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No estamos autorizados a dar asesoramiento de inversión, por lo que lo siguiente es simplemente asesorar sobre las reglas en el Reino Unido a efectos fiscales. Debe buscar el asesoramiento de un asesor financiero independiente antes de tomar decisiones de inversión.
Los residentes del Reino Unido pueden pagar contribuciones personales de pensiones a sus ganancias del Reino Unido o su asignación anual de pensiones (ver más abajo), lo que sea menor. Si sus ganancias son inferiores a £ 3600, entonces se pueden pagar £ 3600 (£ 2880 netos de desgravación de impuestos básicos). Si paga más que sus ganancias, HMRC debería pedirle a la compañía de pensiones que reembolse las primas por exceso. Los empleadores también pueden contribuir a un plan de pensiones y, aunque no hay restricción de ganancias, las contribuciones hechas por un empleador se tienen en cuenta al calcular la asignación anual de pensión disponible.
Los ingresos por alquiler no son ganancias para fines de pensión. Por lo tanto, si usted es un propietario residente del Reino Unido y no está empleado (incluso por su propia empresa comercial), empleado por sí mismo o en una sociedad comercial, se limitará a pagar primas de pensiones brutas de £ 3,600 por año. Si posee una empresa que solo alquila la propiedad, sería difícil justificar las contribuciones de pensiones del empleador a menos que haya realizado un trabajo significativo en la gestión de una gran cartera.
Si está empleado, su empleador generalmente tendrá el deber de inscribirlo en un plan de pensiones bajo la inscripción de automóviles. A menos que no cumpla con los criterios o opte por no participar, tendrá que pagar una contribución bruta de pensión de al menos 5% y su empleador tendrá que pagar al menos el 3% de su salario entre ciertos umbrales.
Los no residentes (aparte de los empleados de la Corona y sus cónyuges) solo pueden pagar las contribuciones de pensiones en un plan de pensiones del Reino Unido si fueran miembros de un plan de pensiones cuando salieron del Reino Unido y dentro de los 5 años posteriores a su partida del Reino Unido.
Beneficio definido
Estos son esquemas patrocinados por el empleador donde la pensión final pagada es una proporción del salario final en la fecha de jubilación. La pensión por pagar a veces se puede aumentar pagando contribuciones voluntarias adicionales (AVC) dependiendo de las reglas del esquema. Al calcular la asignación anual de pensión utilizada, es el aporte de pensión el que se tiene en cuenta en lugar del monto real pagado por usted o su empleador.
Contribución definida
Los esquemas restantes generalmente son una contribución definida donde el valor de la pensión pagada depende del valor del fondo de pensiones en la fecha de jubilación. La pensión puede ser dibujada como una reducción o comprando una anualidad.
Los esquemas de contribución definidos se dividen en las siguientes categorías:
Estas son generalmente políticas sacadas con una compañía de pensiones/seguros que invierte en fondos administrados. Su empleador también puede contribuir a su esquema personal de pensiones/partes interesadas.
2.
Estas son una variedad de pensiones personales en las que tiene más opciones en las inversiones que se realizan. Se puede utilizar para comprar una propiedad comercial y algunas empresas usan un fondo de pensiones para comprar la propiedad de la que opera el negocio. El negocio tiene que pagar una renta comercial al plan de pensiones. Los fondos de pensiones no pueden comprar propiedades residenciales.
3. Esquemas del empleador
Su empleador podría pagar a su pensión/parte interesada personal, tener una pensión personal/parte interesada personal o su propio plan de pensiones donde el beneficio depende del rendimiento de la inversión.
4. Contratos de anualidades de jubilación (tomados antes del 1 de julio de 1988)
Estos fueron reemplazados por pensiones personales el 1 de julio de 1988, pero los pagos brutos aún se pueden pagar en las políticas que existían en esa fecha.
Las pensiones personales/de las partes interesadas reciben alivio fiscal de tarifas básicas en la fuente de contribuciones personales/de empleados. Entonces, si paga una prima neta de £ 800, esta es una prima bruta de £ 1000 (que se invierte en su esquema) y la compañía/esquema de pensiones reclamaría la desgravación fiscal de £ 200 de HMRC. Si usted es un contribuyente de tasa más alta o adicional, la desgravación fiscal adicional debe reclamarse sobre las contribuciones de pensiones personales de HMRC, ya sea en su declaración de impuestos o haciendo un reclamo. Algunos empleadores deducen la contribución de los empleados del salario bruto antes de que esté sujeto a impuestos, en cuyo caso, no hay más desgravación fiscal disponible, ya que ya se ha recibido. Puede pagar a una pensión después de alcanzar los 75 años, pero no puede reclamar una desgravación fiscal. Las contribuciones del empleador siempre se pagan brutas y el empleador puede deducir las primas pagadas de sus ganancias. Las primas de la anualidad de jubilación también se pagan brutas y se reclaman como una deducción en una declaración de impuestos o haciendo un reclamo a HMRC.
Asignación anual de compra de dinero
Si ha accedido de manera flexible a una pensión de contribución definida o una pensión que califica en el extranjero que haya tenido desgravación fiscal del Reino Unido, solo tendrá derecho a la asignación anual de compra de dinero (MPPA) que es de £ 4,000. No se puede presentar una asignación no utilizada de años anteriores y usted no tiene derecho a la asignación anual de pensión.
Asignación anual de pensión
Sujeto a las ganancias en el año fiscal y la MPPA descrita anteriormente junto con la restricción a continuación, la asignación anual de pensión es normalmente £ 60,000 por año. Las contribuciones/insumos de pensiones realizados en cualquier año usan la asignación anual del mismo año antes de considerar si alguna asignación puede presentarse o llevar adelante. Durante cualquiera de los tres años en que usted fue miembro de un plan de pensiones del Reino Unido, puede usar cualquier asignación anual de pensiones no utilizada utilizando primero la asignación no utilizada del año anterior.
Restricción donde el ingreso umbral superior a £ 200,000 (£ 110,000 antes del 2020/21)
Si su ingreso imponible y sus contribuciones de pensiones totales son más de £ 240,000, la asignación anual, en la mayoría de los casos, se reducirá a una tasa de £ 1 por cada £ 2 que supere las £ 240,000 hasta £ 312,000, cuando la asignación anual de pensión máxima se convierta en £ 4,000. Antes del 2020/21, la asignación anual de la pensión se redujo entre los ingresos más las contribuciones de pensión de £ 150,000 a £ 210,000 cuando la asignación anual de pensión máxima se convirtió en £ 10,000. Esto debe tenerse en cuenta al considerar las asignaciones no utilizadas de años anteriores.
Si paga más que su MPPA (si corresponde) o su asignación anual de pensión (después de deducir las asignaciones no utilizadas de los tres años anteriores), debe pagar un cargo por impuestos equivalente a la tasa marginal de desgravación de impuestos sobre la renta que ha recibido.
Asignación de por vida
Por lo general, paga impuestos si sus botes de pensiones valen más que la asignación de por vida, que actualmente cuesta £ 1,073,100 y permanecerá en este nivel hasta al menos el 5 de abril de 2026. La asignación de vida útil se considera cuando decide tomar dinero de un bote de pensiones, cumplir 75 años o transferir su pensión en el extranjero. Para llegar al valor de su bote de pensiones, los esquemas de beneficios definidos se valoran a 20 veces la pensión que obtiene en el primer año más la suma global que recibe y los esquemas de contribución definidos son el valor de la olla de pensiones en el momento relevante.
La suma de más de £ 1,073,100 se gravó al 55% si la pensión se toma como una suma global o 25% si la pensión se toma de otra manera. Si muere antes de alcanzar la edad de 75 años y no ha obtenido sus beneficios, el beneficiario deberá pagar la asignación de por vida a la misma tasa.
Además de casos especiales, no puede acceder a su pensión hasta que tenga 55 años o más.
Un esquema de beneficios definidos generalmente calculará la suma global libre de impuestos y una pensión imponible que se le deba cuando se retire. La pensión puede ser una tasa plana o una pensión vinculada al índice.
Se permite que un esquema de contribución definida pague el 25% del impuesto del fondo y el resto se puede extraer comprando una anualidad por el resto de su vida o haciendo reducción de reducción cuando sea necesario o una combinación de ambos. Las sumas que se pueden dibujar dependerán de las reglas del esquema, pero las transferencias se pueden hacer a plataformas más flexibles si es necesario. Además de la suma global libre de impuestos, cualquier reducción, ya sea como anualidad o retiro de efectivo, se puede imponer en su tasa marginal de impuesto sobre la renta.
Tenga cuidado al rechazar la pensión porque si la toma mientras es un gran ganador o toma nuestra gran suma en un año fiscal, podría terminar pagando mucho en impuestos.
Si muere después de haber alcanzado los 75 años, todos los retiros pueden imponer impuesto sobre la renta sobre el beneficiario a su tasa marginal. Si muere antes de alcanzar los 75 años, la mayoría de las sumas globales no atraen impuestos, siempre que se les paga dentro de los dos años posteriores a la que se le contó el proveedor de pensiones de la muerte. Cualquier pensión proporcionada por el esquema puede tener un impuesto sobre la renta a la tasa marginal de beneficiarios. Si los fondos valen más de £ 1,073,100 en total, entonces puede haber el cargo de impuesto de asignación de por vida para pagar como se indica anteriormente.
Este es un breve resumen y, como ya se dijo, se debe buscar asesoramiento financiero independiente antes de tomar cualquier decisión.
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