您是阿联酋居民，想投资英国房产吗？

您是阿联酋居民，并有意投资英国房产吗？

2024年1月3日

如果您目前居住在阿联酋，无论临时还是永久居留，了解在英国购买房产并获得租金收入时您需要承担的英国税务义务至关重要。如果操作得当，您可以节省一大笔税款。无论您是打算永久留在阿联酋，还是计划将来返回英国，都必须了解英国的税务规定，并确保您的房产所有权结构符合您的目标。.

如果您决定在英国购买并出租房产，则需要缴纳以下英国税费：

所得税（如果您以个人名义购买房产，则适用）

如果您以个人名义出租房产，您需要提交年度英国个人所得税申报表，申报租金收入并缴纳英国所得税。每位纳税人都必须填写自己的英国个人所得税申报表。英国没有联合申报表，因此，如果房产是共同拥有的，每位纳税人都必须在自己的纳税申报表中分别申报其应占的收入和支出份额。.

作为阿联酋居民，英国税务海关总署 (HMRC) 将您归类为非居民房东。您需要使用 NRL1i 表格向 HMRC 注册为非居民房东。如果您未能注册，您的房屋中介或租户可能需要扣留 20% 的租金收入，直至您完成注册。.

如果您是英国公民或欧盟公民，您仍然有权享受英国个人所得税免税额，目前为每人12,570英镑。许多其他国家的公民也有权享受英国个人所得税免税额，具体取决于您所在国家与英国之间的税收协定。如果您想了解自己是否符合个人所得税免税额的资格，请与我们联系。.

这意味着，如果您是英国房产的唯一所有者，则前12,570英镑的利润将免税。如果房产为共同所有，则您可以获得两倍的个人免税额（12,570英镑 x 2 = 25,140英镑），且无需缴税。.

利润在 12,570 英镑至 50,270 英镑之间的部分，按 20% 的税率征税。.

超过 50,270 英镑至 125,140 英镑的利润将按 40% 的税率征税，超过 125,140 英镑的利润将按 45% 的税率征税。.

公司税（如通过英国有限公司购买房产，则适用）

如果您通过英国有限公司购买房产并出租，则需要向英国有限公司提交年度账目和纳税申报表，以申报总租金收入并缴纳公司税。.

公司所得税税率为：利润不超过 5 万英镑的部分适用 19% 的税率，利润达到 25 万英镑时，税率最高可达 25%。.

如果您以个人名义从公司提取任何股息（资金），由于您并非英国居民，因此在英国无需就该股息缴纳任何税款。对于居住在阿联酋的人士而言，这可能是一项重要的税务优势。但是，您需要咨询阿联酋的会计师，以确定从英国有限公司获得的股息在阿联酋是否需要缴税。据我们了解，截至本文撰写之日，在阿联酋收取英国股息无需缴税。

您可能也使用自有资金购买了该房产。因此，您投入公司的任何资金都会记入您的董事贷款账户 (DLA)。由于英国公司有权将利息支出抵扣租金收入，这可能为您提供一个非常有用的税务筹划机会。您或许希望对借给公司的资金收取利息，但这会降低公司利润。您需要根据阿联酋现行的税法申报利息收入，因此我们建议您在这样做之前先了解阿联酋的税务规定。.

如果您打算长期持有房产，并将房产财富传承给子女，那么成立有限公司也能为您提供有效的遗产税筹划方案。特别是，您可以考虑设立家族投资公司（Family Investment Company）来实现这一目标。请参阅以下内容：

房地产投资公司与遗产税——英国房东税

资本利得税（出售房产时适用）

以个人名义出售房产时，所获得的资本收益需缴纳资本利得税 (CGT)。英国税务海关总署 (HMRC) 要求您在房产出售后 60 天内申报并缴纳应缴税款。如果房产为共同所有，则每位所有者都需要分别申报其房产出售情况。.

资本利得税税率为：收益不超过 50,270 英镑的部分为 18%，超过 50,270 英镑的部分为 28%。50,270 英镑的门槛考虑了出售房产当年在英国的任何收入，例如出租房产的收入。.

如果您以有限公司的名义出售房产，所得收益将与租金收入一样，按19%/25%的税率缴纳公司税，具体税率取决于当年的利润/收益。如果您随后将公司净收益转入个人账户，则该收益将被视为股息，因此您在英国无需缴纳任何税款，因为您是非居民。但您需要咨询阿联酋的会计师，以确定从英国有限公司获得的股息在阿联酋应缴纳的税款。.

遗产税

个人在英国房产中的权益（房产市场价值减去任何未偿债务）构成其英国遗产税遗产的一部分。去世后，超过每人32.5万英镑免税额度的英国房产价值，将需缴纳最高达40%的遗产税。.

如果房产是通过英国有限公司持有的，那么在个人去世后，该公司股份的价值将计入其应缴纳英国遗产税的遗产总额。该价值可从房产的市场价值减去任何未偿债务得出。超过32.5万英镑免税额度（每人适用）的部分，其股份价值将需缴纳最高40%的遗产税。.

英国房东税务咨询公司为数百位在阿联酋拥有不同规模房产组合的房东提供咨询服务。确保您了解英国和阿联酋的税务规定至关重要。如果您对此有任何疑问，请致电 01902 711370 或发送电子邮件至enquiries@uklandlordtax.co.uk。如果您对购买下一处房产有任何疑问，也欢迎联系我们。