意外成为房东的人们——谨防资本利得税陷阱

如果你因为家庭情况变化或继承而拥有了第二套房产，你可能会想把它卖掉，立即获得现金收益。.

我理解你的本能，但我强烈建议你先考虑一下成为住宅房东的可能性——并仔细研究一下你最终可能需要为此类出售缴纳多少税款。.

而且，由于自 2020 年 4 月起实施的税法变更，您还必须准备好在完成交易后的 30 天内支付税款。.

你需要问问自己，你是更愿意从出租房产中获得长期收入，并保持房产所有权，使其价值有可能进一步增长，还是更愿意获得短期收益。.

或许有充分的理由说明后者才是最适合你的选择，显然，我们不能替你做决定。.

我们可以做的就是列出事实并提供一些例子，这至少能帮助你在做出选择之前仔细思考。.

同样，您可能更希望与一位了解房产税的人士探讨您的具体情况。如果是这样，请立即联系我们，让我们开始讨论。.

什么是资本利得税？

资本利得税（通常缩写为CGT）是对您出售资产（例如公寓或房屋）所得利润征收的税款，前提是该资产在2020/21年度的价值增长超过12,300英镑。配偶和民事伴侣可享受双倍的免税额度。您需要为增值部分缴税，而不是为收到的总金额缴税。.

我用“处置”这个词是因为这是英国税务海关总署使用的专业术语。他们不直接用“出售”（大多数情况下他们用的就是这个词），是因为资本利得税也适用于赠与、转让、交换或赔偿金，例如保险赔偿金。.

对于高税率和附加税率纳税人，处置住宅物业需缴纳 28% 的资本利得税；而对于基本税率纳税人，则根据收益和其他各种因素，税率为 18% 或 28%。.

资本利得税也有例外情况。特别是就房产而言，如果您出售的是“主要住所”（即您实际居住的房屋），则无需缴纳资本利得税。.

但假设你从一位去世的亲属那里继承了一处价值 50 万英镑的房产。这处遗产很可能需要缴纳遗产税——也就是说，你已经缴过一次税了。. 

然后你持有它一两年后再决定出售，在此期间，它的市场价值又增加了 5 万英镑。.

扣除各种费用后，您的收益为 44,000 英镑，因此您需要缴纳约 9,000 英镑的资本利得税。这是一个典型的税务陷阱，稍不留神就会落入其中。.

当然，具体数额可能更多也可能更少，这取决于一系列因素，例如您的个人所得税等级以及您在房屋翻新上花费了多少钱。.

关键在于，什么都不做也会让你损失金钱——而且我们说的可不是小钱。.

2020年4月发生了哪些变化？

根据旧规定，英国居民需在年度个人所得税申报表中申报出售英国住宅物业所获得的收益。然后，他们会在1月31日缴纳应缴税款，作为其整体税单的一部分。.

但自 2020 年 4 月 6 日起，英国居民在处置住宅物业时必须立即申报资本利得税负债，并在交易完成后 30 天内支付税款。.

这使得英国居民房东与非居民房东自 2015 年以来必须报告的方式保持一致。.

申报机制本身也很有意思。为了配合鼓励人们在线记录和申报所有信息的总体趋势，你必须使用英国税务海关总署（HMRC）的实时资本利得申报门户网站。.

然后，有点令人恼火的是，你仍然需要在年底的纳税申报表中申报这笔销售，届时你将获得已缴纳税款的奖励。.

让出租更具吸引力

即使在 COVID-19 疫情给房东带来的严峻形势下，资本利得税实施方式的这一变化也可能让您考虑将出租作为出售的替代方案。.

英国房东税务公司对房产充满热情，我们始终鼓励那些对出租房产持谨慎态度的人不要轻易拒绝。

文书工作、按照法定要求装修房产的压力以及偶尔与租户打交道的困难都不应该让你打退堂鼓。.

在利率处于历史低位且短期内似乎将保持低位的当下，房地产仍然是一项值得考虑的投资。而房东也能从中获得稳定且相对被动的收入。.

还会有更多变化吗？

继 3 月 11 日举行预算案、7 月 8 日举行“夏季经济更新”之后，财政大臣里希·苏纳克在 7 月 14 日议会休会前夕，又突然宣布了一系列令人意外的政策。.

其中包括宣布对资本利得税进行审查。.

致税务简化办公室（OTS）的一封信中写道：

“我希望本次审查能够找出并提出简化应税收益征税的机会，以确保该制度能够满足需求，并尽可能地为与该制度互动的人们提供顺畅的体验。.

“我尤其对税务局提出的关于资本利得税中的津贴、豁免、减免和亏损处理制度，以及收益与其他类型收入的征税方式的提案感兴趣。”

由于政府急于收回资金以弥补其慷慨的冠状病毒商业支持计划的成本，因此此次审查不太可能导致资本利得税的降低。.

如需了解如何管理您的资本利得税账单，致电0800 907 8633 、发送电子邮件至tax@fixedfeetr.com或通过我们的在线联系表格与我们联系

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