从英国移居迪拜的税务影响

迪拜已成为英国居民寻求职业发展机会、理想生活方式以及优惠税收政策的热门目的地。阿联酋不征收个人所得税、资本利得税和遗产税，使其成为全球最吸引外籍人士的居住地之一。.

然而，移居迪拜并不意味着您可以自动忽略在英国的纳税义务。如果您永久或长期离开英国，您需要确保英国税务海关总署 (HMRC) 已收到相关信息，并且您了解税收规则将如何适用于您在英国仍然拥有的任何收入或资产。.

在本指南中，我们将介绍您需要了解的有关迪拜税收、您移居英国后的税务状况，以及如果您决定返回英国时需要考虑的关键问题。.

迪拜的税：你需要缴税吗？

移居迪拜的一大吸引力在于无需缴纳个人所得税。无论您是受雇于人还是自雇人士，在迪拜您都不需要为收入缴纳所得税。.

也就是说，还有其他一些税费需要注意：

• 无资本利得税——在迪拜出售股票、投资或房产所获得的利润无需缴税。.
• 无遗产税——资产可以免征遗产税转移。.
• 增值税——对大多数商品和服务征收 5% 的增值税。.
• 住房/市政税——对于非阿联酋国民来说，通常约为年租金的 5%。.
• 企业所得税——自 2023 年起，公司利润超过 375,000 迪拉姆的部分适用 9% 的税率。.

因此，虽然迪拜经常被描述为“免税”，但更准确的说法是，迪拜没有个人所得税或资本利得税。.

搬家时通知英国税务海关总署

离开英国时，务必通知英国税务海关总署 (HMRC) 您的居住地变更：

• 如果您通常提交个人所得税申报表，则应在该申报表中报告您的新居住身份。.
• 如果您通常不进行自我评估，则需要在线提交 P85 表格以确认您已离开英国。.

在许多情况下，您也可能符合分年处理条件，这意味着您只需就离开英国前某个纳税年度的部分时间，就您的全球收入缴纳英国税款。.

您作为迪拜居民的英国税务状况

根据法定居住地测试，如果您被认定为非英国居民，则您只需就来源于英国的收入缴纳英国税款。常见例子包括：

• 英国房产的租金收入。.
• 如果您继续为英国雇主工作，则可获得英国就业收入。.
• 来自英国公司的股息或分红。.
• 英国养老金——尽管根据英国与阿联酋的双重征税协定，许多养老金可以全额支付。.

只要您被正确归类为非居民，您在迪拜赚取的收入在英国就不会被征税。.

英国租金收入和资本收益

对于许多外籍人士来说，英国房产仍然是一项重要的税务风险：

• 租金收入——按英国标准所得税税率（20%、40%或45%）征税。大多数英国和欧盟公民仍然可以申请个人免税额（12,570英镑）。.
• 资本利得税（CGT）——如果您出售英国住宅物业的价格高于购买价格，则需缴纳此税。税率为18%（基本税率纳税人）或28%（较高税率纳税人）。.
• 非居民资本利得税 (NRCGT) 规则意味着即使是非居民也必须申报并缴纳英国房产销售的资本利得税。.

遗产税（IHT）

即使你离开英国，出于遗产税的目的，你仍然可能被视为英国居民。.

如果您符合以下条件，则视为英国居民：

• 在过去20年中，你至少有15年居住在英国，或者
• 在去世前的最后三年里，你在英国拥有永久住所。.

如果居住在英国，您的全球遗产将按超过免税额（325,000 英镑）40% 的税率缴纳英国遗产税。.

如果您不是英国居民，则只有您的英国资产（例如房产或银行账户）才需要缴纳遗产税。.

搬到迪拜后访问英国

成为非居民并不意味着您不能访问英国——但确实存在一些限制：

• 如果你在迪拜全职工作，通常每年可以在英国停留最多 90 天，但其中工作日不得超过 30 天。.
• 您的居住地地位由法定居住地测试决定，其中包括充分联系测试。该测试会考虑家庭关系、财产和工作联系等因素。.

如果您违反了每日/累计限额，您将面临再次成为英国居民并就全球收入纳税的风险。.

搬回英国

如果您在离开英国五年内返回英国，则可能适用临时非居民规则。这意味着您在非居民身份期间在国外获得的某些收益或收入，在您返回英国时可能需要纳税。.

如果您在五年后返回英国，通常情况下，您在非居民期间在迪拜获得的收入和收益无需缴纳英国税款。.

要点总结

• 迪拜不征收所得税、资本利得税或遗产税，但可能适用增值税、住房税和企业所得税。.
• 您必须使用自我评估或 P85 表格通知英国税务海关总署 (HMRC) 您的离境情况。.
• 作为非英国居民，您只需就来源于英国的收入（租金、养老金等）缴纳英国税款。.
• 英国房产仍需就租金收入和资本利得税缴纳税款。.
• 遗产税取决于住所地，而不仅仅是居住地。.
• 根据临时非居民规则，五年内返回英国可能会触发追溯性税收。.

英国房东税务局致力于帮助外籍人士和房东了解他们在英国的持续义务，完成充分联系测试，并在海外生活期间有效地规划他们的税务事宜。.

如果您正在考虑移居迪拜，或者您已经是外籍人士，需要了解您在英国的税务状况，请致电 01902 711370 或发送电子邮件至 enquiries@uklandlordtax.co.uk 获取专家建议。.

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