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Hallo, ich bin Simon.
Ich bin Geschäftsführer von UK Landlord Tax und selbst Vermieter, genau wie Sie. Immobilien sind unter anderem deshalb eine so attraktive Investition, weil sie nicht nur Ihnen, sondern auch Ihrer Familie nach Ihrem Tod finanzielle Vorteile bieten können. Die Erbschaftsteuer kann dieses Erbe schmälern, aber es gibt Möglichkeiten, ihre Auswirkungen zu reduzieren. Sprechen Sie uns an, um mehr zu erfahren.
Im Gegensatz zu herkömmlichen Mietwohnungen haben Airbnb-Gastgeber einen dynamischen Zeitplan, da Gäste das ganze Jahr über kommen und gehen. Bei einer Kaufwohnung zur Vermietung schließt der Mieter in der Regel einen befristeten Mietvertrag über sechs Monate ab.
Die britische Steuerbehörde HMRC stuft die Vermietung von Immobilien über Portale wie Airbnb als möblierte Ferienwohnungen ein, was erhebliche Steuervorteile mit sich bringt. Sie müssen folgende Kriterien erfüllen:
Die Immobilie muss im Steuerjahr mindestens 105 Tage lang vermietet sein
Die Immobilie muss im Steuerjahr mindestens 210 Tage lang zur Vermietung zur Verfügung stehen
Es darf nicht länger als 31 Tage ohne Unterbrechung an dieselbe Person/Organisation vermietet werden
Egal für welche Option Sie sich entscheiden, Sie werden weniger Stress haben und insgesamt profitabler sein, wenn Sie einen professionellen Steuerberater für Immobilien an Ihrer Seite haben, der sich um Ihre Steuer- und Finanzplanung kümmert. Alternativ können Sie auch eine Karriere als Airbnb-Verwalter.
Flexibilität ist ein großer Vorteil der Kurzzeitvermietung. Wenn Sie Renovierungsarbeiten durchführen oder zwischen den Aufenthalten Ihrer Gäste selbst etwas Zeit in Ihrer Immobilie verbringen möchten, können Sie dies jederzeit tun.
Zudem können die Preise je nach Lage Ihrer Immobilie höher sein als die, die Sie für eine reguläre Miete verlangen würden. Die Vermietung Ihrer Immobilie über Airbnb kann sich jedoch als sehr profitabel erweisen, wenn sie sich in einer gefragten Gegend befindet.
Darüber hinaus könnten Vermieter, die von den jüngsten Kürzungen bei der Hypothekenzinsentlastung und der Vermietungsentlastung betroffen sind, von einigen Steuervorteilen profitieren.
Drei konkrete Steuererleichterungen sind besonders hervorzuheben:
Erstens: Die gesamten Hypothekenzinsen sind steuerlich absetzbar. Airbnb wird von Kreditgebern oft als Geschäftsbetrieb betrachtet, daher können die Zinssätze höher sein als bei herkömmlichen Mietobjekten.
Zweitens sind Einrichtungsgegenstände und Ausstattungen ab dem ersten Tag steuerlich absetzbar. Dies unterscheidet sich von Anlageimmobilien, bei denen Einrichtungsgegenstände und Ausstattungen in der Regel nur als Wiederbeschaffungskosten absetzbar sind. Was als Einrichtungsgegenstand oder Ausstattung gilt, ist ein spezielles Steuergebiet. In manchen Fällen wird alles, von Heizungsanlagen und elektrischen Leitungen bis hin zu Türscharnieren, Muttern und Schrauben, als Einrichtungsgegenstand oder Ausstattung eingestuft. Die geltend gemachte Abschreibung kann daher sehr hoch ausfallen, sodass in manchen Fällen bis zu drei Jahre lang keine Einkommensteuer anfällt. Es lohnt sich daher unbedingt, sich in diesem Bereich steuerlich beraten zu lassen.
Die dritte Möglichkeit ist die Steuererleichterung bei der Veräußerung von Betriebsvermögen. Wenn Sie beispielsweise Ihre Airbnb-Unterkunft verkaufen, kann der Gewinn unter Umständen mit nur 10 % besteuert werden. Die Ersparnis kann im Vergleich zu den aktuellen Kapitalertragsteuersätzen von 18 % oder 28 % erheblich sein. Besitzen Sie mehrere Airbnb-Unterkünfte, können Sie unter Umständen jede Immobilie einzeln verkaufen und trotzdem die Steuererleichterung für die Veräußerung von Betriebsvermögen in Anspruch nehmen. Beachten Sie jedoch, dass dies kein automatischer Anspruch ist und die britische Steuerbehörde HMRC diese Steuererleichterung in einigen Fällen abgelehnt hat. Daher ist es unerlässlich, dass Sie Ihre individuelle Situation vorab prüfen lassen
Für Immobilien gelten viele Steuerregeln, die sich beispielsweise von denen für Einzelhandelsunternehmen oder private Finanzen unterscheiden.
Beim Kauf oder Verkauf einer Immobilie sollten Sie die Grunderwerbsteuer und die Kapitalertragsteuer sowie die für die jeweilige Immobilie spezifischen Ausgaben, Freibeträge und Steuervergünstigungen berücksichtigen.
Die Zusammenarbeit mit einem allgemeinen Buchhalter reicht oft nicht aus, um das Beste aus Ihrer Airbnb-Immobilie herauszuholen.
Da wir selbst Vermieter waren, kennen wir uns bestens mit der Grundsteuer aus und bieten unseren Kunden unkomplizierte und wertvolle Beratung. Wir sind überzeugt, dass Sie nach einem Beratungsgespräch mit uns sofort erkennen werden, warum die Zusammenarbeit mit einem Spezialisten Ihnen Tausende von Pfund sparen kann.
In den meisten Fällen ja.
Die Einnahmen aus Airbnb gelten als steuerpflichtiges Einkommen, wenn Sie als Einzelperson und nicht als Kapitalgesellschaft vermieten.
Solange Ihr zu versteuerndes Einkommen den persönlichen Freibetrag übersteigt, der für jedes Jahr zwischen 2022/23 und 2025/26 12.570 £ beträgt, werden Sie mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert.
Airbnb-Einnahmen können je nach Ihren Umständen und den für Sie in Frage kommenden Freibeträgen und Steuervergünstigungen auch steuerfrei sein.
Wenn Ihre Ausgaben ausschließlich aus dem Betrieb Ihres Airbnb-Geschäfts stammen, können Sie diese vor Steuern von Ihrem Einkommen abziehen.
Beispiele hierfür wären beispielsweise:
Mehr über das Abziehen von Ausgaben von den Mieteinnahmen erfahren Sie in unserem vollständigen Leitfaden.
Wer jährlich Einkünfte aus Grundstücken oder Immobilien erzielt, kann anstelle der tatsächlichen Ausgaben eine Pauschale von 1.000 £ geltend machen. Die vollen 1.000 £ stehen Ihnen zu, wenn Sie Miteigentümer einer Immobilie sind und Ihre Ausgaben nicht mit Ihrem Anteil an den Bruttomieteinnahmen verrechnen.
Wer die Voraussetzungen dafür erfüllt und ein jährliches Bruttoeinkommen aus Immobilien von 1.000 £ oder weniger hat, muss dieses Einkommen nicht der britischen Steuerbehörde (HMRC) melden.
Sie könnten auch für Folgendes in Frage kommen:
Bei der Zimmervermietung können Sie bis zu 7.500 £ steuerfrei von Ihren Bruttomieteinnahmen abziehen, anstatt Ausgaben geltend zu machen, sofern Sie während der Mietzeit selbst in der Wohnung wohnen. Aufgrund dieser Regelung kann der Kostenanteil nicht von den Bruttomieteinnahmen abgezogen werden.
Mit möblierten Ferienwohnungen sind auch diverse steuerliche Vorteile verbunden.
Wir gehen in unserem Blogbeitrag über die Steuervorteile von Airbnb ausführlicher auf dieses Thema ein.
Ein Airbnb-Geschäft zu starten, ohne eine Immobilie zu besitzen, ist auf verschiedenen Wegen möglich. Hier sind einige Optionen:
1. Mieten: Sie können eine Immobilie von einem Vermieter mieten und diese dann über Airbnb untervermieten. Es ist jedoch wichtig, die Bedingungen Ihres Mietvertrags zu überprüfen und sicherzustellen, dass die Untervermietung erlaubt ist.
2. Immobilienverwaltung: Eine weitere Möglichkeit besteht darin, bestehenden Airbnb-Gastgebern Immobilienverwaltungsdienste anzubieten. Dies umfasst die Verwaltung ihrer Inserate, die Kommunikation mit den Gästen, die Reinigung und andere Aufgaben gegen eine Gebühr oder einen Prozentsatz der Mieteinnahmen.
3. Joint Ventures: Sie können eine Partnerschaft mit jemandem eingehen, der eine für Airbnb geeignete Immobilie besitzt. In diesem Modell übernehmen Sie die Geschäftsführung und das Marketing und teilen die Gewinne mit dem Immobilieneigentümer.
4. Mietverträge: Manche Vermieter sind bereit, einen Mietvertrag abzuschließen, der es Ihnen erlaubt, in ihrer Immobilie ein Airbnb-Geschäft zu betreiben. Dies kann eine Win-Win-Situation sein, da der Vermieter regelmäßige Mieteinnahmen erzielt und Sie Ihr Airbnb-Geschäft führen können.
In Groß-London ist es ohne Baugenehmigung illegal, Ihre Airbnb-Unterkunft länger als 90 Tage pro Kalenderjahr zu vermieten. Buchungen werden von Airbnb automatisch gesperrt, sobald diese Grenze erreicht ist.
Immobilien im Großraum London sind nicht als möblierte Ferienwohnungen zugelassen, was Sie im Hinblick auf Ihre Steuerangelegenheiten unbedingt wissen sollten.
In manchen Fällen ja.
Generell gilt: Wenn Sie in Großbritannien mit Immobilien Geld verdienen, wird dies als Mieteinkommen und nicht als Handelseinkommen besteuert.
Als Vermieter müssen Sie sich um Reparaturen kümmern, Gemeinschaftsräume reinigen und die Rechnungen für Versorgungsleistungen begleichen, was vom britischen Finanzamt (HMRC) nicht als Geschäftstätigkeit angesehen wird.
Eine Ausnahme von dieser Regel bilden möblierte Ferienwohnungen. Ihre Gewinne werden als Arbeitseinkommen behandelt, wenn Ihre Immobilie die Voraussetzungen für eine möblierte Ferienwohnung erfüllt.
Die Regeln für Ihr Airbnb-Geschäft unterscheiden sich, wenn Sie es als Kapitalgesellschaft geführt haben. Steuerlich gelten Sie dann nicht als Selbstständiger, sondern als Angestellter Ihrer GmbH – selbst wenn Sie das Unternehmen allein leiten. Wie bei einem Arbeitsverhältnis wird Ihr Gehalt ähnlich besteuert, während Dividenden gesondert besteuert werden.
Ein Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft oder eine Person, die in einem Steuerjahr mehr als den Freibetrag von 1.000 Pfund für Immobilien verdient, muss sich bei der britischen Steuerbehörde HMRC zur Selbstveranlagung registrieren und bis zum 31. Januar des folgenden Steuerjahres eine Steuererklärung einreichen.
Kapitalgesellschaften können in einigen Fällen steuerlich vorteilhaft sein, da sie mit 19 % auf Unternehmensgewinne besteuert werden (dieser Satz kann ab dem 1. April 2023 steigen, in der Regel jedoch nur, wenn die Gewinne 50.000 £ übersteigen), im Gegensatz zu den Einkommensteuersätzen von 20 %, 40 % oder 45 %, abhängig von der Höhe Ihres Einkommens.
Je nach Ihren Vorlieben können Sie sich entweder über ein Gehalt oder über Dividenden auszahlen lassen.
Sollte etwas schiefgehen, kann ein Unternehmen Ihr persönliches Vermögen schützen, da seine Finanzen und Schulden von Ihren getrennt verwaltet werden.
Die Tätigkeit als Geschäftsführer einer Kapitalgesellschaft bringt neue administrative Verantwortlichkeiten mit sich, darunter die Einreichung von Jahresabschlüssen beim Companies House und die Abgabe von Körperschaftsteuererklärungen an die HMRC.
Wenn Sie eine Immobilie nutzen möchten, die Ihnen bereits gehört, kann die Angelegenheit sehr kompliziert werden. Bei der Übertragung Ihrer Immobilie an eine GmbH können Grunderwerbsteuer und Kapitalertragsteuer anfallen, und die Zinsen für Firmenhypotheken können hoch sein. Bevor Sie diese Entscheidung treffen, empfehlen wir Ihnen, sich professionell beraten zu lassen.
Ja, Sie können Ihr Haus auch mit einer Hypothek über Airbnb vermieten. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass dabei einige Punkte zu berücksichtigen sind:
– Zustimmung des Hypothekengebers: Bevor Sie Ihre Immobilie auf Airbnb anbieten, sollten Sie sich mit Ihrem Hypothekengeber in Verbindung setzen, um sicherzustellen, dass Sie keine Bedingungen Ihres Hypothekenvertrags verletzen. Einige Kreditgeber haben möglicherweise Einschränkungen oder verlangen, dass Sie auf eine andere Hypothekenart umsteigen.
– Versicherung: Es ist unerlässlich, Ihren Versicherer über Ihre Absicht, Ihre Immobilie über Airbnb zu vermieten, zu informieren. Möglicherweise müssen Sie Ihre Police anpassen oder zusätzlichen Versicherungsschutz abschließen, um sich gegen mögliche Risiken im Zusammenhang mit Kurzzeitvermietungen abzusichern.
– Steuerliche Auswirkungen: Die Vermietung Ihrer Immobilie über Airbnb kann steuerliche Folgen haben. Sie müssen Ihre Airbnb-Einnahmen möglicherweise in Ihrer Steuererklärung angeben und gegebenenfalls versteuern. Andererseits können Sie unter Umständen auch bestimmte Steuervorteile und -vergünstigungen in Anspruch nehmen. Es empfiehlt sich, einen Steuerberater zu konsultieren, um Ihre individuellen Steuerpflichten und -vorteile zu klären.
– Örtliche Bestimmungen: Es ist unerlässlich, sich mit allen örtlichen Bestimmungen und Einschränkungen vertraut zu machen, die für Kurzzeitvermietungen in Ihrer Region gelten. Einige Städte oder Stadtteile haben möglicherweise spezifische Regeln hinsichtlich der Dauer und Häufigkeit von Vermietungen.
Rufen Sie uns jetzt an unter 01902 711 370
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Thandi Nicholls Ltd
Creative Industries Centre
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UKLandlordTax.co.uk ist der Handelsname von Thandi Nicholls Ltd Accountants. Eingetragener Firmensitz: Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.
Eingetragen in England. Firmennummer 7319439. Geschäftsführerin: SS Thandi BA
