Leitfaden für Mieteinkommensteuer

Wenn Sie Eigentum zulassen, erhalten Sie den Mieteinkommen und in den meisten Fällen müssen Sie dies der HMRC angeben und eine fällige Steuern zahlen.

Die tatsächliche Steuer des Mieteinkommens beträgt entweder nichts, 20%, 40% oder 45% des steuerpflichtigen Gewinns, abhängig vom Betrag Ihrer anderen Einkommensquellen.

Wie ist die Steuer des Mieteinkommens geklappt?

Bis 2017 haben Sie einfach die Mieteinnahmen eingenommen, die alle Immobilienkosten einschließlich Hypothekenzinsen erhalten/abgezogen haben, normalerweise bis zum 5. April eines Jahres. Sie haben entweder einen Gewinn oder einen Verlust gemacht. Wenn Sie einen Gewinn erzielt haben, würde dies zu einem anderen Einkommen hinzugefügt, das Sie im gleichen Steuerjahr erhalten hatten, und Sie würden Steuern zu Ihrem Grenzzinssatz zahlen. Wenn Sie einen Verlust erleiden würden, würden Sie den Verlust vorwärts bringen, um sich gegen die nächsten verfügbaren Gewinne auf den Weg zu machen.

Ab 2020 ist Hypothekenzinsen nicht mehr als direkte Kosten zulässig. Stattdessen erhalten Sie Steuererleichterungen für Hypothekenzinsen als Steuergutschrift von 20% der gezahlten tatsächlichen Zinsen. Um zu sehen, welchen Steuersatz Sie zahlen würden, sehen Sie sich die folgenden Beispiele an.

0% Steuer, wenn Sie kein anderes Einkommen haben

Wenn Sie ein Zimmer in Ihrem Haus zu einem Untermieter auslassen und die Miete weniger als 7.500 GBP beträgt, können Sie Miete eine Zimmerlinderung und keine Steuern zahlen.

Wenn Sie überhaupt kein anderes Einkommen haben, außer Mieteinnahmen, die eine Immobilie zulassen, und der Mieteinkommensgewinn ist weniger als 12.570 GBP (2022-23), dann ist die zu zahlende Steuer Null.

Beispiel:

Miss Jones ist 57 Jahre alt und stützt sich ausschließlich auf das Mieteinkommen, das sie von einem Mietobjekt erhält. Ihr Einkommen und ihre Ausgaben sind wie folgt:-

In diesem Fall macht es keinen Unterschied, wenn es eine Hypothek gibt, da die direkten Gemeinkosten zu einem Gewinn von weniger als der persönlichen Steuererlaubnis von 12.570 GBP führen.

Eine vollständige Liste aller Gemeinkosten finden Sie im folgenden Leitfaden zur Vermietersteuer .

20% Steuern Wenn Ihr Gesamteinkommen weniger als 50.270 GBP beträgt

Wenn Sie andere Einnahmen aus Beschäftigung, Selbständigkeit oder Ersparnissen und Investitionen haben, die zusammen mit dem steuerpflichtigen Einkommen durch das Ließen einer Immobilie auf weniger als 50.270 GBP (2022-23) sind, zahlen Sie Steuern auf 20% für das steuerpflichtige Einkommen aus dem Eigentum.

Beispiel:

Herr Palin ist 35 Jahre alt und ist mit einem Gehalt von 30.000 GBP pro Jahr beschäftigt. Er hat eine Mietobjekt, auf der die Mieteinnahmen und die Ausgaben wie folgt sind:

Seine Steuer würde wie folgt ausgearbeitet:-

Ein Steuerzahler von 20% erhält daher immer noch die volle Steuererleichterung für Hypothekenzinsen. Die Steuer auf sein Nettoeinkommen nach allen Abzügen einschließlich Hypothekenzinsen beträgt 6.500 GBP. Bei 20% beträgt die Steuer £ 1.300.

40% Steuern Wenn Ihr Einkommen zwischen 50.270 GBP und £ 150.000 liegt

Wie oben, wenn Sie andere Einnahmen aus Beschäftigung, Selbständigkeit oder Ersparnissen und Investitionen haben, die zusammen mit dem steuerpflichtigen Einkommen durch das Ließen einer Immobilie auf mehr als 50.270 GBP, jedoch weniger als 150.000 GBP (2022-23) sind, zahlen Sie Steuern auf 40% für das steuerpflichtige Einkommen aus dem Eigentum.

Beispiel:

Herr Short ist 45 Jahre alt und ist mit einem Gehalt von 65.000 GBP pro Jahr beschäftigt. Er hat zwei Mietobjekte, auf denen die Mieteinnahmen und die Ausgaben wie folgt sind: 

Seine Steuer würde wie folgt ausgearbeitet:-

Ein 40% Steuerzahler ist daher nun schlechter als vor 2021. Im obigen Fall hat seine Steuerrechnung um 1.600 GBP gestiegen. Wenn Sie ein Steuerzahler mit höherer Rate sind, sollten Sie in Betracht ziehen, Immobilien über eine begrenzte Gesellschaft zu kaufen.

45% Steuern Wenn Ihr Einkommen mehr als £ 150.000 beträgt

Für Personen mit einem kombinierten Einkommen von mehr als 150.000 GBP beträgt der effektive Steuersatz 45% und Sie sollten ernsthaft in Betracht ziehen, Immobilien über eine begrenzte Gesellschaft zu kaufen. Hier ist der Grund:-

Beispiel:

Herr Edwards ist 49 Jahre alt und ist mit einem Gehalt von 175.000 GBP pro Jahr beschäftigt. Er hat fünf Mietobjekte, auf denen die Mieteinnahmen und die Ausgaben wie folgt sind:-

Seine Steuer würde wie folgt ausgearbeitet:-

Bei einem Steuerzahler von 45% geht es daher viel schlechter als vor 2021. Im obigen Fall hat sich seine Steuerrechnung um 3.750 GBP gestiegen. Wenn Sie ein Steuerzahler für einen zusätzlichen Zinssatz sind, sollten Sie ernsthaft in Betracht ziehen, Immobilien über eine begrenzte Gesellschaft zu kaufen.

Wenn Sie noch keinen Steuerberater haben, der alle Ihre steuerlichen Anfragen im Zusammenhang mit Vermietern bearbeitet, wenden Sie sich bitte an 0800 907 8633 , über steuer@fixedfeetr.com oder über unser Online-Kontaktformular .

Wenn Sie diesen Artikel informativ fanden, lesen Sie dann alles über die Einkommenszuteilung des Eigentums oder wie Sie als nächstes die Erbschaftssteuer für eine Immobilie vermeiden können ?

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