如何避免房产遗产税—

如何避免房产遗产税

2021年9月23日

如何避免房产遗产税是许多房东日益关注的问题。没有人喜欢去世后被税务部门拿走一大笔遗产，尤其是在不得不出售心爱的房产来支付遗产税的情况下。引入住宅零税率区间（RNRB，设定为17.5万英镑）意味着，一对夫妇现在可以将总价值100万英镑的遗产免税。这指的是将价值35万英镑或以上的住宅留给直系后代。然而，如果遗产价值超过200万英镑，住宅零税率区间将会减少；如果遗产价值超过235万英镑，则完全无法享受该项优惠。.

如果可能需要缴纳遗产税，采取措施降低税负的想法就很有吸引力。如果财产在赠与人去世前七年以上赠与，则可免缴遗产税。乍一看，将财产赠与子女似乎是一个不错的选择，但其中也存在一些陷阱需要注意。.

赠送主住宅

如果将主要居所赠与他人，只要符合主要居所豁免条件，就无需缴纳资本利得税。但是，如果子女将房产作为投资房产保留，则资本利得税的计算将从他们获得该房产之日起开始。相比之下，如果房产在去世时赠与他人，则需根据去世时的价值缴纳资本利得税，但可能还需要缴纳遗产税（税率可能高达40%）。.

如果父母将房产赠与子女后仍继续居住在其中，则可能出现问题。此时，有两种反避税规则适用——附带保留条款的赠与规则（GWR）和已拥有资产规则（POA）。.

GWR规则适用于赠与人赠与资产后仍继续从中获益的情况。例如，父母将房产过户给子女后仍继续居住。根据该规则，出于遗产税目的，该过户行为实际上被忽略，因此该房产构成遗产的一部分。.

根据房产转让协议（POA）的规定，如果原业主将房产赠予他人但继续居住在其中，则需缴纳所得税。该税款基于该房产的假定市场租金计算。.

投资性房产

如果将投资性房产从遗产中转移出去，即使没有实际的资金交易，如果将房产赠予子女，也可能触发资本利得税。因为子女是关联人士，且房产被视为按市场价值处置。这可能导致需缴纳18%或28%的资本利得税（以超过年度免税额的部分为准），且必须在30天内缴纳（但不得从任何收益中支付税款）。.

另一个难题是，您还将放弃租金收入。许多投资者虽然希望将房产传给子女并使其免于遗产税，但他们也需要这笔收入，因为它是他们养老金计划的重要组成部分。如果您继续收取租金收入，那么遗产继承权和委托书规则可能再次适用。.

听取建议

试图通过赠与房产来规避遗产税可能非常复杂，而且很容易出错；建议您事先咨询专业人士，评估如何根据您的具体情况避免房产遗产税。作为专业的房产税顾问，我们提供一系列解决方案，帮助房东规避遗产税。如果您想探讨这方面的事宜，请致电0800 907 8633 ，发送邮件至tax@fixedfeetr.com或填写我们的在线联系表格。

如果您喜欢这篇文章，不妨阅读我们的下一篇文章，了解预算增税如何影响房东房产收入补贴指南？