Caso práctico: Cómo Sam y Sarah aseguraron el futuro de su legado inmobiliario y ahorraron £1,1 millones en IHT
Sam y Sarah, ambos de unos 40 años, son profesionales ocupados con dos niños pequeños, de 8 y 6 años. Como muchos propietarios, no solo pensaban en el aquí y ahora, sino que también planificaban su futuro y el de sus hijos.
Su objetivo era simple:
• Construir un flujo confiable de ingresos para la jubilación
• Proteger el patrimonio inmobiliario que estaban creando
• Transmitir ese patrimonio a sus hijos, sin una factura de impuestos agobiante
Pero a medida que comenzaron a hacer crecer su cartera de compra para alquilar, las preocupaciones sobre el impuesto de sucesiones surgieron rápidamente. Si fueran dueños de todo a su nombre, sus hijos podrían enfrentar una factura de impuestos de más de £1.2 millones solo para heredar lo que habían pasado años construyendo.
Necesitaban una estructura más inteligente.
La solución: una sociedad de inversión familiar en propiedades (PFIC)
Al trabajar con nuestro equipo de UK Landlord Tax, Sam y Sarah crearon una PFIC: una sociedad limitada adaptada a sus objetivos.
Así es como funcionó:
El control permaneció con ellos:
Sam y Sarah se convirtieron en directores y poseían las únicas acciones con derecho a voto de la empresa, lo que les permitía tomar decisiones clave sobre la gestión del negocio.
Su inversión estaba protegida:
prestaron 250.000 libras al PFIC como préstamo de directores, que podrían devolver libres de impuestos con el tiempo utilizando los ingresos por alquileres.
El crecimiento futuro pasó a sus hijos:
creamos una segunda clase de acciones (acciones B) con derecho a crecimiento de capital, mantenidas en beneficio de sus hijos. Esto significaba que cualquier aumento de valor a lo largo del tiempo no tributaría como parte del patrimonio de Sam y Sarah.
El ahorro fiscal fue significativo:
en lugar de pagar el IHT sobre una futura valoración de 3 millones de libras, su patrimonio solo estaría sujeto a impuestos sobre el capital original de 250.000 libras que introdujeron. Esto representa un ahorro potencial del IHT de 1,1 millones de libras, manteniendo intactos la flexibilidad y el control de los ingresos.
Una estructura flexible y centrada en la familia:
Durante los tres años siguientes, la PFIC adquirió propiedades por valor de 1 millón de libras esterlinas, combinando hipotecas para alquiler y la financiación de los depósitos de Sam y Sarah.
Gracias a esta estructura, el negocio:
• Pueden percibir los ingresos como dividendos, ajustándose mutuamente para lograr una mayor eficiencia fiscal
. • Pueden optar por reinvertir las ganancias, liquidar las hipotecas más rápidamente o ampliar la cartera.
• Sus hijos están protegidos de futuras exposiciones fiscales sin necesidad de donaciones arriesgadas ni complicaciones con los fideicomisos.
El resultado
• Ahorro de £1,1 millones en impuestos sobre sucesiones
• Control total sobre activos e ingresos
• Reembolso libre de impuestos del préstamo de directores posible con el tiempo
• La herencia de los niños está protegida
Sam y Sarah ahora duermen mejor sabiendo que su riqueza está segura y que su familia está cuidada a largo plazo.
