Calculadora de impuestos sobre transacciones de terrenos y edificios para inversión inmobiliaria en Escocia
Utilice esta calculadora para estimar el Impuesto sobre Transacciones de Terrenos y Edificios (LBTT) en la compra de una vivienda en Escocia. Escocia tiene sus propios tramos y normas impositivas sobre la propiedad, distintos del SDLT y el LTT galés.
Las compras de viviendas para alquilar y segundas residencias también pueden verse afectadas por el Suplemento para Viviendas Adicionales (ADS). Utilice el resultado como estimación presupuestaria y, posteriormente, solicite asesoramiento para compras corporativas, propiedad conjunta, sustitución de la vivienda principal o transacciones inusuales.
¿Está pensando en comprar una propiedad como inversión?
¿Le interesa comprar una propiedad de inversión en Escocia? Investigue el LBTT y el ADS antes de comprometerse. Podemos ayudarle a comprender el coste fiscal de su plan de inversión inmobiliaria.
El impuesto inicial sobre transmisiones patrimoniales (LBTT, por sus siglas en inglés) se aplica a la compra de una propiedad de alquiler en Escocia, y también influyen los gastos recurrentes. Consulte algunos de los gastos que puede deducir de sus ingresos por alquiler para obtener un beneficio imponible.
Explicación del LBTT y del suplemento de vivienda adicional
Comprar una segunda vivienda o una propiedad para alquilar en Escocia puede implicar mayores impuestos sobre la propiedad. Obtenga respuestas claras a las preguntas más frecuentes sobre el LBTT, el suplemento por vivienda adicional y la compra de propiedades.
Comprar a título personal o a través de una empresa puede afectar al impuesto sobre transmisiones patrimoniales, la disponibilidad de hipotecas, el impuesto sobre la renta de alquileres y los planes de venta futuros. Compare estos factores antes de realizar su próxima inversión.
Impuesto sobre la propiedad conjunta y los ingresos por alquiler
Cuando los cónyuges o parejas de hecho son copropietarios de una vivienda de alquiler en Escocia, la división de la titularidad real puede afectar a la tributación de los ingresos por alquiler. En algunos casos, puede ser relevante un contrato de fideicomiso.
Sociedades de inversión familiar y patrimonio inmobiliario
Una sociedad de inversión familiar podría ser una buena opción para un propietario que quiera dejar una mayor parte de su patrimonio inmobiliario a su familia, manteniendo al mismo tiempo el control sobre cómo se invierte.
¿Has omitido ingresos por alquiler en tu declaración de impuestos?
La campaña de HMRC sobre alquileres de propiedades puede ayudar a los propietarios que necesitan declarar sus ingresos históricos por alquiler. Descubra cómo funciona el proceso y por qué suele ser mejor presentarse voluntariamente.
La siguiente calculadora y los comentarios se proporcionan únicamente con fines informativos. Tenga en cuenta que esta información puede no estar actualizada ni completa y que solo se aplica a ciertos tipos de propiedades residenciales en el Reino Unido. No constituye ningún tipo de asesoramiento.
Impuesto sobre la propiedad en el Reino Unido
Calculadora de impuestos sobre las ganancias de capital
Calcula tu impuesto sobre las ganancias de capital al vender una propiedad en el Reino Unido
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Incluya los impuestos de timbre, los honorarios legales y de la agencia inmobiliaria, y las mejoras importantes, como una ampliación. No incluya los intereses hipotecarios, los gastos de funcionamiento ni las reparaciones generales.
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Este es el precio de venta menos el precio de compra menos los gastos mencionados anteriormente. Es antes de la deducción por residencia principal, el monto anual exento o cualquier otra deducción.
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El copropietario posee el resto 50%.
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Este es su ingreso después de la deducción personal, no su ingreso total. Determina qué parte de su ganancia se grava al 18% en lugar del 24%.
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Impuesto total sobre las ganancias de capital a pagar
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Plazo de declaración de 60 días: si se adeuda algún impuesto sobre las ganancias de capital por una propiedad residencial en el Reino Unido, debe declarar la venta y pagar el impuesto adeudado a HMRC en un plazo de 60 días a partir de la finalización de la transacción, utilizando el servicio de HMRC para el impuesto sobre las ganancias de capital en propiedades del Reino Unido. Esto se aplica incluso si también presenta una declaración de la renta. El incumplimiento del plazo conlleva una multa inicial de 100 £, con multas diarias y semestrales adicionales, más intereses, si la demora continúa. Los no residentes en el Reino Unido deben declarar cada enajenación en un plazo de 60 días, incluso cuando no se adeude ningún impuesto.
Desgravación por residencia principal (simplificada): esta estimación contempla la desgravación por los meses que residió en la propiedad como su vivienda habitual, más 9 meses adicionales al finalizar la propiedad (36 meses si tenía una discapacidad o se trasladó a una residencia de ancianos). No tiene en cuenta otros periodos de ocupación presunta, como el tiempo dedicado a trabajar fuera de la vivienda, la desgravación por alquiler o el uso comercial de parte de la propiedad. Si se da alguna de estas circunstancias, la desgravación y el impuesto a pagar pueden diferir de esta estimación.
Tenga en cuenta: esta calculadora está diseñada para particulares que venden una propiedad residencial en el Reino Unido, como una vivienda de alquiler o una segunda residencia. No cubre sociedades limitadas, fideicomisos, albaceas, personas que no residen en el Reino Unido ni propiedades de uso mixto (comercial y residencial). Las cifras de propiedad conjunta asumen que los ingresos introducidos pertenecen a cada propietario según su porcentaje declarado. En el caso de la propiedad conjunta, la HMRC (Agencia Tributaria del Reino Unido) considera el porcentaje real de propiedad efectiva, no solo lo que figura en las escrituras, y cualquier cambio en dicho porcentaje normalmente debe acordarse y justificarse antes de la venta. Los tipos impositivos y las deducciones del Impuesto sobre las Ganancias de Capital son los mismos en todo el Reino Unido, incluyendo Escocia y Gales, aunque los tramos impositivos sobre la renta difieren entre las naciones. Esta cifra es solo una estimación; para obtener un desglose completo de cómo se calculó, consulte con su asesor.
Plazo de presentación de informes: 60 días
Si se adeuda algún impuesto sobre las ganancias de capital por una propiedad residencial en el Reino Unido, debe declarar la venta y pagar el impuesto adeudado a HMRC en un plazo de 60 días a partir de la fecha de finalización de la transacción, utilizando el servicio de HMRC para el impuesto sobre las ganancias de capital en propiedades del Reino Unido. Esto se aplica incluso si también presenta una declaración de la renta. El incumplimiento del plazo conlleva una multa inicial de 100 £, con multas diarias y semestrales adicionales, más intereses, si la demora persiste. Los residentes no británicos deben declarar cada enajenación en un plazo de 60 días, incluso si no se adeuda ningún impuesto.
Tenga en cuenta:
Esta calculadora está diseñada para particulares que venden una propiedad residencial en el Reino Unido, como una propiedad destinada al alquiler. No incluye sociedades limitadas, fideicomisos, representantes personales ni activos en el Reino Unido, residentes no británicos ni propiedades de uso mixto (comercial y residencial). Las cifras de propiedad conjunta presuponen que la participación/enajenación corresponde a cada persona nombrada en su capital. En el caso de copropietarios, la HMRC (Agencia Tributaria del Reino Unido) considera la participación real en la propiedad, no solo la que figura en las escrituras, y cualquier cambio en dicha distribución normalmente debe acordarse y justificarse antes de la venta. Los tipos impositivos y las deducciones del Impuesto sobre las Ganancias de Capital son los mismos en todo el Reino Unido, incluyendo Escocia y Gales, aunque los tramos impositivos sobre la renta difieren entre países. Esta cifra es solo una estimación; para obtener un desglose completo de cómo se calculó, consulte con su asesor.
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Solo nos pondremos en contacto con usted para informarle de las últimas noticias y actualizaciones que consideremos de su interés. No compartiremos su información con terceros y podrá darse de baja de nuestra base de datos en cualquier momento.
LBTT y ADS son consideraciones separadas
El LBTT se calcula utilizando los tramos impositivos para propiedades residenciales en Escocia. El ADS es un cargo adicional que puede aplicarse cuando un comprador adquiere una vivienda adicional. Para los arrendadores, ambos costos deben incluirse en el presupuesto de adquisición desde el principio.
El hecho de que una propiedad se conciba como inversión no determina por sí solo el resultado fiscal. La titularidad previa, los compradores conjuntos, las parejas, los intereses en otras propiedades y el orden de una mudanza pueden influir en la aplicación del régimen fiscal alternativo (ADS, por sus siglas en inglés).
Considere el ciclo de vida completo de la inversión
El impuesto sobre la compra es solo una parte de la situación del arrendador. El impuesto sobre las ganancias del alquiler, los costos financieros, el cumplimiento normativo continuo y el impuesto sobre una futura venta o transferencia deben considerarse al tomar la decisión de propiedad. Elegir una empresa únicamente por un supuesto ahorro en el impuesto sobre la compra puede llevar a un análisis incompleto.
El ADS es un cargo escocés independiente que puede aplicarse a las compras pertinentes en las que el comprador vaya a ser propietario de más de una vivienda tras la finalización de la transacción.
A menudo es posible, pero el resultado depende de las circunstancias del comprador, sus intereses de propiedad y los detalles específicos de la transacción.
En los casos que cumplan los requisitos, podrá optar a un reembolso tras la venta de su anterior vivienda habitual. Es importante revisar detenidamente las condiciones y los plazos.
No, Escocia utiliza el LBTT, con sus propios tramos impositivos, suplemento y normas. El SDLT se aplica en Inglaterra e Irlanda del Norte.
Para tener una visión más clara de las cifras, lea nuestra guía sobre el impuesto sobre la propiedad para propietarios en Escocia antes de hacer su oferta.
Organice su declaración de impuestos como propietario
UKLandlordTax.co.uk es el nombre comercial de Thandi Nicholls Ltd Accountants. Domicilio social: Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.
Registrada en Inglaterra. Número de registro mercantil: 7319439. Director: SS Thandi BA
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