1. Ponte en contacto con nosotros

Envíenos un correo electrónico o llámenos.

Ya sea que se encuentre en los Emiratos Árabes Unidos, Australia, Canadá, EE. UU. o en cualquier lugar del mundo, nos encargamos de su situación personal, analizamos los registros que necesitamos y confirmamos nuestros honorarios. Con gusto podemos programar una llamada por Teams para que pueda ver con quién hablará primero.

2. Envíenos sus registros/información (Nosotros haremos el resto)

Envíenos su información y documentos por correo electrónico, correo postal o cárguelos en nuestro portal seguro para clientes en línea

3. Aprobar y lo enviaremos todo a HMRC

Tendrá un contable dedicado que trabajará con usted para que todo esté correcto y le enviará una copia completa de su declaración de impuestos para su aprobación, con un cálculo detallado. Una vez que la haya aprobado, nos encargaremos de la presentación ante HMRC.

Como uno de los principales especialistas en impuestos sobre la propiedad del Reino Unido, preparamos y presentamos miles de declaraciones de impuestos para propietarios no residentes cada año. Conocemos a fondo todas las normas sobre ingresos y gastos permitidos, los convenios de doble imposición y las deducciones que puede solicitar, para que pueda tener la seguridad de que todo se gestionará correctamente, a tiempo y sin errores.

El Reino Unido tiene convenios de doble imposición con la mayoría de los países del mundo. Podemos asesorarle sobre sus derechos a las desgravaciones fiscales del Reino Unido o cualquier otra exención fiscal a la que tenga derecho y nos aseguraremos de que las solicite. Además, podemos hablar sobre maneras de ahorrar dinero en la propiedad y administración de sus propiedades.

La tarifa que cotizamos es la que usted paga. Sin cargos ocultos ni sorpresas. Solo precios claros.

Así es como muchas personas se encuentran por primera vez con una propiedad que no es su residencia principal. Venderla y obtener el dinero en efectivo puede parecer tentador, pero también hay mucho que decir sobre una fuente de ingresos adicionales a largo plazo, especialmente en estos tiempos de bajos intereses históricos. ¿Vender o alquilar? Nuestro servicio de declaración de impuestos está diseñado para que esta decisión sea sencilla.

Cuando conectas con alguien y decides vivir juntos o casarte, si ambos tienen vivienda propia, te sobra. Es una excelente manera de iniciarse en el negocio del alquiler. No solo gestionaremos tu declaración de la renta, sino que, en este caso, también podemos asesorarte sobre copropiedad y planificación fiscal.

Si tiene un capital que cree que podría rendirle más, un inmueble podría ser la solución. Adquirir un piso o casa para alquilar es una excelente manera de tantear el terreno y descubrir si ser propietario es lo que necesita. Le facilitaremos el proceso, ofreciéndole asesoramiento experto y el apoyo que necesita si decide convertirlo en un imperio inmobiliario.

Si reside fuera del Reino Unido y percibe ingresos por alquiler, deberá presentar una declaración de impuestos. Si la propiedad es de propiedad conjunta, cada propietario deberá presentar una declaración de impuestos.

Esto es así incluso si no hay que pagar impuestos.

Si aún no se ha registrado en HMRC para la autoevaluación, puede hacerlo completando el formulario NRL1i. Esto no solo le registrará a usted, sino que HMRC también notificará a su agente inmobiliario, si tiene uno, o a su inquilino, que está registrado.

De lo contrario, si el agente inmobiliario/inquilino aplica las normas correctamente, deducirá el 20 % del alquiler pagado y lo enviará directamente a HMRC. Posteriormente, deberá presentar una declaración de la renta para recuperar esta deducción.

Registrarse bajo el esquema de Propietario No Residente no lo exime del Impuesto sobre la Renta, simplemente significa que el agente de alquiler/inquilino no tiene que deducir impuestos.

Viajar al Reino Unido desde el extranjero es un coste permitido siempre que el viaje se realice “total y exclusivamente” con el propósito del negocio de alquiler.

La principal excepción a esto es si ha designado a un agente inmobiliario para que administre la propiedad en su nombre. HMRC sostiene que, si usted tiene un agente inmobiliario que administra la propiedad, la administración de la propiedad se realiza desde su domicilio social. Por lo tanto, solo se permite el desplazamiento desde las oficinas del agente inmobiliario hasta la propiedad alquilada.

Si gestiona la propiedad usted mismo, podría deducir el coste del viaje al Reino Unido para gestionarla o gestionar otros aspectos del alquiler. Si su visita tiene un carácter privado y existe una doble finalidad, el coste no se deducirá a efectos fiscales.

Ejemplo 1

Vienes al Reino Unido por dos semanas. Gestionas un cambio de inquilino, pero también visitas a amigos y familiares y visitas algunos lugares turísticos. En este caso, se te desgravaría el coste total del viaje según las normas de doble propósito.

Ejemplo 2

Vienes al Reino Unido por dos días. Durante ese tiempo, gestionas el cambio de inquilinos y te ocupas exclusivamente de otros asuntos relacionados con el alquiler. Te alojas en un hotel y sales a comer fuera como parte de tu estancia. Después, regresas a tu país de residencia. En este caso, siempre que conserves los recibos y comprobantes de tu estancia (billetes de avión, etc.), puedes reclamar los gastos de viaje, alojamiento y comidas.

Los ingresos por alquiler generados en el Reino Unido están sujetos a impuestos británicos. Dependiendo de su nacionalidad y lugar de residencia, podría solicitar la deducción fiscal personal del Reino Unido para compensar sus ingresos por alquiler. También podría tener que pagar impuestos sobre sus ingresos por alquiler en el Reino Unido en su país de residencia. Por lo tanto, le recomendamos consultar esto con un asesor cualificado en su país de residencia.

Para evitar que usted pague dos impuestos sobre los mismos ingresos, el Reino Unido tiene tratados de doble imposición con muchos países que permiten el alivio fiscal de la doble imposición.

El Plan de Propietarios No Residentes es un plan para gravar los ingresos por alquiler en el Reino Unido de personas cuyo “lugar de residencia habitual” está fuera del Reino Unido.

Como propietario no residente, debe registrarse en HMRC bajo el Plan para Propietarios No Residentes. Esto ahora puede hacerse en línea completando el formulario NRL1i. HMRC procesará su registro y emitirá su Referencia Tributaria Única (UTR) de autoliquidación para que pueda presentar su declaración de impuestos. HMRC también notificará a su agente inmobiliario, si tiene uno, o a su inquilino, que está registrado.

Si no está registrado, su agente inmobiliario o inquilino debe deducir el 20% del alquiler recibido e ingresarlo en HMRC. Esta deducción solo se le reembolsará una vez que presente su declaración de la renta. Registrarse en el régimen de Propietarios No Residentes no le exime del impuesto sobre la renta; simplemente significa que el agente inmobiliario o inquilino no tiene que deducir impuestos.

Como no residente, usted está sujeto al IHT del Reino Unido sobre la totalidad de su patrimonio si tiene domicilio en el Reino Unido y su patrimonio está valorado en más de £325.000.

Si tiene un estatus de no domicilio en el Reino Unido, solo sus activos ubicados en el Reino Unido estarán sujetos al impuesto a la herencia en el Reino Unido.

Llámanos hoy

Sí. Las empresas propietarias no residentes deben declarar sus ingresos en el Reino Unido mediante una declaración CT600 conforme al sistema de impuesto de sociedades.

Consulte nuestra guía para empresas no residentes.

La residencia es el lugar donde vives a diario y se considera anualmente. A efectos fiscales en el Reino Unido, tu residencia se determina mediante la Prueba de Residencia Legal.

El domicilio es la intención de vivir en un lugar indefinidamente en lugar de vivir en un país con un propósito temporal.

Para obtener una guía más detallada, consulte la guía de residencia versus domicilio.

La desgravación fiscal personal en el Reino Unido es de £12.570 para el año 2021/22 hasta al menos el año 2025/26.

Si usted es ciudadano británico, no importa dónde viva, ya que tiene derecho automáticamente a esta desgravación fiscal sobre cualquier ingreso del Reino Unido.

Si usted es nacional de un país del Espacio Económico Europeo (EEE), podría obtener las mismas desgravaciones y exenciones fiscales que un residente del Reino Unido. El EEE es:

Alemania, Austria, Bélgica, Bulgaria, Chipre, Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungría, Irlanda, Islandia, Italia, Letonia, Liechtenstein, Lituania, Luxemburgo, Malta, Noruega, Países Bajos, Polonia, Portugal, Reino Unido, República Checa, Rumanía, Suecia.

Además de lo anterior, también tendrá derecho a la asignación personal si:

• Un nacional de Israel o Jamaica.

O

• Si usted es nacional Y también residente de:

Argentina, Australia, Azerbaiyán, Bangladesh, Bielorrusia, Bolivia, Bosnia y Herzegovina*, Botsuana, Canadá, Corea, Costa de Marfil, Croacia*, Egipto, Federación Rusa, Filipinas, Gambia, India, Indonesia, Japón, Jordania, Kazajistán, Corea, Lesoto, Malasia, Malta, Montenegro*, Marruecos, Nigeria, Nueva Zelanda, Omán, Pakistán, Papúa Nueva Guinea, Rumania, Serbia*, Sri Lanka, Sudáfrica, Sudán, Suiza, Tailandia, Taiwán, Tayikistán, Trinidad y Tobago, Túnez, Turkmenistán, Turquía, Ucrania, Uganda, Uzbekistán, Venezuela, Vietnam.

(*El derecho continúa bajo el Tratado de Doble Imposición que el Reino Unido tenía con la ex Yugoslavia hasta que entre en vigor un nuevo acuerdo.)

Los no residentes no pagaron ningún Impuesto sobre las Ganancias de Capital antes del 5 de abril de 2015.

Todos los no residentes deben pagar el Impuesto sobre las Ganancias de Capital sobre cualquier ganancia gravable en propiedades residenciales a partir del 6 de abril de 2015 y sobre propiedades comerciales a partir del 6 de abril de 2019.

Si la propiedad en cuestión era propiedad del propietario el 5 de abril de 2015 (para una propiedad residencial) o el 5 de abril de 2019 (para una propiedad comercial), entonces el valor de mercado en la fecha correspondiente puede sustituir al costo original.

Por ejemplo,

Shane compró un piso de inversión en Kensington en el año 2000 por 500.000 libras. Salió del Reino Unido el 5 de abril de 2015 y, en ese momento, el piso estaba valorado en 1,5 millones de libras. Shane decide venderlo y obtiene un valor actual de 2 millones de libras. Normalmente, Shane habría obtenido una ganancia de 1,5 millones de libras (2 millones de libras menos 500.000 libras). Ahora podría optar por considerar el valor del 5 de abril de 2015 como su coste base. Por lo tanto, su ganancia sería de 2 millones de libras menos 1,5 millones de libras. La ganancia se reduce en 1 millón de libras.

La ganancia debe declararse en línea a HMRC dentro de los 60 días posteriores a la venta. El impuesto sobre las ganancias de capital también debe pagarse dentro de los 60 días.

Si usted es propietario de otra propiedad, ya sea en el Reino Unido o no, deberá pagar la tasa SDLT un 5 % más alta al comprar una propiedad en el Reino Unido.

Los no residentes también deberán pagar un recargo adicional del 2% en la compra de cualquier propiedad residencial cuyo valor supere las 40.000 libras esterlinas. Ser no residente en el Reino Unido a estos efectos significa que no estuvo presente en el Reino Unido durante al menos 183 días en el año anterior a la fecha de compra. Por lo tanto, si bien puede ser residente a efectos del impuesto sobre la renta, puede no serlo a efectos del impuesto de transmisiones patrimoniales.

Debe presentar una declaración en línea y pagar cualquier CGT dentro de los 60 días posteriores a la finalización de la venta.

Consulte la siguiente guía sobre el impuesto a las ganancias de capital de no residentes para obtener más información sobre los requisitos de presentación.

Limitar su estancia en el Reino Unido a unos pocos días ya no es tan sencillo. Esto puede ser un asunto complejo, por lo que le recomendamos buscar asesoramiento profesional. Consulte también nuestra guía sobre la Prueba de Residencia Legal.

Al mudarse al Reino Unido o al extranjero, el año fiscal suele dividirse en dos partes: una para no residentes y otra para residentes. Esto significa que solo paga impuestos en el Reino Unido sobre los ingresos extranjeros según el tiempo que vivió aquí. Esto se denomina "tratamiento de año dividido".

Para obtener orientación más detallada sobre esto, consulte el tratamiento del año dividido y la guía de HMRC.

La Prueba de Residencia Legal (SRT) le permite determinar su estatus de residente para un año fiscal. Cada año fiscal se considera por separado, por lo que podría residir en el Reino Unido un año pero no el siguiente, o viceversa.

El SRT tiene en cuenta la cantidad de tiempo que pasa y, cuando corresponde, trabaja en el Reino Unido junto con cualquier vínculo que tenga con el país.

Esto puede ser complicado y, en caso de duda, conviene buscar asesoramiento profesional. Para obtener información más detallada, consulte el sobre residencia fiscal en el Reino Unido , que trata este tema con más detalle.

Deberá completar el formulario NRL1 y enviarlo a HMRC. Si se aprueba, podrá recibir ingresos por alquiler sin que su agente inmobiliario o inquilino le deduzca impuestos. Aun así, deberá declarar los ingresos mediante la autoevaluación.

Las agencias inmobiliarias no son contables ni asesores fiscales. Están obligadas a deducir el impuesto básico de sus ingresos por alquiler si no reside en el Reino Unido y a pagarlo a la Agencia Tributaria (HMRC), pero no son responsables de su declaración de autoevaluación. Sigue siendo su responsabilidad presentar la declaración anual y declarar todos sus ingresos y gastos.

No es un requisito legal, pero es muy recomendable. Las normas fiscales para arrendadores extranjeros son complejas, especialmente si tiene ingresos en otros países, ganancias de capital que declarar o desea solicitar una desgravación fiscal en virtud de un convenio para evitar la doble imposición.

Si no se inscribe en el Plan de Arrendadores No Residentes, su agente inmobiliario o inquilino deberá deducir el 20 % del impuesto en origen. Este impuesto se transfiere directamente a HMRC. Si está inscrito, puede recibir el alquiler bruto y liquidar los impuestos en su declaración anual. De lo contrario, deberá reclamar cualquier impuesto deducido en su declaración de la renta al presentarla.

Sí. Puede deducir los mismos gastos permitidos que un arrendador residente en el Reino Unido. Siempre que los gastos se incurran total y exclusivamente para la propiedad alquilada, son deducibles, independientemente de su lugar de residencia.

Utilice los tipos de cambio oficiales de HMRC para el año fiscal correspondiente. Estos se publican mensualmente. No utilice el tipo de cambio comercial de su banco; HMRC podría rechazarlo si realiza una revisión.

Aún debe presentar una declaración de autoevaluación para el último año de ingresos por alquiler. Si vende la propiedad, es posible que también deba completar:

• Una declaración de impuestos sobre las ganancias de capital dentro de los 60 días posteriores a la venta
• Sus formularios SA100 y SA105 finales para finalizar su negocio de alquiler 

Informe a HMRC si ya no necesita presentar declaraciones.