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Si vous êtes un propriétaire ou que vous envisagez de devenir un, une compréhension des déductions de revenus de location que vous pouvez réclamer est essentielle. Mais toutes les dépenses ne sont pas déductibles contre les revenus de location et il est important de faire la différence. Pour plus de conseils sur l'une de ces dépenses, téléchargez notre guide d'impôt foncier gratuit.
Vous trouverez ci-dessous une brève liste de 35 coûts d'achat à la lettre que vous pouvez réclamer si vous les encourez.
| Frais de comptabilité Frais d'administration |
| Publicité |
| Couverture de panne |
| Utilisation de la maison |
| Dépenses en capital |
| Taxe sur les gains en capital |
| Impôt au conseil |
| Schéma de protection des dépôts |
| Certificat électrique / EPC |
| TRAIS DE FINDER |
| Propriété en pleine propriété |
| Certificat de gaz |
| Loyer du sol |
| Bail |
| Frais juridiques |
| Laisser les frais d'agent |
| Pertes |
| Kilométrage |
| Hypothèque - intérêts uniquement |
| Frais d'arrangement hypothécaire |
| Frais de courtier hypothécaire |
| Autres dépenses |
| Autres services fournis |
| Coût d'électricité |
| Indemnité de revenu de propriété |
| Assurance immobilière |
| Tarif |
| Louer une allocation de chambre |
| Frais de marketing, y compris l'édition de vidéos |
| Réparations et entretien |
| Articles de remplacement |
| Frais de service |
| Frais de voyage |
| Frais d'évaluation |
Une liste de tous les sujets abordées plus en détail dans ce guide peut être trouvée ci-dessous. Si vous cliquez sur l'un de ces liens, vous serez emmené dans la section pertinente qui explique plus en détail chacun de ces types de dépenses.
Intérêts et autres frais financiers
Frais de gestion, de gestion et de comptabilité
Taux de loyer et taxe du conseil
La règle générale est que les dépenses doivent être dépensées entièrement et exclusivement pour le secteur des revenus de location. Les règles sont exactement les mêmes que pour une entreprise commerciale. Pour les propriétés locatives, les principales dépenses sont:
Les intérêts accumulés et tous les frais d'arrangement sur tout prêt contracté pour acheter la propriété sont réclamables pour une propriété commerciale et des locations de vacances meublées. Cela s'applique également aux propriétés résidentielles jusqu'au 5 avril 2017. S'il s'agit d'une hypothèque de remboursement, ce n'est que l'élément d'intérêt qui peut être réclamé, et non les remboursements totaux. Si vous avez un compte bancaire distinct pour l'activité immobilière, les frais bancaires peuvent également être réclamés.
À partir du 6 avril 2020, les intérêts ne seront pas une dépense autorisée dans le calcul des bénéfices de l'activité de location, mais attireront plutôt l'allégement fiscal à 20%. Le taux de base (20%) Les contribuables ne devraient voir aucun changement à leurs passifs. Cependant, si vous payez de l'impôt à un taux plus élevé, vous serez affecté.
Les propriétés commerciales et les locations de vacances meublées ne sont pas affectées par les propositions.
Les travaux de réparation effectués sur la propriété peuvent être revendiqués à condition qu'il ne s'agisse pas d'une amélioration du capital. Si vous viviez dans la propriété avant de le laisser, alors les travaux effectués avant que la propriété ne soit permettent d'être considéré comme la maintenance de la propriété à la suite d'une utilisation privée plutôt que à des fins de location. N'oubliez pas d'inclure le coût du certificat de sécurité du gaz le cas échéant.
Vous ne pouvez pas réclamer de frais juridiques dans le cadre de l'achat de la propriété ou des frais pour le bail initial si c'est plus d'un an. Tous les frais juridiques en relation avec le renouvellement d'un bail, une location à court terme de moins d'un an, l'expulsion des clients, les frais de collecte ou de gestion des loyers et la comptabilité sont tous réclamés.
Il est important que vous assuriez la propriété et la prime pour les bâtiments et / ou le contenu peuvent être réclamés. Les primes d'assurance de la vie ne sont pas réclamables.
Vous pouvez payer un loyer au sol si la propriété est un appartement. Le locataire paie normalement les tarifs ou la taxe du conseil, mais si vous souffrez de frais ou qu'il y a des périodes de vide où vous payez ces frais, ceux-ci peuvent être réclamés.
Si vous payez des frais de service ou pour tout autre service en relation avec l'électricité, par exemple, les zones communes, elles devraient être réclamées. Si la propriété est un lancement de vacances meublé, il est probable que vous paierez l'électricité, le gaz, l'eau, la licence de télévision, le téléphone et d'autres services.
Vous voyagez dans la propriété pour effectuer une entretien ou gérer les problèmes avec les locataires? Si c'est le cas, vous devez réclamer le coût des voyages. Dans le cas de votre propre véhicule, vous pouvez simplement réclamer un taux de kilométrage qui est normalement 45p par mile ou vous pouvez réclamer les dépenses réelles engagées, mais vous devrez alors conserver tous vos reçus de conduite. Cela doit être raisonnable - si vous vivez à Londres et passez une semaine en vacances à Cornwall, vous interrompez pendant dix minutes pour vérifier que la maison de vacances à côté était OK ne ferait pas du voyage un voyage d'affaires!
Si vous devez faire de la publicité pour les locataires, ces dépenses peuvent être réclamées.
Ceux-ci peuvent inclure les frais de port, de papeterie, d'appels téléphoniques et d'autres dépenses d'administration. Les règles pour réclamer l'utilisation de la maison comme bureau ont changé par rapport au 6 avril 2013. Soit un calcul complexe doit être fait justifier l'accusation, soit ce qui suit peut être réclamé en fonction des heures travaillées dans un bureau.
Il est peu probable que les frais d'utilisation de votre maison comme bureau soient justifiés à moins que vous ne gériez vous-même un certain nombre de propriétés.
Les frais de licence pour les maisons de l'occupation multiple (HMO) sont réclamation par exemple. Toutes les autres dépenses engagées entièrement et exclusivement pour l'activité immobilière peuvent être réclamées.
Pour une liste complète de ce que vous pouvez et ne pouvez pas prétendre à télécharger notre guide d'impôt foncier gratuit ou à nous demander notre table de calcul du propriétaire qui comprend une liste de tous les 35 achats pour laisser les coûts avec une explication détaillée de chaque coût.
Si vous avez apprécié cet article sur les coûts d'achat à la lettre que vous devez réclamer, alors pourquoi ne pas lire notre message sur la bande de résidence NIL 2021/22 ou acheter une propriété via une société limitée ensuite?
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