财产的遗产税

2022年6月22日

房东的主要关注点是如何避免对财产的继承税。当与我的房东交谈时，他们寻求长期资本增长并补充其当前和退休收入，以保护其财产财富并将资产传递给子女，同时避免对收入的个人税率高。

一个压倒性的担忧是，他们希望在其一生中保留对财产的控制权，以便他们可以在死亡之日之前继续收取收入。他们还希望确保财富受到血统的保护，并且如果他们离婚，则不会受到孩子的未来伴侣的攻击。

在税务界，遗产税被称为首选税。也就是说，您可以选择付款或不付款。通过尽快或尽快采取建议，可以制定有效的继承税计划，以帮助您避免继承税，并确保您的财富可以传递给下一代，并为后代提供保护。

因此，让我们看一下如何通过以您的名义或有限公司查看所有权的位置来避免对BTL财产的继承税

个人名字

“什么都不做”的方法，否则我不会在这里，所以它不会影响我。

死亡后，出于IHT的目的，您的投资物业中的净资产将作为您的遗产中的资产包括在内。例如，如果您过去了，留下了价值200万英镑的投资组合，而有未偿还的债务为100万英镑，那么您的IHT将是100万英镑= 40万英镑的40％。

如果您将主要住所留给孩子和孙子，您确实会得到325,000英镑的零价格乐队，最高可达500,000英镑。这可能会给已婚夫妇提供100万英镑，但就我们的目的而言，我们认为这些零税率乐队将被用来与您的主要住所相比。如今，您的房屋价值超过65万英镑，这并不需要太多。

给孩子的礼物财产

任何租赁物业的礼物都可以随时向您的孩子寄送。但是后果是： -

作为转让价值，立即对资本利得税的立即指控始终被视为在礼物时处于市场价值。现在必须在60天内进行报告并支付。
租金收入的损失。一旦有才华，您再也无法收到任何租金收入的其他收入。
您需要生存7年才能使资产完全掉入您的遗产中。
您的孩子可能不希望拥有自己的名字所有权，因为收入会将他们推向更高的税率，或者他们已经是较高的纳税人。
在离婚的情况下
如果需要获得抵押贷款人的许可，则需要获得转让的许可。这不太可能，因此您的孩子需要申请抵押贷款，因此实际上将您限制在没有抵押的财产上。

总而言之，这不是非常开胃的前景。

转移至酌处信托

这是一个选择，但要注意以下限制： -

您需要生存7年才能使资产完全掉入您的遗产中。
如果有抵押贷款人的许可，则需要获得转移到信托的情况下。这不太可能被授予，因此实际上将您限制在没有抵押的财产上。
最多可以转移65万英镑（每年已婚夫妇），而无需对任何超额征收即时税收。然后可以在7年后再转移65万英镑。对于希望转让的人说100万英镑的投资组合，这将要求他们至少生存14年以消除IHT。
可以对转移到信托的资本收益税可以持有，资产交给了您的孩子，他们也同意CGT持有。但是，这只是踢罐子供您的孩子打交道。如果您的孩子希望出售该物业，他们将根据您的原始购买价格面对CGT。
信托中的租金收入利润为45％
如果将来要将财产从信托转移到子女，将有IHT出口指控
信托持有的资产将在IHT IHT零利率频段上方的资产上收取10年的IHT费用，最高率为6％。在信托的一生中，每10年重复一次
信托需要在HMRC上注册，并且需要每年完成信托纳税申报表
将财产转移到信托中时，如果您想避免IHT，您将无法再收到任何收入

销售和重新投资

将物业出售和将资金再投资到商业物业救济投资组合中。我们认为，这是高风险，没有选择死亡床计划，但是如果您要生存2年，则可以将投资传递给无IHT死亡的受益人。但是，销售仍应缴纳资本利得税，因此应就风险的成本/收益进行现实的评估。许多投资工具都在Aim或Footsie 350上市中列出。风险是，股票在您的一生中可能会下跌，或者公司本身失败，并且在这种情况下已损失了一切。

继承税和有限公司

正确设置，有限公司可以减少您的继承税收敞口。同时，您可以在一生中保留全面控制，完全获得收入并实施股东协议，以保护您的孩子财产财富。

冰柜股票

您应该考虑使用“冰柜”股票的计划形式。目的是冻结属于您的股份的价值，以使未来的价值增长产生其预期的受益人 - 通常是下一代。

这是通过更改公司的协会条款将公司股票分为两类A和B股份来实现的。 A股份具有与公司当前价值相当的股息和/或资本的权利，并由您保留。重要的是，要注意的是，合并公司时，您的当前价值等于您的A股票的名义价值。即每股1英镑，因为公司中没有其他资产。

公司价值的所有未来增长都将归功于B股，这些股票将授予您的孩子，或者归功于将后代带来的信任。在这一点上，该计划中应没有IHT的含义。新的B类股票只有名义价值，因为它们最初没有投票权，没有股息权利，也没有高于其面值的资本价值。由于现有股份的价值并没有大大降低，因此没有显着的价值转移。在您去世后，您将仅在创建两个股份类别的日期对公司的价值征税。

在您已经获得属性的地方，也可以使用相同的方法。在这种情况下，需要首先进行估值以确定您股票的当前价值。