Propietarios de Airbnb

Generalmente sí. 

Si hospeda como individuo, en lugar de como una sociedad limitada, el dinero que gana a través de Airbnb se considera parte de sus ingresos tributables. 

Si su ingreso tributable en su conjunto supera la deducción personal, que es de £12,570 por cada año desde 2021/22 hasta 2025/26, se le cobrará a su tasa marginal de impuesto sobre la renta.

También existen varias asignaciones y desgravaciones que podrían hacer que una parte o la totalidad de sus ingresos de Airbnb estén libres de impuestos, dependiendo de sus circunstancias.

Puedes deducir los gastos de tus ingresos de Airbnb antes de impuestos siempre que se hayan incurrido “total y exclusivamente” en el funcionamiento del negocio.

Esto podría incluir:

• Alivio fiscal total para los intereses hipotecarios,
  el mantenimiento general y las reparaciones de su propiedad, pero no las mejoras,
  las tarifas de agua, el impuesto municipal, el gas y la electricidad.
• seguro
• costos de servicios, como limpiadores
• honorarios del contador.

Puede leer nuestra guía completa sobre la deducción de gastos de los ingresos por alquiler aquí.

Cada persona tiene derecho a una deducción por propiedad de £1000 cada año fiscal, por cualquier ingreso que obtenga de terrenos o propiedades. Si son copropietarios de una propiedad, cada propietario tiene derecho a la deducción completa de £1000, a cuenta de su parte de los ingresos por alquiler.

Si es elegible para esto y su ingreso bruto anual de propiedad es de £1,000 o menos, no necesita informar a HMRC ni declarar este ingreso en una declaración de impuestos.

Alternativamente, usted podría calificar para:

• El plan de alquiler de habitaciones, que le permite ganar hasta £7,500 libres de impuestos, siempre que estuviera viviendo en la propiedad al mismo tiempo que el inquilino la ocupaba.
• Estado de alquiler vacacional amueblado, lo que conlleva numerosas ventajas fiscales.

Nuestra publicación de blog sobre las ventajas fiscales de Airbnb cubre este tema con más detalle.

Esta norma se aplica especialmente a Londres: no puedes alquilar tu propiedad de Airbnb durante más de 90 días al año natural en el Gran Londres, a menos que tengas permisos de planificación que lo permitan. Airbnb bloquea automáticamente las reservas una vez alcanzado ese límite.

Esto es importante para sus asuntos fiscales porque significa que no puede cumplir con las condiciones de calificación para un alquiler vacacional amueblado si su propiedad está en el Gran Londres.

Eso depende.

En términos generales, el dinero que gana con una propiedad en el Reino Unido se clasifica como ingreso de alquiler a los efectos del impuesto a la renta, en lugar de ingresos comerciales, a menos que el trabajo que realiza consista en administrar un negocio.

A ojos de HMRC, los trabajos habituales que usted debe llevar a cabo como propietario no cuentan como un negocio, como ocuparse de reparaciones, limpiar áreas comunes y administrar facturas de servicios públicos.

Los alquileres vacacionales amueblados son una excepción. Si su propiedad cumple con los requisitos para un alquiler vacacional amueblado, sus ganancias se considerarán ingresos laborales.

Finalmente, si has constituido tu negocio en Airbnb, se aplican otras normas. No se te considerará autónomo a efectos fiscales, sino empleado de tu sociedad de responsabilidad limitada, incluso si solo la gestionas tú. Cualquier salario que percibas tributará de la misma forma que las rentas del trabajo, y los dividendos tributarán a tipos impositivos distintos.

En cualquier caso, si gana más de £1000 de deducción por propiedad en un año fiscal o es director de una empresa limitada, deberá registrarse para la autoevaluación con HMRC y completar una declaración de impuestos antes del 31 de enero después del final de cada año fiscal.

Formar una sociedad limitada puede ser una opción fiscalmente eficiente en algunos casos, ya que el impuesto de sociedades se aplica a una tasa del 19% (de entre el 19% y el 25% a partir del 1 de abril de 2023) sobre las ganancias de la empresa, en comparación con las tasas del impuesto sobre la renta que actualmente se sitúan en el 20%, 40% o 45% según su umbral de ingresos.

Luego puedes pagarte a ti mismo mediante un salario, dividendos o una combinación de ambos.

Una empresa puede ayudar a proteger sus activos personales si las cosas salen mal, ya que significa que usted mantiene todas las finanzas y las deudas de la empresa separadas de las suyas.

Sin embargo, convertirse en director de una empresa limitada implica asumir un nuevo conjunto de responsabilidades administrativas y deberá enviar declaraciones de impuestos corporativos a HMRC y presentar cuentas en Companies House.

Además, las cosas pueden complicarse mucho si desea utilizar una propiedad que ya posee. Transferir su propiedad a una sociedad de responsabilidad limitada podría generar cargos por impuestos de timbre e impuestos sobre las ganancias de capital, y los tipos de interés de las hipotecas de la empresa pueden ser elevados. Siempre recomendamos obtener asesoramiento profesional antes de dar este paso.