1. 联系我们

给我们发邮件或打电话。.

无论您身处阿联酋、澳大利亚、加拿大、美国还是世界其他任何地方，我们都会深入了解您的具体情况，讨论我们需要哪些资料，并确认费用。我们很乐意安排一次 Teams 通话，让您先看到与您沟通的人员。.

2. 请将您的记录/信息发送给我们（剩下的交给我们）。

您可以通过电子邮件、邮寄或上传至我们安全的在线客户门户网站，将您的信息和文件发送给我们。

3. 批准后，我们​​将把所有材料提交给英国税务海关总署 (HMRC)。

您将拥有一位专属会计师，他/她将与您合作，确保所有信息准确无误，并向您发送一份包含详细计算结果的完整纳税申报表副本以供您审核。一旦您签字确认，我们将代表您向英国税务海关总署 (HMRC) 提交申报表。.

作为英国领先的房产税专家之一，我们每年为数千名非居民房东准备并提交税务申报表。我们精通所有收入规则、可抵扣支出、双重征税协定以及您可以申请的各项津贴，因此您可以放心，所有事项都将得到正确、及时、无误的处理。.

英国与世界上大多数国家都签订了双重征税协定。我们可以就您享有的英国税收优惠或任何您有权享受的税收减免提供建议，并确保您能申请到这些优惠。此外，我们还可以探讨如何节省您在房产所有权和管理方面的开支。.

我们报价多少，您最终支付多少。绝无任何隐藏费用或意外收费。价格透明。.

很多人就是这样第一次拥有了除主要住所之外的房产​​。卖掉它套现看似诱人，但长期稳定的额外收入来源也同样重要，尤其是在如今利率处于历史低位的情况下。卖掉还是出租？我们的报税服务旨在让您轻松做出决定。.

当你和某人一拍即合，决定同居或结婚时，如果你们各自都有自己的住所，就会多出一套房子。这正是进入房屋租赁行业的绝佳契机。我们不仅可以帮你处理税务申报，还能就共同所有权和税务规划提供建议。.

如果您手头有资金，并且觉得可以更好地利用它，那么房地产或许是个不错的选择。购买一套出租公寓或房屋是试水的好方法，可以帮助您了解自己是否适合当房东。我们会为您提供专业的建议和必要的支持，让您轻松打造自己的房地产帝国。.

如果您居住在英国境外并获得租金收入，则需要提交纳税申报表。如果房产为共同所有，则每位所有者都需要提交纳税申报表。.

即使无需缴纳税款，情况也是如此。.

如果您尚未在英国税务海关总署 (HMRC) 注册进行自我评估，可以通过填写 NRL1i 表格进行注册。此表格不仅会完成您的注册，HMRC 还会通知您的房屋中介（如果您有的话）或您的租户您已注册。.

否则，如果房屋中介/租户正确执行相关规定，他们将扣除已付租金的20%并直接上缴英国税务海关总署 (HMRC)。之后，您需要提交纳税申报表才能获得这笔扣除额的退款。.

根据非居民房东计划进行注册并不能免除您的所得税，它仅仅意味着租赁代理/租户不必代扣代缴税款。.

从国外前往英国的旅行费用是允许的，只要该旅行“完全且专门”是为了租赁业务的目的。.

主要例外情况是您已委托房屋租赁代理机构为您管理房产。英国税务海关总署 (HMRC) 认为，如果您委托房屋租赁代理机构管理房产，则管理房产的地点应为该代理机构的营业场所。因此，只有从代理机构办公室到出租房产的差旅费才可报销。.

如果您自行管理房产，您可以申报前往英国处理房产管理或其他租赁相关事宜的差旅费用。但如果您的行程包含任何私人目的，且存在“双重目的”，则该费用将不予报销。.

例 1

您来英国两周。您负责处理租户交接事宜，同时还拜访了亲朋好友并游览了一些旅游景点。在这种情况下，根据双重目的原则，所有差旅费用都将被拒绝报销。.

例 2

您来英国两天。在此期间，您负责新租客的交接工作以及其他与租赁相关的事务。您入住酒店，并在逗留期间外出用餐。之后，您返回居住国。在这种情况下，如果您保留了收据和逗留证明（例如机票等），您可以申报差旅、住宿和餐饮费用。.

在英国产生的租金收入需缴纳英国税款。根据您的国籍和居住地，您或许可以申请英国个人所得税免税额来抵扣租金收入。此外，您可能还需要在居住国就英国租金收入缴纳税款。因此，我们建议您咨询居住国的合格税务顾问，以确认相关事宜。.

为了避免同一笔收入被双重征税，英国与许多国家签订了 双重征税协定， 以减轻双重征税的影响。

非居民房东计划是一项针对“通常居住地”在英国境外的人士的英国租金收入征税的计划。.

作为非居民房东，您需要根据非居民房东计划向英国税务海关总署 (HMRC) 注册。您现在可以通过填写 NRL1i 表格在线完成注册。HMRC 将处理您的注册信息，并向您发放唯一的自评税参考号 (UTR)，以便您申报纳税。如果您有房屋租赁代理，HMRC 也会通知您的代理或您的租户您已完成注册。.

如果您未注册，您的房屋中介或租户需要从收到的租金中扣除 20% 并上缴给英国税务海关总署 (HMRC)。只有在您提交纳税申报表后，才能退还这笔扣款。根据非居民房东计划进行注册并不能免除您的所得税，它仅仅意味着房屋中介/租户无需代扣代缴税款。.

如果您是英国居民，且您的遗产价值超过 325,000 英镑，则作为非居民，您的全部遗产均需缴纳英国遗产税。.

如果您在英国没有居民身份，那么只有您位于英国的资产才需要在英国缴纳遗产税。.

立即致电我们

是的。非居民房东公司必须根据公司税制度，通过CT600申报表申报其在英国的收入。.

请参阅我们的 非居民公司指南。

居住地是指您日常居住的地方，每年都会进行评估。就英国税法而言，您的居住地由法定居住地测试确定。.

住所是指打算无限期地居住在某个地方，而不是为了暂时的目的而居住在某个国家。.

如需更详细的指导，请参阅 居住地与住所指南。

英国个人所得税免税额为 12,570 英镑，从 2021/22 年度开始，至少持续到 2025/26 年度。.

如果您是英国公民，无论您居住在何处都无关紧要，因为您自动有权享受这项税收减免，用于抵扣任何英国收入。.

如果您是欧洲经济区 (EEA) 成员国的公民，您可能可以享受与英国居民相同的税收优惠和减免。欧洲经济区包括：

奥地利、比利时、保加利亚、塞浦路斯、捷克共和国、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、冰岛、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、列支敦士登、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、挪威、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙、瑞典、英国。.

除了上述内容，如果您符合以下条件，您还可以享受个人免税额：

• 以色列或牙买加国民。.

或者

• 如果您是本国公民，并且也是以下地区的居民：

阿根廷、澳大利亚、阿塞拜疆、孟加拉国、白俄罗斯、玻利维亚、波斯尼亚和黑塞哥维那*、博茨瓦纳、加拿大、科特迪瓦、克罗地亚*、埃及、冈比亚、印度、印度尼西亚、日本、约旦、哈萨克斯坦、韩国、莱索托、马来西亚、马耳他、黑山*、摩洛哥、新西兰、尼日利亚、阿曼、巴基斯坦、巴布亚新几内亚、菲律宾、罗马尼亚、俄罗斯联邦、塞尔维亚*、南非、斯里兰卡、苏丹、瑞士、台湾、塔吉克斯坦、泰国、特立尼达和多巴哥、突尼斯、土耳其、土库曼斯坦、乌干达、乌克兰、乌兹别克斯坦、委内瑞拉、越南。.

（*根据英国与前南斯拉夫签订的双重征税协定，在新的协定生效之前，相关权利仍然有效。）

非居民在 2015 年 4 月 5 日之前无需缴纳任何资本利得税。.

自 2015 年 4 月 6 日起，所有非居民均须就住宅物业的任何应税收益缴纳资本利得税；自 2019 年 4 月 6 日起，所有非居民均须就商业物业的任何应税收益缴纳资本利得税。.

如果相关房产在 2015 年 4 月 5 日（住宅房产）或 2019 年 4 月 5 日（商业房产）拥有，则可以用相关日期的市场价值代替原始成本。.

例如，

2000年，肖恩在肯辛顿以50万英镑的价格购入了一套投资公寓。2015年4月5日，肖恩离开英国，当时这套公寓的估值为150万英镑。现在，肖恩决定出售这套公寓，其当前估值为200万英镑。通常情况下，肖恩的收益为150万英镑（200万英镑减去50万英镑）。他现在可以选择以2015年4月5日的估值作为成本基准。这样一来，他的收益将为200万英镑减去150万英镑，即减少了100万英镑。.

出售所得收益必须在交易完成后的60天内在线向英国税务海关总署 (HMRC) 申报。任何资本利得税也必须在60天内缴纳。.

如果您在英国境内或境外拥有其他房产，那么在英国购买房产时，您将需要支付 5% 的较高税率的印花税。.

非英国居民购买任何价值超过 4 万英镑的住宅物业，还需额外支付 2% 的附加费。此处所指的非英国居民是指在购买日期前一年内未在英国居住至少 183 天。因此，即使您符合所得税居民的条件，也可能不符合印花税土地税的居民条件。.

您需要在交易完成后的 60 天内在线提交披露文件并缴纳任何资本利得税。.

请参阅以下 非居民资本利得税 ，了解更多申报要求。

现在，仅仅限制您在英国的停留时间已不再是件简单的事情。这可能非常复杂，我们建议您寻求专业人士的建议。另请参阅我们的《 法定居住测试》。

当你迁入或迁出英国时，纳税年度通常会分为两个部分——非居民部分和居民部分。这意味着你只需根据你在英国居住的时间缴纳海外收入的英国税款。这被称为“分年纳税”。.

有关此方面的更详细指导，请参阅 分年处理和英国税务海关总署 指南。

法定居住地测试 (SRT) 可以帮助您确定一个纳税年度的居住地身份。每个纳税年度都是单独评估的，因此您可能在某一年是英国居民，但在下一年就不是，反之亦然。.

SRT 会考虑您在英国花费的时间以及（如适用）在英国的工作时间，以及您与英国的任何联系。.

这可能比较复杂，如有疑问，请寻求专业人士的建议。如需更详细的指导，请参阅 英国税务居民身份 相关文章，其中对此有更全面的介绍。

您需要填写 NRL1 表格并将其发送给英国税务海关总署 (HMRC)。如果获得批准，您可以收取租金收入，而无需您的房屋中介或租户代扣代缴税款。但您仍然需要通过个人所得税申报表申报这笔收入。.

房屋中介并非会计师或税务顾问。如果您不是英国居民，他们有义务从您的租金收入中扣除基本税率的税款并缴纳给英国税务海关总署 (HMRC)，但他们不负责您的个人所得税申报。您仍然需要每年自行申报，并如实申报您的全部收入和支出。.

虽然法律没有强制要求，但强烈建议这样做。海外房东的税收规定非常复杂，尤其是如果您在其他国家有收入、需要申报资本收益，或者想要根据双重征税协定申请税收减免。.

如果您未注册非居民房东计划 (Non-Resident Landlord Scheme)，您的租赁代理或租户必须在租金中预扣 20% 的税款。这笔税款将直接上缴英国税务海关总署 (HMRC)。如果您已注册，您可以收取租金总额，并通过年度纳税申报表缴纳税款。否则，您需要在提交纳税申报表时申报已预扣的税款。.

是的。您可以申报与英国居民房东相同的可抵扣费用。只要这些费用完全且专门用于出租房产，无论您居住在何处，都可以抵扣。.

请使用英国税务海关总署 (HMRC) 公布的相关纳税年度的官方汇率。这些汇率每月发布。请勿使用您银行的商业汇率——HMRC 在进行审查时可能会拒绝接受该汇率。.

您仍需提交最后一年租金收入的自我评估申报表。如果您出售房产，您可能还需要完成以下事项：

• 出售后60天内提交资本利得税申报表
• 您的租赁业务最终需要填写 SA100 和 SA105 表格。 

如果您不再需要提交申报表，请告知英国税务海关总署 (HMRC)。.