从英国搬到迪拜的税收影响

迪拜已成为英国居民寻求职业发展机会、生活方式优势以及优惠税收制度的热门目的地。阿联酋不征收个人所得税、资本利得税或遗产税，使其成为全球对外籍人士最具吸引力的地方之一。

然而，搬到迪拜并不意味着您可以自动忽略英国的纳税义务。如果您将永久或长期离开英国，您需要确保英国税务海关总署 (HMRC) 已获得充分的信息，并了解您在英国仍持有的任何收入或资产将如何适用税收规则。

在本指南中，我们将介绍您需要了解的有关迪拜税收的知识、您搬回英国后的税务状况，以及如果您决定搬回英国需要考虑的关键问题。

迪拜的税：您缴纳税款吗？

移居迪拜的一大优势在于无需缴纳个人所得税。无论您是受雇还是自雇，在迪拜的收入都无需缴纳所得税。

话虽如此，还有一些其他税费需要注意：

• 无资本利得税——在迪拜出售股票、投资或财产所获得的利润无需纳税。
• 无遗产税——资产可以无须缴纳遗产税而传承。
• 增值税——大多数商品和服务需缴纳 5% 的增值税。
• 住房/市政税——对于非阿联酋国民，通常约为年租金的 5%。
• 公司税——自 2023 年起，公司利润超过 375,000 迪拉姆的，适用 9% 的税率。

因此，虽然迪拜经常被描述为“免税”，但更准确地说，没有个人所得税或资本利得税。

搬家时通知英国税务海关总署

当您离开英国时，请务必通知英国税务海关总署您的居住地变更：

• 如果您通常提交自我评估申报表，则应在该申报表中报告您的新居住状态。
• 如果您通常不完成自我评估，则需要在线提交 P85 表格以确认您已离开英国。

在许多情况下，您还可能有资格享受分年税收待遇，这意味着您只需在离开之前的部分纳税年度内为您的全球收入缴纳英国税。

您作为迪拜居民的英国税务状况

一旦您根据法定居住测试成为非英国居民，您只需就其英国来源的收入缴纳英国税。常见示例包括：

• 来自英国房产的租金收入。
• 如果您继续为英国雇主工作，则可获得英国就业收入。
• 来自英国公司的股息或分配。
• 英国养老金——尽管根据英国-阿联酋双重征税条约，许多养老金可以全额支付。

只要您被正确归类为非居民，您在迪拜赚取的收入就不会在英国纳税。

英国租金收入和资本收益

对于许多外籍人士来说，英国房产仍然是一项重要的税务风险：

• 租金收入——按英国标准所得税税率（20%、40% 或 45%）征税。大多数英国和欧盟公民仍可申请个人免税额（12,570 英镑）。
• 资本利得税 (CGT) – 如果您出售英国住宅物业的价格高于购置价，则需缴纳资本利得税。税率为 18%（基本税率纳税人）或 28%（高税率纳税人）。
• 非居民资本利得税 (NRCGT) 规则意味着即使非居民也必须报告并缴纳英国房地产销售的 CGT。

继承税（IHT）

即使您离开英国，出于遗产税方面的考虑，您仍可能被视为英国居民。

如果满足以下条件，您将被视为英国居民：

• 过去 20 年中，您在英国居住了至少 15 年，或者
• 您去世前 3 年内在英国拥有永久住所。

如果您的住所位于英国，您的全球财产将需缴纳英国遗产税，税率为零税率区间（325,000 英镑）的 40%。

如果您不是英国居民，则只有您的英国资产（例如房产或银行账户）才需要缴纳遗产税。

搬到迪拜后访问英国

成为非居民并不意味着您不能访问英国 - 但有一些限制：

• 如果您在迪拜全职工作，通常每年可以在英国停留最多 90 天，其中工作日不超过 30 天。
• 您的居住身份由法定居住测试决定，其中包括充分联系测试。该测试会考虑家庭关系、财产和工作关系等因素。

如果您违反日期/时长限制，您将面临再次成为英国居民的风险，并且需要为全球收入纳税。

搬回英国

如果您离开英国后五年内返回英国，则可能适用临时非居民规定。这意味着您在非居民身份期间在国外获得的某些收益或收入，在您回国后可能需要纳税。

如果您五年后返回，通常情况下，您在非居住期间在迪拜获得的收入和收益无需缴纳英国税。

关键要点

• 迪拜没有所得税、资本利得税或遗产税，但可能征收增值税、住房税和公司税。
• 您必须使用自我评估或 P85 表格通知 HMRC 您的离境情况。
• 作为非英国居民，您只需就英国来源的收入（租金、养老金等）缴纳英国税。
• 英国房产仍需就租金收入和资本利得税 (CGT) 纳税。
• 遗产税取决于住所，而不仅仅是居住地。
• 根据临时非居住规则，五年内返回英国可能会触发补缴税款。

在英国房东税，我们帮助外籍人士和房东了解他们在英国的持续义务，完成充分联系测试，并在国外生活期间有效地规划他们的税务事宜。

如果您正在考虑移居迪拜或已经是外籍人士并需要明确您的英国税务状况，请致电 01902 711370 或发送电子邮件至 enquiries@uklandlordtax.co.uk 获取专家建议。

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