العقاري على 20%. أما الشركات، فلا تزال تحصل على إعفاء ضريبي كامل.
يمكنك حاليًا أيضًا سحب ما يصل إلى 2000 جنيه إسترليني كأرباح معفاة من الضرائب من شركة ذات مسؤولية محدودة.
بصفتك دافع ضرائب من الفئة الأعلى (شريطة أن يكون إجمالي دخلك أقل من 150,000 جنيه إسترليني)، يمكنك أيضًا الحصول على ما يصل إلى 500 جنيه إسترليني من الفوائد المعفاة من الضرائب من شركتك مقابل القروض/الودائع التي قدمتها للشركة لشراء العقارات.
نعم، ولكن عليك توخي الحذر الشديد قبل القيام بذلك. تعتبر مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية عملية النقل بمثابة بيع بالقيمة السوقية، لذا يجب عليك مراعاة ما يلي:
ما هي التكاليف الإضافية لقرض الرهن العقاري للشركات لسداد أي قرض قائم؟ بالإضافة إلى رسوم التمويل، قد تكون القروض المقدمة للشركات ذات المسؤولية المحدودة أكثر تكلفة.
هل ستُفرض رسوم نقل ملكية؟ إذا تجاوزت قيمة العقار 40 ألف جنيه إسترليني، فسيتم تطبيق رسوم إضافية بنسبة 3%. كما سيتم تطبيق النسبة القياسية لرسوم نقل الملكية.
هل ستكون هناك التزامات ضريبية على أرباح رأس المال؟
قد يكون الجمع بين هذه العوامل الثلاثة مكلفاً للغاية، وننصحك بعدم القيام بذلك دون الحصول على مشورة مهنية.
على الرغم من أن عملية النقل قد تكون مكلفة، إلا أن شراء عقار من البداية من المرجح أن يكون أكثر فائدة.
بصفتك مساهمًا/مديرًا في شركتك العقارية، يمكنك سحب الأموال على النحو التالي:
يتم توزيع الأرباح من الأرباح بعد خصم الضرائب. أول 2000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب إذا لم يكن لديك أي دخل آخر من الأرباح الموزعة
ادفع لنفسك راتباً. إذا لم يكن لديك دخل آخر، فقد ترغب في الحصول على راتب. مع ذلك، يجب تبرير هذا الراتب ليكون خاضعاً لضريبة الشركات. إذا كان وكيل تأجير يدير العقارات نيابةً عنك، فمن المحتمل أن يكون من الصعب تبرير دفع راتب.
سداد قرض قدمته للشركة. سيكون هذا السداد معفياً من الضرائب.
يمكنك الحصول على فوائد على القروض/الأموال المستحقة لك من الشركة. إعفاء ضريبي بقيمة 1000 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب ذوي الدخل الأساسي، و500 جنيه إسترليني لدافعي الضرائب ذوي الدخل الأعلى (حتى 150,000 جنيه إسترليني).
نعم. منذ أبريل 2015، شهدت قروض الرهن العقاري للشركات ذات المسؤولية المحدودة، وكذلك عدد المقرضين، ارتفاعًا مطردًا، ولا يزال هذا الارتفاع مستمرًا. مع ذلك، لا تزال أسعار الفائدة المفروضة على قروض الرهن العقاري للشركات ذات المسؤولية المحدودة أعلى نسبيًا من تلك المفروضة على القروض الفردية. على الرغم من ذلك، يفرض بعض المقرضين الآن نفس سعر الفائدة بغض النظر عن نوع القرض.
يُستخدم حساب قروض المديرين (DLA) لتسجيل جميع الأموال التي تقترضها من شركتك أو تقرضها لها. إذا كانت الشركة تقترض من مديريها أموالاً أكثر مما تقرضه لها ، فإن رصيد الحساب يكون دائنًا. لا يُنصح باقتراض الأموال من شركتك لأن ذلك قد يؤدي إلى فرض ضرائب مختلفة.
نعم. إذا أقرضتَ الشركةَ مبلغًا ماليًا كوديعة أو لأي غرض آخر، يحق لكَ فرض فائدة تجارية على القرض. ويحقّ لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع الحصول على إعفاء ضريبي سنوي قدره 500 جنيه إسترليني، بينما يحصل دافعو الضرائب ذوو الدخل الأساسي على إعفاء ضريبي قدره 1000 جنيه إسترليني.
تُقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة مزايا فيما يتعلق بضريبة الميراث. فمن خلال إنشاء هيكل شركة استثمار عائلية، يُمكنك تخفيف عبء ضريبة الميراث في المستقبل. باختصار، تُؤسس الشركة بنوعين من الأسهم: أسهم الفئة (أ) وأسهم الفئة (ب). أنت تمتلك أسهم الفئة (أ) التي تمنحك الحق في الحصول على الأرباح وحقوق التصويت.
يحق لحاملي أسهم الفئة "ب" الحصول على جميع الأرباح المستقبلية، مما يعني التنازل عن جزء من القيمة مع الاحتفاظ بالسيطرة من خلال عضوية مجلس الإدارة.
أي نمو في الاستثمارات سيكون إلى حد كبير خارج نطاق ممتلكات الأفراد لأغراض ضريبة الميراث.
قد يكون تطبيق هذا النوع من الهياكل الضريبية معقدًا، لذا يُنصح باستشارة مستشار متخصص يتمتع بالمعرفة والخبرة الكافية في هذا المجال. لمزيد من المعلومات، يُرجى الاطلاع على ما يلي... أو تواصل معنا لمناقشة وضعك.
SPV - مركبة ذات غرض خاص
شركة ذات غرض خاص (SPV) هي اسم عام لأي كيان تختاره لغرض محدد. يمكن أن تكون شركة ذات غرض خاص شركة محدودة، أو شركة ذات مسؤولية محدودة، أو شراكة.
يمكن أن تكون الشركات ذات المسؤولية المحدودة شركة ذات غرض خاص، ويشترط العديد من المقرضين إنشاء شركة ذات غرض خاص عند شراء عقار من خلال شركة.
تدفع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ضريبة الشركات بنسبة 19% على الأرباح. وابتداءً من 1 أبريل 2023، اقترحت الحكومة فرض ضريبة بنسبة 19% على أول 50,000 جنيه إسترليني، و26.5% على الـ 200,000 جنيه إسترليني التالية، و25% على الأرباح المتبقية. وفي حال كانت الشركات خاضعة لإدارة مشتركة، تُقسّم هذه الشرائح الضريبية بالتساوي بين الشركات التابعة.
نعم. في السنة الضريبية الحالية، يمكن للمساهم في شركة ذات مسؤولية محدودة عادةً أن يحصل على ما يصل إلى 2000 جنيه إسترليني من الأرباح الموزعة معفاة من الضرائب.
لا يُشترط على الشركات ذات المسؤولية المحدودة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا. مع ذلك، يصبح التسجيل إلزاميًا إذا تجاوزت إيراداتها السنوية الحد الأدنى للتسجيل، والذي يبلغ حاليًا 90,000 جنيه إسترليني اعتبارًا من 1 أبريل 2024 (اعتبارًا من السنة الضريبية 2023/24). بعد التسجيل، يتعين على الشركة تحصيل ضريبة القيمة المضافة على خدماتها الخاضعة للضريبة وتقديم إقرارات ضريبية دورية إلى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية. تجدر الإشارة إلى وجود مزايا واعتبارات معينة مرتبطة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة للشركات ذات المسؤولية المحدودة، ويُنصح باستشارة مختص لتحديد أفضل مسار عمل يناسب ظروفكم الخاصة.
قد يكون تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة مناسبًا لك، وقد لا يكون كذلك. استكشف خياراتك مع أحد أعضاء فريق ملاك العقارات في المملكة المتحدة، واحصل على الدعم والمشورة والتوجيه اللازمين لمساعدتك في اتخاذ القرار الصائب والتحكم في ضرائبك.
يلجأ الكثيرون إلى تأسيس شركاتهم الخاصة بعد امتلاكهم لعدد من العقارات المؤجرة ورغبتهم في إدارة دخلهم بكفاءة أكبر. سنساعدكم في كل شيء، بدءًا من الالتزامات القانونية كإقرارات ضريبة القيمة المضافة، وصولًا إلى تقديم المشورة بشأن المفاضلة بين الراتب والأرباح الموزعة.
بفضل التحليل الذكي والتخطيط الضريبي المدروس، يُمكننا مساعدتك على خفض فاتورة ضريبة الشركات الخاصة بك فورًا. بدءًا من الإعفاءات الضريبية غير المطالب بها وصولًا إلى البدلات التي قد تُغفل عنها، سنبحث عن كل فرصة لتوفير المال لك.
أنا مالك عقارات مقيم في المملكة المتحدة، وقد طلبتُ استشارة من شركة UK Landlord Tax بخصوص هيكلة شركتي ذات المسؤولية المحدودة وإنشاء شركة استثمار عائلية (FIC)، وقدّم لي مانجندر نصائح قيّمة في هذا الشأن. كانت شركة UK Landlord Tax سريعة الاستجابة، وسخية بوقتها، ودقيقة في نصائحها. إنها تجربة نادرة للغاية في عالم الأعمال سريع الخطى اليوم. كان بإمكان مانجندر أن يشرح لي بالتفصيل تأثير جنسية أطفالي الأمريكية على شركة الاستثمار العائلية، وهو ما كان إضافة قيّمة. أما بالنسبة للقيمة مقابل المال، فلم أكن لأطلب أكثر من ذلك. شكرًا لكم
عبر فري إندكس
شركة ثاندي نيكولز المحدودة
، مركز الصناعات الإبداعية
، طريق غليشر،
ولفرهامبتون،
ويست ميدلاندز
، WV10 9TG
UKLandlordTax.co.uk هو الاسم التجاري لشركة Thandi Nicholls Ltd Accountants، المكتب المسجل: مركز الصناعات الإبداعية، طريق جلايشر، ولفرهامبتون WV10 9TG.
مسجلة في إنجلترا. رقم الشركة 7319439. المديرة: إس إس ثاندي، حاصلة على بكالوريوس في الآداب
