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3. Aprobar y lo enviaremos todo a HMRC

Tendrá un contable dedicado que trabajará con usted para que todo esté correcto y le enviará una copia completa de su declaración de impuestos para su aprobación, con un cálculo detallado. Una vez que la haya aprobado, nos encargaremos de la presentación ante HMRC.

Como uno de los principales especialistas en impuestos sobre la propiedad del Reino Unido, preparamos y presentamos miles de declaraciones de impuestos para propietarios cada año. Conocemos a fondo todas las normas sobre ingresos y los gastos permitidos que puede reclamar, para que pueda tener la seguridad de que todo se gestionará correctamente, a tiempo y sin errores.

La situación de cada cliente es única, por lo que consideramos su propiedad solo como un aspecto de su situación financiera. Le informaremos si tiene derecho a deducciones o exenciones fiscales y nos aseguraremos de que las solicite. Además, podemos hablar sobre cómo ahorrar dinero en la propiedad y administración de su propiedad.

La tarifa que cotizamos es la que usted paga. Sin cargos ocultos ni sorpresas. Solo precios claros.

La primera vez que la mayoría de las personas adquieren una propiedad que no sea su vivienda principal es a través de este proceso. Venderla y obtener el efectivo puede parecer tentador, pero en estos tiempos de tasas de interés históricamente bajas, también tiene sentido tener una fuente de ingresos a largo plazo. ¿Debería vender o alquilar su propiedad? Con nuestro servicio de declaración de impuestos, no tendrá ningún problema para tomar esta decisión.

Si ambos son propietarios de sus propias viviendas y deciden vivir juntos o casarse, les sobrará una. Invertir en alquileres de esta manera es una excelente manera de generar ingresos. No solo gestionaremos su declaración de impuestos, sino que también podemos ofrecerle asesoramiento sobre copropiedad y planificación fiscal.

Una propiedad de inversión podría ser una buena opción si cree que su capital podría rendir más. Puede tantear el terreno y ver si le conviene ser propietario comprando un apartamento o casa para alquilar. Permítanos guiarle en el proceso, ofreciéndole asesoramiento sólido y el apoyo que necesita.

Por supuesto, y es muy importante. Las páginas de ingresos de la propiedad deben incluirse en su declaración de impuestos. Si no ha presentado una declaración de impuestos anteriormente, debe informar a HMRC sobre esta nueva fuente de ingresos antes del 5 de octubre siguiente al cierre del ejercicio fiscal. Podría ser sancionado o, en casos extremos, procesado si no notifica o declara los ingresos a tiempo.

Si HMRC no tiene conocimiento de ninguna fuente de ingresos (excluidos los ahorros exentos de impuestos y las ISA), entonces no declararlos, si se descubre más tarde, podría considerarse evasión fiscal.

Existen muchas maneras en que HMRC descubre a los propietarios que no declaran sus ingresos por alquiler, como lo demuestra el siguiente artículo publicado en la prensa nacional:  The Guardian, 29/05/07.

Los ingresos netos por alquiler de una propiedad de su propiedad individual están sujetos a impuestos. Por otro lado, si usted y su pareja son propietarios conjuntos de la propiedad, los ingresos generados se dividirán a partes iguales. En la mayoría de los casos, la división sería al 50%. Sus impuestos se calcularán individualmente para cada uno.

De igual forma, asumimos que el alquiler mensual de £600 es bruto, antes de la deducción de los gastos deducibles. Antes de calcular sus ingresos imponibles por alquiler, cualquier gasto relacionado con el alquiler de su propiedad podría deducirse de los alquileres brutos recibidos.

Estos son solo algunos ejemplos de gastos deducibles, aunque esta está lejos de ser una lista exhaustiva:

Intereses sobre hipotecas y otros costos financieros (limitados a la tasa básica del impuesto a la renta para la mayoría de las propiedades residenciales)
Mantenimiento y reparaciones
Gastos por servicios
Tarifas cobradas por los agentes de alquiler
Pago de electricidad, gas, agua e impuestos municipales en nombre del inquilino
Seguro de contenidos y propiedad

No tendrá que pagar impuesto sobre la renta si sus gastos permitidos superan sus ingresos por alquiler. Incurrirá en una pérdida anual por el alquiler de su propiedad, que podrá trasladarse y deducirse de futuras ganancias.

Imagine que la propiedad es exclusivamente suya, que gana 25.000 libras esterlinas al año por su trabajo y que sus beneficios de alquiler imponibles, una vez deducidos los gastos, oscilan entre 100 y 1.200 libras esterlinas al año. Si usted es un contribuyente con un tipo impositivo más bajo, tendrá que tributar sobre sus beneficios de alquiler de 240 libras esterlinas, lo que representa aproximadamente el 20 %.

Para asegurarse de tener suficiente dinero para pagar sus impuestos, considere apartar esta cantidad. Un nivel de ingresos más alto implica una tasa impositiva efectiva más alta, lo que significa que podría pagar más del 20 % en impuestos.

No puedes. Esa es la respuesta corta y directa a esta pregunta.

El alquiler que cobra por una propiedad no importa si tiene parentesco con el inquilino o no. Por el contrario, si alquila la propiedad por debajo del valor de mercado, no puede imputar las pérdidas a otras ganancias por alquiler, sino solo a las ganancias por alquiler obtenidas de ese inquilino.

Dependiendo de las circunstancias, sí. Antes de tomar esta decisión, considere los siguientes factores.

Tipos de propiedad de particulares (solo Inglaterra y Gales)

Propiedad única

Una persona es propietaria de la propiedad a su nombre, y los ingresos y las ganancias de capital están sujetos a impuestos. No es posible compartir los ingresos y las ganancias con el cónyuge o la pareja de hecho a efectos fiscales.

Propiedad conjunta (copropietarios)

La copropiedad significa que la propiedad es de propiedad conjunta y, si uno de los propietarios fallece, la propiedad pasa automáticamente a los demás propietarios. No es posible dejar una propiedad conjunta en testamento hasta que el último propietario superviviente se convierta en el único propietario. Asimismo, dado que las personas tienen derecho a una participación igualitaria en los ingresos y las ganancias de capital, no pueden optar por distribuir los ingresos de forma diferente. Por lo tanto, tenga cuidado. Es importante asegurarse de que la propiedad sea común como copropietarios al comprar una propiedad a nombre de amigos, por ejemplo.

Propiedad común (propietarios en común)

En este caso, una persona es propietaria de una parte de la propiedad. Puede haber una distribución equitativa o una diferencia de proporciones. Al fallecer uno de los inquilinos, su parte pasa a su patrimonio y se rige por su testamento o por las leyes de sucesión intestada. En el caso de copropiedad y parejas de hecho, los ingresos y las ganancias se distribuyen proporcionalmente entre los propietarios. En el caso de una pareja de hecho, los ingresos se consideran compartidos a partes iguales (independientemente de la titularidad efectiva), a menos que ambos declaren la división basándose en su titularidad efectiva. Las ganancias se distribuirían según la titularidad efectiva.

Como resultado de lo anterior, aquí hay algunas formas de ahorrar en impuestos sobre las ganancias de capital

Transferir la propiedad a nombre conjunto antes de una venta es recomendable si uno de los cónyuges la posee a su nombre y el otro no ha utilizado su exención del Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) para ese año fiscal. Esto debe hacerse con precaución, ya que la Agencia Tributaria (HM Revenue and Customs) podría declarar la transacción inválida si se realiza poco antes de la venta. La declaración de la renta de cada cónyuge también debe incluir cualquier ingreso recibido después de la transferencia de la propiedad, lo que puede aumentar el impuesto sobre la renta. Además, la propiedad debería transferirse a nombre conjunto.

Normalmente no. Generalmente, las pérdidas en un negocio de alquiler solo pueden trasladarse para compensar las ganancias futuras de ese mismo negocio. Sus otros ingresos podrían compensar las pérdidas derivadas de las deducciones por excedentes de capital en alquileres comerciales.

Para esta pregunta tan común, hemos escrito un artículo aparte que es de lectura obligatoria para cualquier propietario, independientemente de cuántas propiedades posea.

Gastos admisibles contra ingresos por alquiler

En resumen, no. Sin embargo, los materiales son claramente deducibles. También debería poder deducir el coste de su viaje a la propiedad, siempre que solo viaje en relación con el próximo alquiler. El tiempo dedicado a trabajar en la propiedad no es deducible.

La fecha límite es el 31 de enero siguiente al cierre del ejercicio fiscal. Por lo tanto, para los ingresos obtenidos entre el 6 de abril de 2024 y el 5 de abril de 2025, su declaración de impuestos en línea debe presentarse antes del 31 de enero de 2026. Las declaraciones en papel deben presentarse antes del 31 de octubre de 2025

Sí, las comisiones del agente inmobiliario son un gasto válido y pueden deducirse de los ingresos por alquiler. Esto incluye los servicios de búsqueda de inquilinos, las comisiones de administración e incluso los costes de inventario cobrados por el agente.

Ya no se deducen directamente los intereses hipotecarios de los ingresos por alquiler. En su lugar, se recibe un crédito fiscal del 20 % basado en el pago de intereses. Esto afecta principalmente a los contribuyentes con tipos impositivos más altos; los contribuyentes con tipos impositivos básicos no suelen ver cambios.

Si sus ingresos totales por alquiler (antes de gastos) son inferiores a 1000 libras al año, normalmente puede acogerse a la deducción por propiedad y no necesita registrarse. Si son superiores, incluso si tiene pérdidas, sí deberá registrarse en HMRC.

Los gastos permitidos típicos incluyen:

• Honorarios del agente de alquiler
• Intereses hipotecarios (alivio mediante crédito fiscal)
• Reparaciones y mantenimiento
• Seguros (edificios y contenidos)
• Impuesto municipal y facturas de servicios públicos (si los paga)
• honorarios del contable
• Viajes para la gestión de propiedades

Conserve siempre los recibos y asegúrese de que los costes sean íntegramente y exclusivamente por el alquiler.

HMRC le impondrá una multa de 100 £ de inmediato, incluso si no debe impuestos. Después de 3 meses, las multas empiezan a aumentar desde 10 £ al día hasta un máximo de 1600 £ en total por año. También se le pueden cobrar intereses y sanciones por pagos atrasados. Conviene estar al tanto de los plazos para evitar costes innecesarios.

Deberá completar la sección de propiedad (SA105) de su declaración de autoevaluación. Esta sección incluye sus ingresos brutos por alquiler, los gastos permitidos y cualquier ganancia o pérdida. Si son copropietarios, solo declare su parte.

Sí. Mientras esté registrado en HMRC para la autoevaluación, debe presentar una declaración cada año, incluso si su propiedad tuvo pérdidas. Las pérdidas se pueden trasladar a ejercicios posteriores, por lo que conviene hacerlo para reducir las futuras facturas de impuestos.

Normalmente no. Esto se consideraría un gasto de capital y la adición de algo que no existía previamente. Sin embargo, podría deducirlos del impuesto sobre las ganancias de capital al vender. Las reparaciones periódicas, como arreglar un radiador roto o reemplazar ventanas o calderas viejas, siguen estando permitidas.

HMRC está tomando medidas enérgicas contra los ingresos por alquiler no declarados. Si no declara, podría enfrentarse a sanciones de hasta el 100 % del impuesto adeudado o incluso más en casos graves. Es mucho mejor declarar voluntariamente y aprovechar la Campaña de Alquiler de Propiedades de HMRC, que puede reducir las sanciones.