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如果您购买的是出租房产、第二套住房，或者通过有限公司购买房产，印花税土地税 (SDLT) 是您需要承担的最高前期费用之一。与所得税或资本利得税不同，印花税土地税需要在交易完成时缴纳，而且对于房东而言，其税率远高于购买自住房的个人。.
我们将解释英格兰和北爱尔兰的房东如何缴纳印花税，涵盖以个人名义购买出租房产、第二套房产以及公司购买房产的情况。我们还将帮助您选择适合自身情况的计算器，以便您在交易完成前准确评估印花税成本。.
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印花税土地税（SDLT）是对英格兰和北爱尔兰土地及房产购买征收的一种交易税。购买永久产权房产、新建或现有租赁产权房产，或以付款方式将土地或房产转让给您时，您都需要缴纳此税。该税按比例计算——购买价格的不同部分适用不同的税率——并且必须在交易完成后的14天内缴纳。
需要注意的是，印花税土地税仅适用于英格兰和北爱尔兰。如果您在苏格兰购买房产，则需缴纳土地及建筑物交易税；在威尔士，相应的税项是土地交易税，该税项有其自身的税率和税级。我们将在下文单独介绍威尔士的情况，并提供专门的 威尔士印花税计算器 用于计算相关交易。
对于房东而言，关键在于印花税并非仅按标准住宅税率征收。大多数房东购房交易都需要在标准税率基础上加收附加费，因为买家通常已拥有至少一处其他住宅物业。了解您的购房交易适用哪种税率以及原因，是进行准确成本计算的前提。.
针对额外住宅的较高税率于2016年4月推出，此后多次调整。目前，附加费为总购买价格的5%。自2025年4月1日起，适用于额外住宅物业购买（包括标准税率）的税率如下：
如果您在交易完成当日结束时，在全球任何地方拥有超过一套价值 4 万英镑或以上的住宅物业，则这些费率适用于整个交易。这些规则适用于您和您的配偶或民事伴侣共同适用——因此，即使新购房产仅登记了您或您的伴侣中的一人，另一方的现有房产所有权也会被考虑在内。.
举例来说，为了说明附加税的实际运作方式：如果您已经拥有一套住房，并购买了一套价值 30 万英镑的出租房产，则印花税的计算方式为：首笔 12.5 万英镑按 5% 征收（6,250 英镑），接下来的 12.5 万英镑按 7% 征收（8,750 英镑），剩余的 5 万英镑按 10% 征收（5,000 英镑），总计 2 万英镑。如果买家将同一房产作为自己的唯一住所，则需缴纳的税款要少得多，因为各档次的标准住宅税率都较低。.
高税率规则适用范围很广。无论您是否打算居住在该房产中，都适用该规则，并且适用于任何价值 4 万英镑或以上的住宅物业——包括度假租赁房产、您保留部分权益的继承房产以及通过某些信托持有的房产。.
对于大多数购买出租房产的房东来说，较高的税率将适用。这是因为购买出租房产几乎总是意味着买家已经拥有至少另一处住宅房产——通常是他们自己的住所——而且新购买的房产不会取代主要住所。.
分期付款制度意味着您需要根据房价的不同部分支付不同的税率，而不是对全部房价支付统一的固定税率。理解这一点非常重要，因为这意味着您实际支付的税率始终低于最高部分的标价税率。例如，购买一套价值 40 万英镑的出租房产，并非对全部 40 万英镑都收取 10% 的税率，而是对前 12.5 万英镑收取 5% 的税率，对接下来的 12.5 万英镑收取 7% 的税率，对剩余的 15 万英镑收取 10% 的税率。.
这些规则同样适用于每位买家，这一点在共同购买时尤为重要。如果任何一位买家（或其配偶）单独触发了较高的利率，则该利率将适用于整个交易。.
计算您的出租房产印花税：使用我们的出租房产 印花税计算器 ，根据当前税率计算您的应缴税额。您还可以阅读 我们的详细指南，了解更多关于出租房产印花税运作方式的信息。
购买第二套房产——无论是作为度假屋、供家庭成员居住的房产，还是未来的主要住所——都遵循与出租房产相同的较高税率逻辑。如果您已拥有一套价值 4 万英镑或以上的住宅房产，并且正在购买另一套，则除非符合特定例外或减免条件，否则将适用较高的税率。.
对于第二套房买家来说，最重要的例外情况是主要住宅置换规则。如果您购买的是新的主要住宅，但尚未出售旧住宅，则在交易完成时需要支付更高的税率。但是，如果您在完成新房购买后的36个月内出售旧的主要住宅，则可以申请退还这部分高额税率附加费。这是一个真正的退款机制——您预先支付更高的税率，并在旧房产售出后申请退还差额。
如果您在完成新房购买当天或之前出售旧的主要住宅，则完全无需支付更高的税率，因为在交易完成当天，您只会拥有一套房产。
值得注意的是，相关规定以交易完成当日结束时的状况为准。如果您在同一天完成旧房出售和新房购买，即使旧房出售在技术上晚于新房购买完成，较高的利率也不适用。.
计算第二套房产的成本：使用我们的第二套房产印花税计算器， 模拟不同情况，包括将第二套房产作为主要住所置换的情况。如需更详细的解释，请参阅我们的 第二套房产印花税。
是的——在大多数情况下，无论公司已拥有多少房产，购买住宅物业的公司都将自动缴纳更高的印花税税率。根据2003年《财政法案》附表4ZA的规定，公司购买价值4万英镑或以上的住宅物业将适用更高的印花税税率，除非所购权益的租赁期限超过21年。个人购房没有类似“唯一或主要住所”的测试；公司所有符合条件的住宅物业购买均需缴纳更高的印花税税率。.
除了更高的税率外，公司购买住宅物业还需额外缴纳 5% 的附加费。该附加费适用于所有其他住宅印花税税率，包括额外住宅的较高税率。如果公司在印花税方面属于非英国居民，则需在所有税率的基础上额外缴纳 2% 的非居民附加费。.
如果公司购买价值超过 50 万英镑的单套住宅物业，根据公司法人规则，可能适用 17% 的统一税率，而非分级较高税率。这是一种独立的征税机制，根据购买价格的不同，最终结果可能差异显著，因此仔细模拟两种情况至关重要。
通过公司而非个人购买房产，除了印花税之外，还涉及一系列其他税务问题，包括租金收入的公司税、股息提取的股息税以及处置时的资本利得税。公司购买房产通常需要缴纳更高的印花税，但根据您的具体情况，后续的税务状况可能更为有利。
公司收购模拟：使用我们的 有限公司印花税计算器 ，比较个人购买和通过公司购买的印花税成本。您还可以阅读我们 关于有限公司是否需要缴纳印花税的 ，了解详细的公司规则。
如果您在威尔士购买房产，则无需缴纳印花税（SDLT）。您需要缴纳土地交易税，该税由威尔士税务局管理，并有其自身的税率和税级。其结构大致相似——同样存在标准税率和针对额外住宅的较高税率——但起征点和税率百分比与英格兰的印花税有所不同。.
打算在威尔士买房？在购买房产之前，请使用我们专门的威尔士印花税计算器，根据当前的威尔士税率计算您的土地交易税 (LTT) 应缴金额。
对于在英格兰或北爱尔兰购房的房东而言，额外房产几乎总是按较高税率缴纳印花税。自2025年4月1日起，印花税税率从首笔12.5万英镑的5%到超过150万英镑部分的17%不等。该税率适用于个人和夫妇，只要购房者在交易完成当日拥有超过一套价值4万英镑或以上的住宅房产，即需缴纳印花税。
有限公司，无论是否拥有其他房产，所有符合条件的住宅购买均需在较高税率的基础上加收5%的附加费，而对于价值超过50万英镑的房产，则可能适用17%的固定税率。在评估整体税务状况时，无论是以个人名义还是通过公司购买，都应将所有房产成本（包括印花税）考虑在内。
在进行交易之前，务必使用适合您购买类型的计算器仔细模拟您的印花税负债。如果计算错误，或者在交易完成时才发现负债，都可能对您的投资回报产生重大影响。
准备好计算了吗？ 使用我们的 英国印花税计算器 ，找到适合您情况的工具；如果您的具体情况比较复杂，请在交易前咨询顾问。
房东需要缴纳更高的印花税吗？ 是的。大多数在英格兰或北爱尔兰购买额外住宅物业的房东都需要缴纳更高的印花税，该税率远高于标准住宅税率。如果买家在交易完成日拥有超过一套价值 4 万英镑或以上的住宅物业，则适用更高的税率。
购买第二套房产需要缴纳多少印花税？ 自 2025 年 4 月 1 日起，额外房产的印花税税率将有所提高，首笔 125,000 英镑的税率为 5%，超过 150 万英镑的部分税率为 17%。具体税额取决于购买价格，并按比例计算。使用我们的 第二套房产印花税计算器 ，即可获得基于完整购买价格的详细分层税率计算结果。如果您购买 6 套或更多房产，则可以使用非住宅税率来节省税款。
有限公司 购买住宅物业需要缴纳印花税吗？是的。在英格兰或北爱尔兰购买住宅物业的公司，所有符合条件的购买均需缴纳较高的印花税税率，外加5%的公司附加费。对于超过50万英镑的房产，可能适用17%的统一税率。公司购买主要居所不享受印花税豁免。如上所述，如果公司购买6套或以上房产或商业地产，则可能适用较低的印花税税率。
威尔士的印花税（SDLT）与其他地区有何不同？ 是的。根据下放权力，威尔士可以灵活调整其印花税税率。威尔士采用的是土地交易税（LTT），而非印花税（SDLT），其税率和税级由威尔士税务局管理。使用我们的 威尔士印花税计算器， 即可计算在威尔士购买房产的印花税。
房东应该使用哪种印花税计算器？ 这取决于您的购买类型。 如果您购买的是 出租房产，请使用我们的印花税计算器；如果您购买 第二套房产，请使用我们的印花税计算器 请使用我们的 有限公司印花税计算器 。如果您不确定该使用哪种工具，我们的 英国印花税计算器 可以帮助您找到合适的工具。
西蒙·坦迪
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西米德兰兹
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在英格兰注册。公司编号：7319439。董事：SS Thandi BA