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我们与已将房地产业务注册为公司的房东合作，处理公司纳税申报，并提供税务筹划战略建议。.
大家好，我是西蒙。.
我是英国房东税务局局长，同时也是一名房东，和您一样。房产之所以如此吸引人，原因之一在于它不仅能为您带来经济收益，还能在您去世后为您的家人带来财富。遗产税可能会蚕食这笔遗产，但有一些方法可以减轻其影响。欢迎联系我们了解更多信息。.
有限公司对不超过 5 万英镑的利润仅需缴纳 19% 的公司税。自 2023 年 4 月 1 日起，首笔 5 万英镑的税率为 19%，接下来的 20 万英镑的税率为 26.5%，剩余部分（前提是您仅控制一家公司）的税率为 25%。相比之下，个人所得税的税率分别为 20%、40% 和最高 45%。有限公司无需提取利润，因此拥有更大的灵活性。缴纳公司税后，剩余利润可用于偿还贷款或作为购买其他房产的首付。
有限公司在遗产税规划方面提供了更多选择。如何做到？通过设立家族投资公司（FIC）架构，我们可以确保您的财产财富能够传承给下一代和您的血脉，同时让您在余生中始终拥有对收益的完全控制权和支配权。点击此处了解我们的运作方式。.
抵押贷款利息可享受全额税收减免。这正是高收入纳税人选择使用有限公司的主要原因之一。.
通过正确的规划，我们可以帮助一个拥有一个孩子的家庭每年获得高达 18,500 英镑的免税收入。利用每人 2,000 英镑的免税股息额度以及您孩子自身的个人免税额度，与像我们这样的专业房产税顾问咨询是明智之举。.
我们规模不大，但也绝非小公司。因此，您将拥有一位专属的房产税会计师，全程协助您完成置业之旅。至于收费，我们深知自己是业内最具竞争力的顾问之一。所以，如果您已经咨询过其他机构，不妨先联系我们，比较一下我们的服务，再做决定。.
有限公司必须向英国税务海关总署 (HMRC) 提交公司税申报表，并向公司注册处 (Companies House) 提交账目。我们可以为您代劳，免去您所有繁琐的手续。我们将协助您确保申报准确无误并按时提交，让您可以专注于业务的成功和发展。.
从后续问题到全面调查，我们将全程负责与税务机关沟通，用他们的语言进行交流，以确保一切尽可能顺利进行。.
凭借多年在房地产税领域的经验，我们制定了战略性的商业税务规划方案，能够帮您找到并申请所有符合您房地产业务条件的税收减免。即使计算复杂、手续繁琐，我们也能助您一臂之力。您缴纳的税款越少，就能有更多资金用于再投资，从而拓展您的投资组合。.
对于有限公司，我们的固定费用仅为 590 英镑 + 增值税，涵盖年度账目和税务合规事宜。如果您拥有不止一处房产，欢迎致电咨询。.
设置费用
标准有限公司注册——起价175英镑+增值税
家族投资公司注册——请联系我们获取费用报价
如果您是高收入纳税人，且房产以个人名义持有，那么您的租金收入将按40%（或更高）的税率缴纳所得税。但如果将房产登记在有限公司名下，同样的租金收入则只需缴纳19%的税。节省下来的税款可以留在公司，用于偿还抵押贷款或为购买其他房产支付首付。.
此外，作为高收入纳税人，您不再能享受个人名下房产抵押贷款利息的全额税收减免。抵押贷款利息的税收减免上限为20%。公司仍可享受全额税收减免。.
目前，您还可以从有限公司提取高达 2000 英镑的免税股息。.
作为高收入纳税人（前提是您的总收入低于 150,000 英镑），您还可以从公司获得高达 500 英镑的免税利息，用于支付您为购买房产而向公司提供的贷款/存款。.
是的，但您在进行此类操作前务必非常谨慎。英国税务海关总署 (HMRC) 将资产转让视为按市场价出售，因此您应考虑以下事项：
公司抵押贷款偿还未偿贷款的额外成本有哪些？此外，有限公司的贷款除了融资费用外，成本也可能更高。.
是否需要缴纳印花税？如果房产价值超过 4 万英镑，则需缴纳 3% 的较高税率附加费。此外，还需缴纳标准税率的印花税。.
是否会产生资本利得税？
这三个因素加在一起可能会非常昂贵，我们建议您不要在没有专业人士建议的情况下贸然行事。.
虽然过户可能很贵，但从一开始就购买房产可能更有利。.
作为您房地产公司的股东/董事，您可以按以下方式提取资金：
从税后利润中支付股息。如果您没有其他股息收入，则前 2000 英镑免税。
给自己发工资。如果您没有其他收入来源，可以考虑领取工资。但是，这笔工资需要合理解释，才能符合公司税的扣除条件。如果房产是由房屋中介管理，那么支付工资可能就难以证明其合理性。.
偿还你之前借给公司的贷款。这笔款项无需缴税。.
收取公司欠您的贷款/款项的利息。基本税率纳税人可享受 1000 英镑的免税额，较高税率纳税人（收入不超过 150,000 英镑）可享受 500 英镑的免税额。.
是的。自2015年4月以来，有限公司抵押贷款的数量和贷款机构的数量都在稳步增长，并且这种增长势头仍在持续。然而，有限公司抵押贷款的利率仍然比个人贷款的利率要高。尽管如此，现在有些贷款机构对所有公司都收取相同的利率。.
董事贷款账户 (DLA) 用于记录您从公司借入或借入的所有资金。如果公司从董事多于借入的资金，则该账户为贷方余额。不建议从公司借款，因为这可能会导致各种税务问题。
是的。如果您曾借钱给公司用于存款或其他用途，您有权向该公司收取商业利率的贷款利息。高收入纳税人每年可获得 500 英镑的免税额度，基本收入纳税人每年可获得 1000 英镑的免税额度。.
有限公司在遗产税方面确实具有优势。通过设立家族投资公司结构，您可以降低未来的遗产税负担。简而言之，公司设立时会发行两类股份：A类股份和B类股份。您持有A类股份，享有股息和投票权。.
B股享有未来所有增值权益。因此，虽然公司通过董事职位保留了控制权，但却牺牲了部分价值。.
投资收益的大部分将不计入个人遗产税的征收范围。.
实施此类税务结构可能较为复杂，您应咨询具备相关知识和专业技能的专业人士。更多信息请参见以下内容……或联系我们讨论您的具体情况。.
SPV – 特殊用途车辆
特殊目的公司（SPV）是为特定目的而选择的任何实体的通用名称。SPV可以是有限公司、有限责任合伙企业（LLP）或合伙企业。.
有限公司可以作为特殊目的实体 (SPV)，许多贷款机构要求您在通过公司购买房产时设立有限公司 SPV。.
有限公司按19%的利润缴纳公司税。政府提议，自2023年4月1日起，首笔5万英镑的利润按19%征税，接下来的20万英镑按26.5%征税，剩余利润按25%征税。如果公司受同一控制，则各关联公司平均分摊上述税率。.
是的。在本纳税年度，有限公司的股东通常可以获得高达 2000 英镑的免税股息。.
有限公司默认情况下无需注册增值税。但是，如果有限公司的年营业额超过增值税注册门槛（自2024年4月1日起，该门槛为90,000英镑，以2023/24纳税年度为准），则必须注册增值税。注册后，公司必须对其应税供应品收取增值税，并定期向英国税务海关总署 (HMRC) 提交增值税申报表。值得注意的是，有限公司注册增值税会带来一些好处和需要考虑的因素，建议您寻求专业人士的建议，以确定最适合您具体情况的方案。.
成立有限公司可能适合您，也可能不适合。您可以咨询英国房东团队成员，了解各种方案，获得支持、建议和挑战，帮助您做出正确的决定，有效控制税负。.
人们通常在拥有几处出租房产后，为了更有效地管理收入，会选择成立公司。我们将协助处理所有事务，从增值税申报等法定义务到薪金与股息分配方面的建议。.
凭借专业的分析和合理的税务筹划，我们很可能立即帮您降低企业税负。从未申报的税收减免到容易被忽略的免税额，我们会竭尽所能为您省钱。.
“我是一位英国房东，曾就我的有限公司架构和家族投资公司（FIC）的设立向英国房东税务咨询公司（UK Landlord Tax）寻求建议。Manjinder 在这方面提供了非常宝贵的建议。英国房东税务咨询公司反应迅速，服务周到，而且提供的建议非常详尽。在如今快节奏的商业环境中，这样的服务体验实属难得。Manjinder 还详细解释了我的孩子拥有美国公民身份对家族投资公司的影响，这真是个意外之喜。就性价比而言，我非常满意。谢谢！”
Thandi Nicholls Ltd
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伍尔弗汉普顿
西米德兰兹
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UKLandlordTax.co.uk 是 Thandi Nicholls Ltd Accountants 的交易名称，注册办事处：Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG。.
在英格兰注册。公司编号：7319439。董事：SS Thandi BA
