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Hola, soy Simón.
Soy Director de Impuestos de Propietarios del Reino Unido y, al igual que usted, también soy propietario. Una de las razones por las que una propiedad es una inversión tan atractiva es su potencial para generar beneficios económicos no solo para usted, sino también para su familia después de su fallecimiento. El impuesto de sucesiones puede reducir ese legado, pero existen maneras de reducir su impacto. Contáctenos para obtener más información.
A diferencia de los alquileres tradicionales, los anfitriones de Airbnb tienen un horario flexible, con huéspedes que entran y salen durante todo el año. En un contrato de compraventa, el inquilino suele firmar un contrato de arrendamiento de seis meses con un contrato de arrendamiento asegurado a corto plazo.
HMRC clasifica las propiedades alquiladas en portales como Airbnb como alquileres vacacionales amueblados, lo que conlleva importantes ventajas fiscales. Debe cumplir los siguientes criterios:
La propiedad debe estar alquilada durante al menos 105 días en el año fiscal
La propiedad debe estar disponible para alquiler durante al menos 210 días en el año fiscal
No se debe alquilar a la misma persona/organización durante más de 31 días sin interrupción
Sea cual sea la opción que elija, tendrá menos estrés y mayor rentabilidad si cuenta con un asesor fiscal inmobiliario profesional que se encargue de su planificación fiscal y financiera. Además, siempre existe la opción de desarrollar una carrera como administrador de propiedades en Airbnb.
La flexibilidad es una gran ventaja de los alquileres a corto plazo. Si desea realizar reformas o incluso pasar tiempo en su propiedad entre estancias de huéspedes, puede hacerlo cuando quiera.
Además, puede haber tarifas más altas que las que cobrarías por un alquiler, dependiendo de la ubicación de tu propiedad. Publicar tu propiedad en Airbnb puede ser muy rentable si se encuentra en una zona con alta demanda.
Además, los propietarios que se han visto afectados por las recientes reducciones en las desgravaciones de los intereses hipotecarios y de los alquileres pueden beneficiarse de algunas ventajas fiscales.
Se destacan en particular tres desgravaciones fiscales específicas:
Primero. El importe total de los intereses hipotecarios es deducible de impuestos. Airbnb suele ser considerado un negocio por los prestamistas, por lo que los tipos de interés pueden ser más altos que los de las propiedades tradicionales de alquiler.
En segundo lugar, los accesorios y el mobiliario pueden optar a deducciones de capital desde el primer día. Esto contrasta con las propiedades de alquiler, donde generalmente solo se permiten como coste de reposición. La definición de accesorios y el mobiliario es un área fiscal especializada y, en algunos casos, todo, desde sistemas de calderas y cableado eléctrico hasta bisagras y tornillos de puertas, se clasifica como tales. Por lo tanto, la deducción de capital puede ser muy considerable, lo que resulta en la exención del impuesto sobre la renta durante, en algunos casos, hasta tres años. Sin duda, conviene obtener asesoramiento fiscal especializado en este ámbito.
La tercera es la desgravación por enajenación de activos empresariales. En otras palabras, si vende su Airbnb, podría tener derecho a que la ganancia se grave con solo el 10 %. El ahorro podría ser considerable en comparación con los tipos impositivos actuales sobre las ganancias de capital del 18 % o el 28 %. Además, si posee más de un Airbnb, podría vender cada propiedad por separado y aun así solicitar la desgravación por enajenación de activos empresariales. Sin embargo, tenga en cuenta que esto no es un derecho automático y que HMRC ha denegado esta desgravación fiscal en varios casos, por lo que es fundamental que primero obtenga una evaluación de su situación particular
Hay muchas normas fiscales que se aplican a la propiedad que son diferentes de las que se aplican a los negocios minoristas o a las finanzas personales, por ejemplo.
Al comprar o vender una propiedad, debe tener en cuenta el impuesto de timbre y el impuesto a las ganancias de capital, así como los gastos, las bonificaciones y las desgravaciones específicas de la propiedad.
Trabajar con un contador generalista a menudo no es suficiente para aprovechar al máximo su propiedad de Airbnb.
Como propietarios, conocemos los pormenores del impuesto predial y ofrecemos asesoramiento directo y valioso a nuestros clientes. Estamos seguros de que, tras una consulta con nosotros, comprenderá de inmediato por qué trabajar con un especialista podría ahorrarle miles de libras.
En la mayoría de los casos, sí.
El dinero que ganas a través de Airbnb se considera ingreso tributable si hospedas como individuo y no como una sociedad limitada.
Mientras sus ingresos imponibles superen la deducción personal, que es de £12,570 por cada año entre 2022/23 y 2025/26, se le cobrará a su tasa impositiva marginal.
Los ingresos de Airbnb también pueden estar exentos de impuestos dependiendo de sus circunstancias, dependiendo de las asignaciones y exenciones para las que califique.
Si incurre en gastos exclusivamente por el funcionamiento de su negocio Airbnb, puede deducirlos de sus ingresos antes de impuestos.
Algunos ejemplos de esto podrían ser:
Descubra más sobre cómo deducir gastos de los ingresos por alquiler en nuestra guía.
Cada año, cualquier persona que obtenga ingresos de terrenos o propiedades puede solicitar una deducción de £1000 en lugar de deducir sus gastos reales. La cantidad total de £1000 está disponible si son copropietarios de una propiedad en lugar de deducir los gastos de su parte de los ingresos brutos por alquiler.
Quienes son elegibles para esto y tienen un ingreso bruto de propiedad anual de £1,000 o menos no tienen que informar este ingreso a HMRC.
También puede calificar para:
Los planes de alquiler de habitaciones le permiten deducir hasta £7,500 libres de impuestos de sus ingresos brutos por alquiler, en lugar de gastos, siempre que resida en la vivienda mientras el inquilino la ocupe. Como resultado de la deducción por alquiler de habitaciones, la parte de los gastos no puede deducirse de los ingresos brutos por alquiler.
Los alquileres vacacionales amueblados también tienen varias ventajas fiscales.
Discutimos este tema con más detalle en nuestra publicación de blog sobre las ventajas fiscales de Airbnb.
Es posible iniciar un negocio en Airbnb sin tener una propiedad propia mediante varios métodos. Aquí tienes algunas opciones a considerar:
1. Alquiler: Puedes alquilar una propiedad a un propietario y luego subarrendarla en Airbnb. Sin embargo, es importante revisar los términos de tu contrato de alquiler y asegurarte de que el subarrendamiento esté permitido.
2. Administración de propiedades: Otra opción es ofrecer servicios de administración de propiedades a los anfitriones de Airbnb. Esto implica gestionar sus anuncios, la comunicación con los huéspedes, la limpieza y otras tareas a cambio de una comisión o un porcentaje de los ingresos por alquiler.
3. Joint Ventures: Puedes asociarte con alguien que posea una propiedad apta para Airbnb. En este acuerdo, te encargarías de la administración y el marketing del negocio, mientras compartes las ganancias con el propietario.
4. Contratos de arrendamiento: Algunos propietarios pueden estar dispuestos a firmar un contrato de arrendamiento que te permita operar un negocio de Airbnb en su propiedad. Esto puede ser beneficioso para todos, ya que proporciona al propietario unos ingresos estables por alquiler y te permite gestionar tu negocio de Airbnb.
Es ilegal alquilar una propiedad de Airbnb por más de 90 días al año natural en el Gran Londres, a menos que cuente con un permiso de obra. Las reservas se bloquean automáticamente una vez que Airbnb alcanza ese límite.
Las propiedades en el Gran Londres no son elegibles para ser un alquiler vacacional amueblado, lo cual es importante entender en relación con sus asuntos fiscales.
En algunos casos, sí.
En general, si usted gana dinero con una propiedad en el Reino Unido, se grava como ingreso de alquiler en lugar de como ingreso comercial.
Como propietario, tendrá que ocuparse de reparaciones, limpiar áreas comunes y pagar facturas de servicios públicos, que HMRC no considera actividades comerciales.
La excepción a esta regla son los alquileres vacacionales amueblados. Sus ganancias se considerarán ingresos laborales si su propiedad cumple con las condiciones para un alquiler vacacional amueblado.
Las normas para tu negocio en Airbnb variarán si lo has constituido. A efectos fiscales, no se te considerará autónomo, sino empleado de tu sociedad de responsabilidad limitada, incluso si eres el único que la gestiona. Al igual que con los ingresos laborales, tu salario tributará de forma similar, mientras que los dividendos tributarán por separado.
Un director de una empresa limitada o cualquier persona que gane más de la deducción por propiedad de £1000 en un año fiscal debe registrarse en HMRC para la autoevaluación y presentar una declaración de impuestos antes del 31 de enero del año fiscal siguiente.
Las sociedades limitadas pueden ser fiscalmente eficientes en algunos casos porque pagan un impuesto del 19% sobre las ganancias de la empresa (esta tasa puede aumentar a partir del 1 de abril de 2023, pero generalmente solo si las ganancias superan las £ 50,000), en contraste con las tasas de impuesto sobre la renta del 20%, 40% o 45% dependiendo de su nivel de ingresos.
Dependiendo de su preferencia, puede pagarse a sí mismo mediante un salario o dividendos.
Si las cosas salen mal, una empresa puede proteger sus activos personales, ya que sus finanzas y deudas se mantienen separadas de las suyas.
Un director de una empresa limitada conlleva nuevas responsabilidades administrativas, incluida la presentación de cuentas en Companies House y la presentación de declaraciones de impuestos corporativos a HMRC.
Además, si desea utilizar una propiedad que ya posee, la situación puede complicarse mucho. Es posible que se le apliquen impuestos de timbre e impuestos sobre las ganancias de capital al transferir su propiedad a una sociedad limitada, y los tipos de interés de las hipotecas de empresa pueden ser elevados. Antes de tomar esta decisión, le recomendamos consultar con un profesional.
Sí, puedes alquilar tu casa en Airbnb incluso con hipoteca. Sin embargo, es importante tener en cuenta algunas consideraciones:
Aprobación del prestamista hipotecario: Antes de publicar su propiedad en Airbnb, es recomendable consultar con su prestamista hipotecario para asegurarse de no incumplir ningún término o condición de su contrato hipotecario. Algunos prestamistas pueden tener restricciones o exigirle cambiar a otro tipo de hipoteca.
Seguro: Es fundamental informar a su aseguradora sobre su intención de alquilar su propiedad en Airbnb. Es posible que le exijan ajustar su póliza u obtener cobertura adicional para protegerse contra posibles riesgos asociados con los alquileres a corto plazo.
Implicaciones fiscales: Alquilar tu propiedad en Airbnb puede tener implicaciones fiscales. Es posible que tengas que declarar los ingresos que obtienes de Airbnb en tu declaración de la renta y, potencialmente, pagar impuestos sobre ellos. Por otro lado, también podrías tener derecho a ciertas deducciones y bonificaciones fiscales relacionadas con el alojamiento en Airbnb. Te recomendamos consultar con un asesor fiscal para comprender tus obligaciones y beneficios fiscales específicos.
Normativas locales: Es fundamental familiarizarse con las normativas o restricciones locales aplicables a los alquileres a corto plazo en su zona. Algunas ciudades o barrios pueden tener normas específicas sobre la duración y frecuencia de los alquileres.
Thandi Nicholls Ltd
Centro de Industrias Creativas
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Registrada en Inglaterra. Número de registro mercantil: 7319439. Director: SS Thandi BA
